PAGE檔案館財(cái)經(jīng)制度執(zhí)行情況一、總則（一）目的為了加強(qiáng)檔案館財(cái)經(jīng)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保財(cái)經(jīng)制度的有效執(zhí)行，提高資金使用效益，保障檔案館各項(xiàng)工作的順利開展，特制定本制度執(zhí)行情況檢查方案。（二）適用范圍本方案適用于檔案館內(nèi)部所有涉及財(cái)經(jīng)活動(dòng)的部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保財(cái)經(jīng)活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映檔案館財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.完整性原則：涵蓋檔案館所有財(cái)經(jīng)制度的執(zhí)行情況，不留死角。4.及時(shí)性原則：定期對(duì)財(cái)經(jīng)制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并整改。二、財(cái)經(jīng)制度概述（一）預(yù)算管理制度1.預(yù)算編制：根據(jù)檔案館年度工作計(jì)劃和發(fā)展目標(biāo)，科學(xué)合理編制年度預(yù)算，確保預(yù)算涵蓋各項(xiàng)收入和支出。2.預(yù)算執(zhí)行：嚴(yán)格按照預(yù)算安排執(zhí)行各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如遇特殊情況需要調(diào)整，需按規(guī)定程序辦理。3.預(yù)算監(jiān)督：定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施糾正。（二）收入管理制度1.收入范圍：明確檔案館各項(xiàng)收入來源，包括財(cái)政撥款、業(yè)務(wù)收入、捐贈(zèng)收入等。2.收入核算：按照規(guī)定的會(huì)計(jì)科目準(zhǔn)確核算各項(xiàng)收入，確保收入及時(shí)足額入賬。3.收入票據(jù)管理：規(guī)范收入票據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管和核銷，確保票據(jù)合法合規(guī)。（三）支出管理制度1.支出審批：建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限，確保支出合理合規(guī)。2.支出標(biāo)準(zhǔn)：制定各項(xiàng)支出的標(biāo)準(zhǔn)和范圍，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。3.支出核算：按照規(guī)定的會(huì)計(jì)科目準(zhǔn)確核算各項(xiàng)支出，確保支出真實(shí)、合法、有效。（四）資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)購置：按照預(yù)算和實(shí)際需要，合理購置資產(chǎn)，確保資產(chǎn)質(zhì)量和性能滿足工作要求。2.資產(chǎn)登記：對(duì)購置的資產(chǎn)及時(shí)進(jìn)行登記入賬，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，明確資產(chǎn)的使用部門和責(zé)任人。3.資產(chǎn)清查：定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。對(duì)盤盈、盤虧的資產(chǎn)及時(shí)查明原因，按規(guī)定進(jìn)行處理。4.資產(chǎn)處置：按照規(guī)定程序?qū)?bào)廢、毀損等資產(chǎn)進(jìn)行處置，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)。（五）財(cái)務(wù)報(bào)告與分析1.財(cái)務(wù)報(bào)告編制：按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)報(bào)告編制要求，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，如實(shí)反映檔案館財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。2.財(cái)務(wù)分析：對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析，為檔案館決策提供參考依據(jù)。分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、資金使用效益等。三、執(zhí)行情況檢查內(nèi)容（一）預(yù)算執(zhí)行情況1.檢查預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和完整性，是否存在漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)預(yù)算項(xiàng)目的情況。2.核對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，是否按照預(yù)算安排及時(shí)足額執(zhí)行各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，有無超預(yù)算支出或預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度滯后的問題。3.審查預(yù)算調(diào)整的合理性和合規(guī)性，是否按規(guī)定程序辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。（二）收入管理情況1.檢查各項(xiàng)收入是否及時(shí)足額入賬，有無截留、挪用、坐支收入等問題。2.核對(duì)收入票據(jù)的使用情況，是否存在違規(guī)開具票據(jù)、虛開發(fā)票等行為。3.審查捐贈(zèng)收入的管理，是否按照捐贈(zèng)協(xié)議使用捐贈(zèng)資金，捐贈(zèng)資金的使用是否公開透明。（三）支出管理情況1.檢查支出審批程序是否嚴(yán)格執(zhí)行，審批手續(xù)是否齊全，有無越權(quán)審批、違規(guī)審批的情況。2.核對(duì)各項(xiàng)支出是否符合支出標(biāo)準(zhǔn)和范圍，有無超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍支出的問題。3.審查支出憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，是否存在虛假發(fā)票、白條入賬等問題。（四）資產(chǎn)管理情況1.檢查資產(chǎn)購置是否按照預(yù)算和實(shí)際需要進(jìn)行，有無盲目購置、重復(fù)購置等問題。2.核對(duì)資產(chǎn)登記情況，資產(chǎn)臺(tái)賬是否準(zhǔn)確完整，資產(chǎn)的使用部門和責(zé)任人是否明確。3.審查資產(chǎn)清查盤點(diǎn)情況，是否定期進(jìn)行資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，盤盈、盤虧資產(chǎn)的處理是否及時(shí)、合規(guī)。4.檢查資產(chǎn)處置情況，是否按照規(guī)定程序進(jìn)行資產(chǎn)處置，資產(chǎn)處置收入是否及時(shí)足額上繳。（五）財(cái)務(wù)報(bào)告與分析情況1.檢查財(cái)務(wù)報(bào)告的編制是否符合國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)報(bào)告編制要求，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.核對(duì)財(cái)務(wù)分析報(bào)告的質(zhì)量，分析內(nèi)容是否全面、深入，分析結(jié)論是否客觀、準(zhǔn)確，能否為檔案館決策提供有效參考。四、檢查方法與步驟（一）檢查方法1.查閱資料：查閱檔案館的財(cái)務(wù)預(yù)算、會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、資產(chǎn)臺(tái)賬等相關(guān)資料。2.實(shí)地盤點(diǎn)：對(duì)檔案館的資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)的實(shí)際情況。3.問卷調(diào)查：向檔案館內(nèi)部員工發(fā)放問卷調(diào)查，了解財(cái)經(jīng)制度的知曉程度和執(zhí)行情況。4.訪談：與相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員等進(jìn)行訪談，了解財(cái)經(jīng)制度執(zhí)行過程中存在的問題和困難。（二）檢查步驟1.準(zhǔn)備階段成立檢查小組，明確檢查人員的分工和職責(zé)。制定檢查方案，確定檢查的范圍、內(nèi)容、方法和步驟。收集相關(guān)資料，包括財(cái)經(jīng)制度文件、財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證等。2.實(shí)施階段按照檢查方案的要求，對(duì)檔案館財(cái)經(jīng)制度執(zhí)行情況進(jìn)行全面檢查。查閱資料、實(shí)地盤點(diǎn)、問卷調(diào)查、訪談等檢查方法相結(jié)合，確保檢查結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行詳細(xì)記錄，收集相關(guān)證據(jù)。3.總結(jié)階段對(duì)檢查情況進(jìn)行總結(jié)分析，撰寫檢查報(bào)告。針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改建議和措施。將檢查報(bào)告和整改建議提交給檔案館領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門。五、問題及整改措施（一）存在的問題1.預(yù)算執(zhí)行不夠嚴(yán)格，存在個(gè)別項(xiàng)目超預(yù)算支出的情況。2.收入票據(jù)管理不夠規(guī)范，存在票據(jù)使用不及時(shí)核銷的問題。3.支出審批程序執(zhí)行不夠到位，個(gè)別支出存在審批手續(xù)不全的情況。4.資產(chǎn)管理存在薄弱環(huán)節(jié)，資產(chǎn)清查盤點(diǎn)不夠及時(shí)，資產(chǎn)臺(tái)賬不夠準(zhǔn)確。5.財(cái)務(wù)分析不夠深入，分析報(bào)告對(duì)決策的參考價(jià)值有限。（二）整改措施1.加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格控制預(yù)算執(zhí)行，對(duì)超預(yù)算支出的項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)分析，查明原因并采取措施加以糾正。2.規(guī)范收入票據(jù)管理，建立票據(jù)定期核銷制度，加強(qiáng)對(duì)票據(jù)使用情況的監(jiān)督檢查。3.強(qiáng)化支出審批程序，嚴(yán)格執(zhí)行審批手續(xù)，對(duì)審批不全的支出不予報(bào)銷。4.加強(qiáng)資產(chǎn)管理，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，及時(shí)更新資產(chǎn)臺(tái)賬，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。5.提高財(cái)務(wù)分析質(zhì)量，深入分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，為檔案館決策提供更有價(jià)值的參考依據(jù)。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)財(cái)經(jīng)制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。2.設(shè)立舉報(bào)信箱和舉報(bào)電話，鼓勵(lì)員工對(duì)財(cái)經(jīng)違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)。3.加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，定期對(duì)檔案館財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。（二）考核辦法1.將財(cái)經(jīng)制度執(zhí)行情況納入部