PAGE檔案局預算業(yè)務管理制度一、總則（一）制度目的為加強檔案局預算業(yè)務管理，規(guī)范預算編制、執(zhí)行、調整及決算等行為，提高財政資金使用效益，保障檔案局各項工作順利開展，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合本局實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于檔案局機關及所屬各部門的預算業(yè)務管理活動。（三）基本原則1.合法性原則嚴格遵守國家有關預算管理的法律法規(guī)，確保預算編制、執(zhí)行、調整等工作合法合規(guī)。2.完整性原則全面涵蓋檔案局各項收入和支出，將所有收支納入預算管理，不得遺漏。3.準確性原則預算編制應真實、準確反映檔案局業(yè)務活動和財務收支狀況，數(shù)據(jù)詳實可靠。4.嚴肅性原則預算一經批復下達，必須嚴格執(zhí)行，不得隨意調整，確保預算的嚴肅性和權威性。5.績效性原則強化預算績效管理，注重資金使用效益，提高檔案局各項工作的質量和效率。二、預算編制（一）編制依據(jù)1.國家法律法規(guī)、方針政策以及檔案局的發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作計劃。2.上一年度預算執(zhí)行情況和本年度預算收支變化因素。3.定員定額標準及有關財務規(guī)定。（二）編制流程1.預算編制準備成立預算編制工作小組，由局領導擔任組長，各部門負責人為成員，負責組織、協(xié)調和指導預算編制工作。收集、整理與預算編制相關的基礎資料，包括人員編制、資產狀況、業(yè)務活動計劃、歷史財務數(shù)據(jù)等。學習領會國家預算政策和財政部門的具體要求，明確預算編制的口徑和方法。2.部門預算申報各部門根據(jù)本部門職責和年度工作計劃，結合預算編制依據(jù)，提出本部門年度預算建議數(shù)，包括收入預算和支出預算。收入預算應詳細說明各項收入的來源、金額及預計增長情況；支出預算應按照支出功能分類和經濟分類，分別編制基本支出預算和項目支出預算?；局С鲱A算應根據(jù)定員定額標準，合理確定人員經費和日常公用經費；項目支出預算應明確項目名稱、內容、實施進度、資金需求及績效目標等。3.預算審核與匯總財務部門對各部門申報的預算建議數(shù)進行初步審核，重點審核預算收支的合理性、準確性、完整性以及與歷史數(shù)據(jù)的可比性等。審核過程中，財務部門可與各部門進行溝通，對不符合要求的預算建議數(shù)提出修改意見，各部門應及時調整完善。財務部門將審核后的各部門預算建議數(shù)進行匯總，形成檔案局年度預算草案，并提交預算編制工作小組審議。4.預算草案審議與上報預算編制工作小組召開會議，對預算草案進行審議。審議內容包括預算編制的依據(jù)是否充分、收支安排是否合理、績效目標是否明確等。根據(jù)審議意見，財務部門對預算草案進行修改完善，形成檔案局年度預算草案報局領導審批。經局領導審批通過后的預算草案，按照財政部門要求及時上報。（三）編制內容1.收入預算財政撥款收入：包括一般公共預算撥款收入、政府性基金預算撥款收入等，根據(jù)財政部門下達的預算指標編制。事業(yè)收入：指檔案局開展專業(yè)業(yè)務活動及輔助活動取得的收入，如檔案資料整理服務費、檔案數(shù)字化加工費等，按照預計業(yè)務量和收費標準編制。上級補助收入：預計從上級主管部門取得的補助收入。其他收入：包括捐贈收入、利息收入等，根據(jù)實際情況合理預計。2.支出預算基本支出預算人員經費：包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、住房公積金等，按照國家和地方有關規(guī)定及檔案局實際人員情況編制。日常公用經費：包括辦公費、印刷費、水電費電話費、差旅費、會議費、培訓費、公務接待費、公務用車運行維護費、設備購置及維護費等，根據(jù)定員定額標準和檔案局實際工作需要編制。項目支出預算檔案業(yè)務項目：如檔案收集、整理、保管、利用等項目，應明確項目具體內容、實施進度、資金需求及預期效果等。信息化建設項目：包括檔案管理系統(tǒng)升級改造、數(shù)字化檔案館建設等項目，詳細說明項目目標、技術方案、資金預算及時間安排等。其他專項項目：根據(jù)檔案局實際工作需要確定的其他專項項目，如檔案安全保障項目、檔案人才培訓項目等，應制定項目實施方案和資金預算。三、預算執(zhí)行（一）預算執(zhí)行主體檔案局各部門是預算執(zhí)行的主體，負責本部門預算的具體執(zhí)行，并對執(zhí)行結果負責。財務部門負責預算執(zhí)行的組織、協(xié)調和監(jiān)督工作。（二）收入執(zhí)行1.各部門應按照預算確定的收入項目、來源和金額，積極組織收入，確保各項收入及時足額到位。2.對于財政撥款收入，應及時與財政部門溝通協(xié)調，確保撥款及時下達；對于事業(yè)收入等其他收入，應加強業(yè)務管理，提高服務質量，拓展收入渠道，保證收入的穩(wěn)定增長。3.財務部門應定期對收入執(zhí)行情況進行分析和統(tǒng)計，及時掌握收入進度，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施解決。（三）支出執(zhí)行1.嚴格執(zhí)行支出預算，按照規(guī)定的支出范圍、標準和用途使用資金，不得擅自擴大支出范圍、提高開支標準或改變資金用途。2.建立健全支出審批制度，明確審批流程和權限。各項支出應按照先申請、后審批、再支付的程序進行，確保支出的合規(guī)性和合理性。3.加強對基本支出的管理，控制人員經費和日常公用經費的支出規(guī)模，嚴格執(zhí)行定員定額標準。對于日常公用經費中的各項費用，應按照相關規(guī)定進行報銷，不得超支。4.強化對項目支出的管理，嚴格按照項目實施方案和預算安排使用資金。項目實施過程中，應加強對項目進度、質量和資金使用情況的監(jiān)控，確保項目順利實施，達到預期目標。5.嚴格執(zhí)行政府采購制度和國庫集中支付制度，按照規(guī)定的采購方式和程序進行政府采購，通過國庫集中支付系統(tǒng)辦理資金支付業(yè)務，確保資金支付的安全、規(guī)范和高效。（四）執(zhí)行監(jiān)控1.建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制，財務部門定期對預算執(zhí)行情況進行跟蹤檢查，及時掌握預算執(zhí)行進度和資金使用效益。2.每月對預算執(zhí)行情況進行分析，對比預算指標與實際執(zhí)行情況，查找差異原因，提出改進措施和建議。3.每季度召開預算執(zhí)行分析會議，由各部門匯報本部門預算執(zhí)行情況，共同分析解決預算執(zhí)行過程中存在的問題，確保預算執(zhí)行的順利進行。4.加強對預算執(zhí)行情況的內部審計監(jiān)督，定期開展預算執(zhí)行情況審計，檢查預算執(zhí)行的合規(guī)性、真實性和效益性，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。四、預算調整（一）調整情形1.國家政策發(fā)生重大變化，導致檔案局預算編制基礎不成立或需要對預算執(zhí)行進行重大調整的。2.檔案局事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、工作任務發(fā)生重大調整，影響預算收支規(guī)模和結構的。3.因不可抗力因素等特殊情況，致使預算執(zhí)行發(fā)生重大變化，需要調整預算的。（二）調整程序1.預算調整申請各部門根據(jù)預算調整情形，提出預算調整申請，詳細說明調整的原因、項目、金額及對預算執(zhí)行的影響等。申請應附相關證明材料，如政策文件、工作計劃調整文件、不可抗力事件說明等。2.預算調整審核財務部門對各部門提交的預算調整申請進行審核，重點審核調整的必要性、合理性和可行性。審核過程中，財務部門可與相關部門進行溝通核實，必要時可組織實地調研。財務部門根據(jù)審核結果，提出預算調整初步方案，報預算編制工作小組審議。3.預算調整審議與批準預算編制工作小組召開會議，對預算調整初步方案進行審議。審議通過后，形成預算調整方案報局領導審批。經局領導審批同意后的預算調整方案，按照財政部門要求及時上報備案，并按照調整后的預算執(zhí)行。五、決算管理（一）決算編制1.年度終了，財務部門應按照財政部門的要求，及時組織開展決算編制工作。2.決算編制應以預算執(zhí)行結果為依據(jù)，真實、準確、完整地反映檔案局年度預算收支執(zhí)行情況。3.決算報表應按照規(guī)定的格式和內容進行填報，包括收入支出決算表、財政撥款收入支出決算表、資產負債表等。4.編制決算時，應認真核對各項收支數(shù)據(jù)，確保賬賬相符、賬實相符。同時，應對預算執(zhí)行情況進行分析總結，并撰寫決算說明書，說明決算編制的依據(jù)、過程、主要收支情況及存在的問題等。（二）決算審核與批復1.財務部門完成決算編制后，應將決算報表及相關資料報送財政部門進行審核。2.財政部門對檔案局決算進行審核，重點審核決算數(shù)據(jù)的真實性、準確性、完整性以及預算執(zhí)行的合規(guī)性等。3.對于財政部門提出的審核意見，財務部門應認真核實并及時整改，調整完善決算報表。4.經財政部門審核通過后的決算，由檔案局按照規(guī)定程序進行批復。批復內容包括決算報表及決算說明書等，各部門應按照批復的決算執(zhí)行情況進行分析總結，加強財務管理。六、績效評價（一）評價原則1.科學性原則建立科學合理的績效評價指標體系和評價方法，確保評價結果客觀公正。2.全面性原則涵蓋檔案局預算業(yè)務管理的各個環(huán)節(jié)，包括預算編制、執(zhí)行、調整及決算等，全面評價預算管理績效。3.實用性原則評價指標應具有可操作性，能夠真實反映預算管理工作的實際情況和成效，為預算管理決策提供有用信息。4.動態(tài)性原則根據(jù)檔案局業(yè)務發(fā)展和預算管理要求，適時調整績效評價指標體系和評價方法，確保評價工作的有效性和適應性。（二）評價指標與方法1.評價指標預算編制準確性：考核預算編制與實際執(zhí)行情況的相符程度。預算執(zhí)行率：衡量預算執(zhí)行的進度和效果，計算公式為：預算執(zhí)行率=實際支出數(shù)/預算數(shù)×100%。資金使用效益：通過對檔案局各項工作成果的評估，考察資金使用是否達到預期目標。預算調整規(guī)范率：評價預算調整的合規(guī)性和合理性，計算公式為：預算調整規(guī)范率=規(guī)范調整的預算金額/調整的預算總金額×100%。決算編報質量：考核決算報表的準確性、完整性和及時性。2.評價方法比較法：將實際執(zhí)行情況與預算指標、歷史數(shù)據(jù)、同行業(yè)標準等進行比較，分析差異及原因。比率分析法：通過計算相關比率，如預算執(zhí)行率、資金使用效益指標等，評價預算管理績效。因素分析法：分析影響預算管理績效的各種因素，確定各因素對績效的影響程度。公眾評判法：通過問卷調查、專家評估、社會滿意度調查等方式，對檔案局預算管理績效進行公眾評價。（三）評價組織與實施1.成立預算績效管理工作小組，負責組織領導和協(xié)調全局預算績效管理工作。工作小組由局領導、財務部門及相關業(yè)務部門負責人組成。2.財務部門負責制定預算績效管理工作方案，明確績效評價的對象、內容、指標、方法、時間安排等，并組織實施績效評價工作。3.各部門按照要求提供本部門預算執(zhí)行情況及相關資料，配合財務部門開展績效評價工作，并對評價結果進行分析整改。4.預算績效管理工作小組定期召開會議，審議績效評價報告，研究解決績效評價工作中存在的問題，提出改進措施和建議。5.績效評價結果應作為下一年度預算編制和調整的重要依據(jù)，對績效好的部門給予適當獎勵，對績效差的部門進行督促整改，并相應調整預算安排。七、監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.建立健全內部監(jiān)督機制，加強對預算業(yè)務管理的全過程監(jiān)督。財務部門負責對預算編制、執(zhí)行、調整及決算等環(huán)節(jié)進行日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.定期開展內部審計工作，對預算業(yè)務管理進行專項審計，重點審查預算執(zhí)行的合規(guī)性、資金使用的效益性、內部控制制度的有效性等。3.加強對各部門預算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，各部門應定期向財務部門報送預算執(zhí)行情況報告，財務部門對報告進行審核分析，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。4.建立預