PAGE餐飲收入內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強公司餐飲收入的內(nèi)部控制，規(guī)范餐飲收入管理流程，確保餐飲收入的安全、完整、準(zhǔn)確，提高公司經(jīng)濟效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司旗下所有餐飲門店及相關(guān)業(yè)務(wù)部門。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及餐飲行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確保餐飲收入業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋餐飲收入管理的各個環(huán)節(jié)，包括訂單受理、菜品制作、收銀結(jié)算、票據(jù)管理等。3.制衡性原則：明確各部門和崗位在餐飲收入管理中的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和管理要求，適時調(diào)整和完善內(nèi)控制度。二、崗位設(shè)置與職責(zé)分工（一）崗位設(shè)置1.餐飲前臺：負責(zé)接待顧客、點菜下單、解答顧客咨詢等。2.廚房：負責(zé)菜品制作與出餐。3.收銀崗位：負責(zé)收取顧客餐費、開具發(fā)票、進行收款結(jié)算等。4.財務(wù)部門：負責(zé)餐飲收入的核算、監(jiān)督、分析以及相關(guān)財務(wù)報表編制。（二）職責(zé)分工1.餐飲前臺職責(zé)熱情接待顧客，引導(dǎo)顧客入座，及時準(zhǔn)確記錄顧客所點菜品及相關(guān)要求。確保點菜單據(jù)清晰、準(zhǔn)確，如有疑問及時與顧客溝通確認(rèn)。將點菜單及時傳遞至廚房，并跟進菜品制作進度。2.廚房職責(zé)根據(jù)點菜單準(zhǔn)確制作菜品，確保菜品質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)要求。按照出餐流程及時將制作好的菜品送至相應(yīng)餐桌。與餐飲前臺保持溝通，協(xié)調(diào)解決菜品制作過程中的問題。3.收銀崗位職責(zé)認(rèn)真核對顧客所點菜品及價格，確保收款金額準(zhǔn)確無誤。按照規(guī)定的收款方式收取餐費，如現(xiàn)金、銀行卡、移動支付等，并妥善保管收款資金。及時開具發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實際消費相符。每日營業(yè)結(jié)束后，將收款記錄與相關(guān)票據(jù)整理匯總，交至財務(wù)部門。4.財務(wù)部門職責(zé)負責(zé)制定餐飲收入核算方法和流程，確保收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確入賬。定期對餐飲收入進行核對、分析，及時發(fā)現(xiàn)異常情況并進行調(diào)查處理。監(jiān)督餐飲收入相關(guān)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，提出改進建議。編制餐飲收入相關(guān)財務(wù)報表，為公司管理層提供決策支持。三、訂單受理與傳遞控制（一）訂單受理流程1.顧客就座后，餐飲前臺服務(wù)員應(yīng)主動上前迎接，禮貌詢問顧客需求，并引導(dǎo)顧客瀏覽菜單。2.服務(wù)員根據(jù)顧客所點菜品，在點菜單上詳細記錄菜品名稱、數(shù)量、規(guī)格、特殊要求等信息，確保字跡清晰、準(zhǔn)確無誤。3.點單過程中，服務(wù)員應(yīng)與顧客充分溝通，解答顧客關(guān)于菜品的疑問，如菜品口味、食材構(gòu)成等，避免因信息不暢導(dǎo)致的誤解。4.點單完成后，請顧客確認(rèn)所點菜品及金額，如有變動及時調(diào)整。（二）訂單傳遞要求1.餐飲前臺服務(wù)員應(yīng)在點單完成后，立即將點菜單的一聯(lián)送至廚房，傳遞過程中要確保單據(jù)不丟失、不損壞。2.廚房工作人員在收到點菜單后，應(yīng)仔細核對菜品信息，如有疑問及時與餐飲前臺聯(lián)系確認(rèn)。3.廚房根據(jù)點菜單的先后順序安排菜品制作，確保出餐效率和質(zhì)量。四、菜品制作與出餐控制（一）菜品制作標(biāo)準(zhǔn)1.廚房應(yīng)制定詳細的菜品制作標(biāo)準(zhǔn)，包括食材采購標(biāo)準(zhǔn)、加工流程、烹飪方法、調(diào)味配方、裝盤要求等，確保菜品質(zhì)量穩(wěn)定、口味一致。2.廚師應(yīng)嚴(yán)格按照菜品制作標(biāo)準(zhǔn)進行操作，不得擅自更改制作流程和配方。3.廚房管理人員應(yīng)定期對菜品質(zhì)量進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。（二）出餐流程1.菜品制作完成后，廚師應(yīng)將菜品送至傳菜區(qū)，并與傳菜員進行交接。2.傳菜員核對菜品信息與點菜單一致后，迅速將菜品送至相應(yīng)餐桌。3.在傳菜過程中，要注意保持菜品外觀完好，避免湯汁灑漏等情況。五、收銀結(jié)算控制（一）收款方式管理1.公司應(yīng)根據(jù)實際情況選擇合適的收款方式，如現(xiàn)金、銀行卡、移動支付等，并確保各種收款方式的安全性和便捷性。2.對于現(xiàn)金收款，應(yīng)配備專門的驗鈔設(shè)備，確保收款資金的真實性。3.對于銀行卡和移動支付收款，應(yīng)確保收款設(shè)備的正常運行，及時處理收款過程中的異常情況。（二）收款操作規(guī)范1.收銀人員在收款前，應(yīng)再次核對顧客所點菜品及價格，確保收款金額準(zhǔn)確無誤。2.按照規(guī)定的收款流程進行操作，如掃描二維碼收款、刷卡收款等，操作過程要規(guī)范、準(zhǔn)確。3.收款完成后，應(yīng)及時向顧客提供收款憑證，如發(fā)票、小票等，并告知顧客如有疑問可隨時聯(lián)系。（三）收款核對與盤點1.每日營業(yè)結(jié)束后，收銀人員應(yīng)將當(dāng)日收款記錄進行匯總，與點菜單、發(fā)票存根等進行核對，確保收款金額與實際消費金額一致。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對收銀收款情況進行抽查核對，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并進行處理。3.定期對收款資金進行盤點，確保資金安全，賬實相符。六、票據(jù)管理控制（一）發(fā)票管理1.公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的要求，正確開具發(fā)票。發(fā)票開具應(yīng)內(nèi)容完整、字跡清晰、加蓋發(fā)票專用章。2.發(fā)票開具人員應(yīng)嚴(yán)格按照發(fā)票開具流程進行操作，不得虛開發(fā)票或開具與實際消費不符的發(fā)票。3.建立發(fā)票領(lǐng)用、開具、保管、核銷制度，定期對發(fā)票使用情況進行檢查和盤點，確保發(fā)票安全。（二）其他票據(jù)管理1.除發(fā)票外，餐飲業(yè)務(wù)中涉及的其他票據(jù)，如點菜單、結(jié)賬單等，也應(yīng)妥善保管。2.點菜單、結(jié)賬單等票據(jù)應(yīng)按順序編號，使用完畢后及時歸檔保存，保存期限應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)要求。3.定期對票據(jù)進行整理和核對，防止票據(jù)丟失、損壞或重復(fù)使用。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對餐飲收入內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查各崗位職責(zé)履行情況、業(yè)務(wù)流程執(zhí)行情況等。2.審計人員應(yīng)通過查閱相關(guān)文件、記錄、報表，實地觀察業(yè)務(wù)操作過程，詢問相關(guān)人員等方式進行審計工作。3.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（二）日常監(jiān)督檢查1.各部門負責(zé)人應(yīng)加強對本部門餐飲收入業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督檢查，確保各項工作符合內(nèi)控制度要求。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對餐飲收入數(shù)據(jù)進行分析，對比同行業(yè)數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)異常波動及時進行調(diào)查。3.建立舉報機制，鼓勵員工對餐飲收入管理中的違規(guī)行為進行舉報，對舉報屬實的給予獎勵。八、風(fēng)險評估與應(yīng)對（一）風(fēng)險識別1.分析餐飲收入管理過程中可能面臨的風(fēng)險，如收款錯誤風(fēng)險、票據(jù)丟失風(fēng)險、顧客逃單風(fēng)險、收入數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確風(fēng)險等。2.關(guān)注市場環(huán)境變化、競爭對手動態(tài)等外部因素對餐飲收入的影響，識別潛在風(fēng)險。（二）風(fēng)險評估1.對識別出的風(fēng)險進行評估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，確定風(fēng)險等級，為風(fēng)險應(yīng)對措施的制定提供依據(jù)。（三）風(fēng)險應(yīng)對1.針對不同等級的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。如對于收款錯誤風(fēng)險，加強收款人員培訓(xùn)和復(fù)核工作；對于票據(jù)丟失風(fēng)險，完善票據(jù)管理制度，加強保管措施；對于顧客逃單風(fēng)險，加強餐廳現(xiàn)場管理，設(shè)置合理的結(jié)賬流程等。2.定期對風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行效果進行評估，根據(jù)評估結(jié)果及時調(diào)整應(yīng)對策略。九、信息溝通與反饋（一）內(nèi)部溝通1.建立餐飲收入管理相關(guān)部門之間的信息溝通機制，確保信息及時、準(zhǔn)確傳遞。2.定期召開餐飲收入管理協(xié)調(diào)會議，各部門匯報工作進展、存在問題及解決方案，共同商討改進措施。3.利用內(nèi)部管理系統(tǒng)、工作群等平臺共享餐飲收入相關(guān)信息，提高工作效率和協(xié)同性。（二）外部溝通1.與稅務(wù)部門保持良好溝通，及時了解稅收政策變化，確保發(fā)票開具、納稅申報等工作