PAGE工程資金內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司工程資金的內(nèi)部控制，規(guī)范工程資金管理，提高資金使用效益，保障工程建設(shè)的順利進(jìn)行，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有工程項(xiàng)目資金的籌集、使用、核算和監(jiān)督等活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：工程資金管理應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求，確保資金使用合法合規(guī)。2.安全性原則：保障工程資金的安全，防止資金被挪用、侵占等情況發(fā)生。3.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，確保工程項(xiàng)目按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。4.全面性原則：涵蓋工程資金管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括預(yù)算編制、資金籌集、資金支付、核算監(jiān)督等。二、工程資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.工程項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)工程建設(shè)計(jì)劃和實(shí)際需求，編制詳細(xì)的工程資金預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括工程前期費(fèi)用、建筑安裝工程費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用、工程監(jiān)理費(fèi)用、竣工驗(yàn)收費(fèi)用等各項(xiàng)支出。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循實(shí)事求是的原則，充分考慮工程建設(shè)過(guò)程中可能出現(xiàn)的各種因素，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和完整性。3.工程資金預(yù)算應(yīng)按照公司規(guī)定的預(yù)算編制流程進(jìn)行，經(jīng)相關(guān)部門審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.工程項(xiàng)目部應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的工程資金預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)資金支出符合預(yù)算安排。2.如因工程建設(shè)需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。調(diào)整后的預(yù)算應(yīng)及時(shí)報(bào)送相關(guān)部門備案。（三）預(yù)算監(jiān)督1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)工程資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題。2.審計(jì)部門應(yīng)對(duì)工程資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，確保預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性和有效性。三、工程資金籌集管理（一）資金籌集渠道1.公司應(yīng)根據(jù)工程項(xiàng)目的資金需求，合理選擇資金籌集渠道，包括自有資金、銀行貸款、發(fā)行債券、引入外部投資等。2.在選擇資金籌集渠道時(shí)，應(yīng)充分考慮資金成本、融資風(fēng)險(xiǎn)等因素，確保資金籌集的合理性和可行性。（二）資金籌集審批1.資金籌集方案應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，審批內(nèi)容包括資金籌集渠道、金額、期限、成本等。2.經(jīng)批準(zhǔn)的資金籌集方案應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行，確保資金籌集活動(dòng)的合規(guī)性。（三）資金籌集核算1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度，對(duì)資金籌集活動(dòng)進(jìn)行準(zhǔn)確的核算，及時(shí)反映資金籌集的情況。2.資金籌集過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行合理分?jǐn)偤秃怂?。四、工程資金支付管理（一）支付申請(qǐng)1.工程項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)工程建設(shè)進(jìn)度和實(shí)際需求，提出工程資金支付申請(qǐng)。支付申請(qǐng)應(yīng)包括支付事項(xiàng)、金額、支付對(duì)象等詳細(xì)信息。2.支付申請(qǐng)應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審核內(nèi)容包括支付事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、合理性等。（二）支付審批1.公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)審核意見(jiàn)，對(duì)工程資金支付申請(qǐng)進(jìn)行審批。審批通過(guò)的支付申請(qǐng)方可進(jìn)行支付。2.對(duì)于重大資金支付事項(xiàng)，應(yīng)實(shí)行集體決策制度，確保支付決策的科學(xué)性和公正性。（三）支付執(zhí)行1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的支付申請(qǐng)，及時(shí)辦理資金支付手續(xù)。支付方式應(yīng)符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)的要求。2.在資金支付過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照審批的支付金額和支付對(duì)象進(jìn)行支付，確保資金支付的準(zhǔn)確性和安全性。（四）支付監(jiān)督1.公司審計(jì)部門應(yīng)對(duì)工程資金支付情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保支付活動(dòng)的合規(guī)性和有效性。2.如發(fā)現(xiàn)資金支付過(guò)程中存在問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行糾正，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。五、工程資金核算管理（一）核算原則1.公司應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度，對(duì)工程資金進(jìn)行獨(dú)立核算，確保核算結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性。2.工程資金核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，正確劃分收益性支出和資本性支出。（二）核算內(nèi)容1.工程資金核算應(yīng)包括工程資金的籌集、使用、結(jié)余等情況的核算。2.應(yīng)設(shè)置專門的工程資金核算賬戶，對(duì)工程資金進(jìn)行明細(xì)核算。（三）核算報(bào)告1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制工程資金核算報(bào)告，向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門反映工程資金的收支情況和結(jié)余情況。2.核算報(bào)告應(yīng)包括工程資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金籌集情況、資金支付情況、資金結(jié)余情況等內(nèi)容，并進(jìn)行分析說(shuō)明。六、工程資金監(jiān)督管理（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)工程資金管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查工程資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金籌集情況、資金支付情況、核算情況等是否符合規(guī)定。2.工程項(xiàng)目部應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，對(duì)工程資金使用情況進(jìn)行自我監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問(wèn)題。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受國(guó)家相關(guān)部門和社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供工程資金管理的相關(guān)資料。2.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告相關(guān)部門。（三）責(zé)任追究1.對(duì)于違反工程資金內(nèi)控制度的行為，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。責(zé)任追究方式包括警告、罰款、降職、撤職等。2.如因違反工程資金內(nèi)控制度給公司造成損失的，應(yīng)依法追究相關(guān)人員的賠償責(zé)任。七、附