PAGE省直單位內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)省直單位內(nèi)部管理，規(guī)范經(jīng)濟(jì)活動(dòng)秩序，防范經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，保障單位各項(xiàng)工作健康、有序運(yùn)行，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于省直單位及其所屬各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和政策要求，確保單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過(guò)程，包括預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等各個(gè)方面。3.制衡性原則：在單位內(nèi)部建立健全分工合理、職責(zé)明確、相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制，避免權(quán)力過(guò)度集中。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、政策變化以及單位實(shí)際情況，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.職責(zé)分工：明確預(yù)算編制的責(zé)任主體，各部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)預(yù)算的編制，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)匯總審核并編制單位整體預(yù)算。2.編制依據(jù)：依據(jù)國(guó)家有關(guān)方針政策、單位發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作計(jì)劃，結(jié)合上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收支預(yù)測(cè)，科學(xué)合理地編制預(yù)算。3.編制方法：采用零基預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算等方法，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和前瞻性。4.編制程序：各部門(mén)按照規(guī)定的時(shí)間和要求，提出本部門(mén)預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)班子研究審定，形成單位年度預(yù)算草案，提交職工代表大會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)上級(jí)主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.分解下達(dá)：將批準(zhǔn)的年度預(yù)算分解到各部門(mén)、各項(xiàng)目，明確各部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任。2.執(zhí)行監(jiān)控：財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。各部門(mén)要嚴(yán)格按照預(yù)算安排組織實(shí)施經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。3.調(diào)整追加：因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。（三）預(yù)算評(píng)價(jià)1.評(píng)價(jià)指標(biāo)：建立科學(xué)合理的預(yù)算評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，包括預(yù)算執(zhí)行率、預(yù)算準(zhǔn)確率、預(yù)算完成質(zhì)量等指標(biāo)。2.評(píng)價(jià)方法：采用定量與定性相結(jié)合的方法，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面、客觀、公正的評(píng)價(jià)。3.結(jié)果應(yīng)用：將預(yù)算評(píng)價(jià)結(jié)果作為部門(mén)績(jī)效考核、資金分配等的重要依據(jù)，激勵(lì)各部門(mén)提高預(yù)算管理水平。三、收支管理（一）收入管理1.收入范圍：明確單位各項(xiàng)收入的來(lái)源，包括財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、其他收入等。2.收入確認(rèn)：按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和財(cái)務(wù)制度，及時(shí)確認(rèn)各項(xiàng)收入，確保收入的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。3.票據(jù)管理：加強(qiáng)票據(jù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)領(lǐng)用、開(kāi)具、保管、核銷等制度，確保票據(jù)的安全使用。（二）支出管理1.支出范圍：明確單位各項(xiàng)支出的用途，包括人員經(jīng)費(fèi)支出、公用經(jīng)費(fèi)支出、項(xiàng)目支出等。2.支出審批：建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。各項(xiàng)支出必須按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，未經(jīng)審批不得支出。3.支出控制：嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，控制支出標(biāo)準(zhǔn)和支出規(guī)模，確保支出的合理性、合法性和效益性。4.報(bào)銷管理：規(guī)范報(bào)銷流程，明確報(bào)銷憑證的要求和報(bào)銷手續(xù)。報(bào)銷人員應(yīng)當(dāng)提供真實(shí)、合法、有效的報(bào)銷憑證，經(jīng)審核后予以報(bào)銷。四、政府采購(gòu)（一）采購(gòu)預(yù)算1.編制要求：各部門(mén)根據(jù)年度工作計(jì)劃和實(shí)際需要，編制政府采購(gòu)預(yù)算，明確采購(gòu)項(xiàng)目、采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)金額等。2.審核下達(dá)：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)編制的政府采購(gòu)預(yù)算進(jìn)行審核，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)班子研究審定后，下達(dá)政府采購(gòu)預(yù)算指標(biāo)。（二）采購(gòu)實(shí)施1.采購(gòu)方式：根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的特點(diǎn)和要求，選擇合適的采購(gòu)方式，包括公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)、詢價(jià)等。2.采購(gòu)程序：按照規(guī)定的采購(gòu)程序組織實(shí)施采購(gòu)活動(dòng)，包括采購(gòu)需求確定、采購(gòu)文件編制、采購(gòu)信息發(fā)布、供應(yīng)商選擇、采購(gòu)合同簽訂、采購(gòu)驗(yàn)收等環(huán)節(jié)。3.采購(gòu)監(jiān)督：加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)督管理，確保采購(gòu)過(guò)程公開(kāi)、公平、公正。財(cái)務(wù)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等要對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行全程監(jiān)督，防止違規(guī)采購(gòu)行為的發(fā)生。五、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)配置1.配置原則：根據(jù)單位職能、工作需要和資產(chǎn)狀況，按照科學(xué)合理、勤儉節(jié)約的原則，配置資產(chǎn)。2.配置標(biāo)準(zhǔn)：制定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，明確各類資產(chǎn)的配置數(shù)量、規(guī)格、價(jià)格等要求。3.配置程序：各部門(mén)根據(jù)資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，提出資產(chǎn)配置申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)班子研究審定。屬于政府采購(gòu)范圍的資產(chǎn)，按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)。（二）資產(chǎn)使用1.領(lǐng)用登記：資產(chǎn)采購(gòu)入庫(kù)后，由資產(chǎn)管理部門(mén)按照規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)，明確資產(chǎn)使用責(zé)任人。2.使用管理：資產(chǎn)使用責(zé)任人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定使用資產(chǎn)，做好資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)工作，確保資產(chǎn)的安全完整。3.出租出借：?jiǎn)挝毁Y產(chǎn)出租出借應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，并簽訂租賃合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。出租出借收入應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定上繳財(cái)政。（三）資產(chǎn)處置1.處置范圍：明確資產(chǎn)處置的范圍，包括資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損、出售、轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)等。2.處置程序：資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自處置。屬于政府采購(gòu)范圍的資產(chǎn)處置，應(yīng)當(dāng)按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行。3.處置收入：資產(chǎn)處置收入應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定上繳財(cái)政，實(shí)行收支兩條線管理。六、建設(shè)項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.立項(xiàng)依據(jù)：根據(jù)單位發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際需要，提出建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)，明確項(xiàng)目建設(shè)的必要性、可行性和預(yù)期效益。2.立項(xiàng)審批：建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)上級(jí)主管部門(mén)和相關(guān)部門(mén)審批。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自開(kāi)展項(xiàng)目建設(shè)。（二）項(xiàng)目實(shí)施1.項(xiàng)目設(shè)計(jì)：委托具有相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行項(xiàng)目設(shè)計(jì)，確保項(xiàng)目設(shè)計(jì)符合國(guó)家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范要求。2.項(xiàng)目招標(biāo)：按照規(guī)定的程序組織項(xiàng)目招標(biāo)，選擇具有相應(yīng)資質(zhì)和信譽(yù)的施工單位、監(jiān)理單位等。3.項(xiàng)目施工：施工單位應(yīng)當(dāng)按照合同約定和設(shè)計(jì)要求組織施工，確保項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度。監(jiān)理單位應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目施工進(jìn)行全程監(jiān)理，確保施工質(zhì)量和安全。4.項(xiàng)目變更：項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中如需變更設(shè)計(jì)、調(diào)整預(yù)算、延長(zhǎng)工期等，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。（三）項(xiàng)目驗(yàn)收1.驗(yàn)收準(zhǔn)備：項(xiàng)目竣工后，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)組織施工單位、監(jiān)理單位等進(jìn)行項(xiàng)目驗(yàn)收準(zhǔn)備工作，編制項(xiàng)目竣工報(bào)告和驗(yàn)收資料。2.驗(yàn)收程序：按照規(guī)定的程序組織項(xiàng)目驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)責(zé)令施工單位限期整改，整改合格后重新組織驗(yàn)收。七、合同管理（一）合同簽訂1.合同起草：根據(jù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)容和要求，起草合同文本，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)、合同標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款或者報(bào)酬、履行期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任等條款。2.合同審核：合同文本起草完成后，應(yīng)當(dāng)提交單位法律事務(wù)部門(mén)或者法律顧問(wèn)進(jìn)行審核，確保合同的合法性、合規(guī)性和有效性。3.合同簽訂：經(jīng)審核通過(guò)的合同文本，由單位法定代表人或者授權(quán)代表簽字并加蓋單位公章后生效。（二）合同履行1.履行責(zé)任：合同雙方應(yīng)當(dāng)按照合同約定履行各自的義務(wù)，確保合同的順利履行。2.履行監(jiān)督：建立合同履行監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)合同履行情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同履行中存在的問(wèn)題。3.變更解除：合同履行過(guò)程中如需變更或者解除合同的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，并簽訂書(shū)面協(xié)議。（三）合同歸檔1.歸檔要求：合同簽訂后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將合同文本及相關(guān)資料進(jìn)行歸檔，建立合同檔案管理制度。2.檔案保管：合同檔案應(yīng)當(dāng)妥善保管，確保檔案的安全完整。檔案保管期限按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。八、監(jiān)督檢查（一）監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部監(jiān)督：建立健全單位內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，財(cái)務(wù)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等應(yīng)當(dāng)定期對(duì)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。2.外部監(jiān)督：接受上級(jí)主管部門(mén)、財(cái)政部門(mén)審計(jì)部門(mén)等外部監(jiān)督檢查，積極配合外部監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供有關(guān)資料和情況。（二）檢查內(nèi)容1.制度執(zhí)行情況：檢查單位各項(xiàng)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況，是否存在違反制度規(guī)定的行為。2.經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合規(guī)性：檢查單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性和效益性，是否存在經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。3.問(wèn)題整改情況：對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)下達(dá)整改通知，要求相關(guān)部門(mén)限期整改，并跟蹤檢查