PAGE政府采購與財政內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強政府采購管理，規(guī)范政府采購行為，提高財政資金使用效益，防范財政風險，依據(jù)《中華人民共和國政府采購法》及其實施條例、《財政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查辦法》等法律法規(guī)，結(jié)合本公司/組織實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司/組織內(nèi)涉及政府采購活動的所有部門和人員，包括采購需求部門、采購執(zhí)行部門、財務部門、審計部門等。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴格遵循國家有關(guān)政府采購的法律法規(guī)和政策要求，確保政府采購活動合法合規(guī)。2.公正公平原則對待所有參與政府采購的供應商一視同仁，不偏袒、不歧視，維護市場公平競爭環(huán)境。3.公開透明原則政府采購活動的全過程應保持公開透明，接受社會監(jiān)督。4.效益優(yōu)先原則在滿足采購需求的前提下，注重提高財政資金的使用效益，降低采購成本。二、政府采購管理（一）采購預算編制1.采購需求部門應根據(jù)本部門業(yè)務發(fā)展規(guī)劃和實際工作需要，提前編制年度采購預算。采購預算應明確采購項目的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預算金額等詳細信息。2.采購預算編制應遵循科學合理、實事求是的原則，充分考慮項目的必要性和可行性，避免盲目申報和過度預算。3.財務部門負責對采購需求部門提交的采購預算進行審核，審核內(nèi)容包括預算的合理性、資金來源的合規(guī)性等。審核通過后的采購預算報公司/組織管理層審批。（二）采購計劃制定1.采購執(zhí)行部門根據(jù)批準的采購預算，結(jié)合采購項目的輕重緩急和實際情況，制定具體的采購計劃。采購計劃應明確采購方式、采購時間安排、采購流程等。2.采購計劃應提前與采購需求部門溝通協(xié)調(diào)，確保采購需求的準確理解和把握。對于重大采購項目，應組織相關(guān)部門進行論證和評審。3.采購計劃制定后，應按照規(guī)定的程序進行審批。審批通過后的采購計劃作為組織實施政府采購活動的依據(jù)。（三）采購方式選擇1.政府采購方式包括公開招標、邀請招標、競爭性談判、競爭性磋商、詢價以及單一來源采購等。采購執(zhí)行部門應根據(jù)采購項目的特點和需求，按照法律法規(guī)規(guī)定的適用條件，選擇合適的采購方式。2.采用公開招標方式采購的，應按照法定程序發(fā)布招標公告，邀請不特定的供應商參加投標。采用邀請招標方式采購的，應從符合相應資格條件的供應商中隨機邀請三家以上供應商，并向其發(fā)出投標邀請書。3.對于符合競爭性談判、競爭性磋商、詢價以及單一來源采購條件的采購項目，應嚴格按照相關(guān)程序組織實施，確保采購過程的公正公平。（四）采購文件編制1.采購執(zhí)行部門負責編制采購文件，采購文件應包括采購公告（或投標邀請書）、采購需求、采購預算、采購程序、評標標準、合同條款等內(nèi)容。2.采購文件應符合法律法規(guī)和行業(yè)標準的要求，明確采購項目的技術(shù)規(guī)格、質(zhì)量標準、售后服務等實質(zhì)性要求，確保采購文件的完整性和準確性。3.在編制采購文件過程中，應充分征求采購需求部門、財務部門、法律部門等相關(guān)部門的意見，確保采購文件的合法性和合理性。（五）采購評審1.采購執(zhí)行部門應按照采購文件規(guī)定的程序和方法組織采購評審活動。評審專家應從政府采購評審專家?guī)熘须S機抽取，確保評審過程的公正性。2.評審過程中，評審專家應嚴格按照評審標準進行評審，獨立發(fā)表評審意見，不得相互串通或受采購人、采購代理機構(gòu)的影響。3.采購執(zhí)行部門應記錄采購評審過程，包括評審時間、地點、評審專家名單、評審意見等，并妥善保存相關(guān)資料。（六）采購合同簽訂1.采購項目成交后，采購執(zhí)行部門應按照采購文件和評審結(jié)果，與成交供應商簽訂采購合同。采購合同應明確采購項目的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、售后服務等條款。2.采購合同簽訂前，應提交財務部門、法律部門等相關(guān)部門進行審核，審核內(nèi)容包括合同條款的合法性、合規(guī)性、完整性等。審核通過后的采購合同報公司/組織管理層審批。3.采購合同簽訂后，應及時將合同副本送財務部門、采購需求部門等相關(guān)部門備案，作為支付貨款、驗收貨物等的依據(jù)。（七）采購驗收1.采購需求部門負責組織采購項目的驗收工作。驗收應按照采購合同約定的標準和要求進行，確保采購貨物、工程或服務符合規(guī)定的質(zhì)量標準。2.驗收過程中，應成立驗收小組，驗收小組應由采購需求部門、技術(shù)專家、質(zhì)量管理人員等組成。驗收小組應認真履行職責，對采購項目進行全面檢查和測試。3.驗收合格后，驗收小組應出具驗收報告。驗收報告應包括采購項目的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、驗收標準、驗收情況等內(nèi)容。驗收報告經(jīng)驗收小組成員簽字確認后生效。（八）采購資金支付1.財務部門應按照采購合同約定和驗收報告，及時辦理采購資金支付手續(xù)。支付采購資金時，應嚴格審核相關(guān)憑證，確保支付依據(jù)的真實性、合法性和完整性。2.采購資金支付應按照國庫集中支付制度的規(guī)定執(zhí)行，通過財政直接支付或財政授權(quán)支付方式進行。對于符合財政資金支付條件的采購項目，應及時申請財政資金支付。3.財務部門應定期對采購資金支付情況進行統(tǒng)計和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決支付過程中存在的問題，確保采購資金支付安全、及時、準確。三、財政內(nèi)控制度（一）崗位設(shè)置與職責分工1.根據(jù)政府采購業(yè)務流程，合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.采購需求部門負責提出采購需求，參與采購項目的驗收工作；采購執(zhí)行部門負責組織實施政府采購活動，包括采購預算編制、采購計劃制定、采購文件編制、采購評審、采購合同簽訂等；財務部門負責采購預算審核、采購資金支付、財務核算等；審計部門負責對政府采購活動進行審計監(jiān)督。3.各崗位人員應具備相應的專業(yè)知識和技能，熟悉政府采購法律法規(guī)和業(yè)務流程，嚴格履行崗位職責。（二）風險評估與防控1.定期對政府采購活動進行風險評估，識別可能存在的風險點，如采購預算編制不合理、采購方式選擇不當、采購評審不公正、采購合同簽訂不規(guī)范、采購資金支付風險等。2.針對識別出的風險點，制定相應的風險防控措施。例如，加強采購預算審核，提高預算編制的準確性；嚴格按照法律法規(guī)規(guī)定選擇采購方式，確保采購過程合法合規(guī)；加強評審專家管理，建立健全評審專家抽取和使用制度，保證評審過程公正公平；加強采購合同審核，確保合同條款合法合規(guī)；加強采購資金支付管理，嚴格審核支付憑證，防范資金支付風險等。3.定期對風險防控措施的執(zhí)行情況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，確保風險防控措施有效執(zhí)行。（三）內(nèi)部控制監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部控制監(jiān)督機制，加強對政府采購活動全過程的監(jiān)督檢查。審計部門應定期對政府采購項目進行審計，檢查采購活動是否符合法律法規(guī)和內(nèi)部制度的規(guī)定，采購程序是否合規(guī)，采購資金使用是否合理等。2.財務部門應加強對采購資金支付的監(jiān)督，定期核對采購資金支付情況，確保資金支付安全、準確。采購需求部門和采購執(zhí)行部門應加強對采購項目實施過程的監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和解決采購過程中存在的問題。3.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，責令相關(guān)部門限期整改。整改完成后，應進行復查，確保問題得到徹底解決。同時，應建立健全問題臺賬，對發(fā)現(xiàn)的問題進行跟蹤管理，防止問題再次發(fā)生。四、信息管理與檔案管理（一）信息管理1.建立政府采購信息管理系統(tǒng)，及時收集、整理、存儲政府采購活動中的各類信息，包括采購預算、采購計劃、采購文件、評審記錄、采購合同、驗收報告、采購資金支付等信息。2.采購需求部門、采購執(zhí)行部門、財務部門、審計部門等應按照規(guī)定的權(quán)限和流程，在信息管理系統(tǒng)中錄入和查詢相關(guān)信息，確保信息的及時、準確、完整。3.定期對政府采購信息進行分析和統(tǒng)計，為公司/組織管理層提供決策支持。例如，分析采購項目的成本效益情況、采購方式的使用情況、供應商的履約情況等，以便及時發(fā)現(xiàn)問題，采取措施加以改進。（二）檔案管理1.政府采購活動中形成的各類文件資料，包括采購預算、采購計劃、采購文件、評審記錄、采購合同、驗收報告、采購資金支付憑證等，應按照檔案管理的規(guī)定進行整理、歸檔和保管。2.檔案管理部門應建立健全檔案管理制度，明確檔案管理的職責分工、檔案整理標準、檔案保管期限、檔案查閱和借閱程序等。3.采購項目檔案應妥善保管，保管期限應符合法律法規(guī)和行業(yè)標準要求。對于超過保管期限的檔案，應按照規(guī)定進行銷毀處理，確保檔案信息安全。五、培訓與宣傳（一）培訓1.定期組織政府采購相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務知識培訓，提高公司/組織內(nèi)各部門人員對政府采購工作的認識和理解，增強依法依規(guī)開展政府采購活動的意識和能力。2.培訓內(nèi)容應包括政府采購法律法規(guī)、采購業(yè)務流程、財政內(nèi)控制度、信息管理與檔案管理等方面的知識。培訓方式可采用集中授課、專題講座、案例分析、在線學習等多種形式。3.鼓勵員工參加政府采購相關(guān)的職業(yè)資格考試和業(yè)務培訓，提高員工的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務水平。對于取得相關(guān)職業(yè)資格證書或參加重要培訓課程的員工，給予適當?shù)莫剟詈椭С?。（二）宣?.加強對政府采購政策法規(guī)和公司/組織內(nèi)政府采購制度的宣傳，通過內(nèi)部刊物、宣傳欄、網(wǎng)站等渠道，及時發(fā)布政府采購相關(guān)信息，提高員工對政府采購工作的關(guān)注度和參與度。2.宣傳內(nèi)容應包括政府采購的法律法規(guī)、政策解讀、采購流程、典型案例等。通過宣傳，使員工了解政