PAGE人事兼會計符合內(nèi)控制度人事兼會計崗位設置符合內(nèi)控制度規(guī)范一、總則（一）目的為確保公司人事與會計工作的規(guī)范開展，有效防范風險，提高運營效率，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合公司實際情況，制定本關(guān)于人事兼會計崗位設置符合內(nèi)控制度的規(guī)范文檔。（二）適用范圍本規(guī)范適用于公司內(nèi)所有涉及人事兼會計崗位的工作流程、職責界定、監(jiān)督管理等相關(guān)事宜。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)以及行業(yè)內(nèi)關(guān)于人事管理和會計核算的各項規(guī)定。2.獨立性原則：人事工作與會計工作雖由同一崗位承擔，但應在職責履行上保持相對獨立，避免利益沖突和不當干擾。3.制衡性原則：通過合理的崗位設置、流程設計和監(jiān)督機制，確保人事兼會計崗位的各項工作相互制約、相互監(jiān)督，防止錯誤和舞弊行為。4.適應性原則：根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展、組織結(jié)構(gòu)變化以及外部環(huán)境的動態(tài)調(diào)整，及時優(yōu)化內(nèi)控制度，確保其持續(xù)有效。二、崗位設置與職責（一）人事兼會計崗位設置公司設立人事兼會計崗位，負責處理公司人事管理和會計核算相關(guān)工作。該崗位應配備具備相應專業(yè)知識和技能的人員，確保工作的順利開展。（二）人事工作職責1.人員招聘與配置制定招聘計劃，根據(jù)公司業(yè)務需求發(fā)布招聘信息，篩選簡歷，組織面試。辦理員工入職、離職、轉(zhuǎn)正、調(diào)動等手續(xù)，建立和維護員工人事檔案。進行崗位分析和人員評估，為公司合理配置人力資源提供建議。2.培訓與發(fā)展組織新員工入職培訓，協(xié)助部門開展崗位技能培訓。跟蹤員工培訓效果，根據(jù)員工發(fā)展需求制定個性化培訓計劃。管理員工培訓記錄，為員工職業(yè)發(fā)展提供支持。3.績效管理制定和完善績效考核制度，明確考核標準和流程。組織實施績效考核工作，收集、整理考核數(shù)據(jù)，進行績效評估和反饋。根據(jù)績效考核結(jié)果提出員工獎懲、晉升、調(diào)薪等建議。4.薪酬福利管理核算員工工資、獎金、福利等薪酬項目，確保薪酬發(fā)放的準確性和及時性。辦理社會保險、住房公積金等相關(guān)業(yè)務，維護員工福利權(quán)益。進行薪酬數(shù)據(jù)分析，為公司薪酬調(diào)整提供依據(jù)。5.勞動關(guān)系管理簽訂和續(xù)簽勞動合同，處理勞動糾紛和爭議。維護員工合法權(quán)益，營造和諧穩(wěn)定的勞動關(guān)系。組織開展員工活動，增強員工凝聚力和歸屬感。（三）會計工作職責1.會計核算按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，設置會計科目和會計賬簿，進行會計憑證的編制、審核和記賬。定期編制財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，確保報表數(shù)據(jù)真實、準確、完整。負責公司財務數(shù)據(jù)的收集、整理和分析，為公司決策提供財務支持。2.財務收支管理審核各項費用報銷憑證，嚴格執(zhí)行公司費用報銷制度，控制費用支出。辦理資金收付業(yè)務，確保資金安全、合理使用。定期進行財務盤點，核對賬目與實物，保證賬實相符。3.稅務管理負責公司稅務申報、繳納工作，及時了解稅收政策變化，合理進行稅務籌劃。編制稅務報表，配合稅務機關(guān)的檢查和審計工作。4.財務檔案管理整理、裝訂和保管會計憑證、賬簿、報表等財務檔案，確保檔案資料的完整性和安全性。按照規(guī)定期限保存財務檔案，辦理檔案查閱、借閱手續(xù)。三、工作流程與規(guī)范（一）人事工作流程1.招聘流程需求部門提出招聘申請，明確招聘崗位、人數(shù)及任職要求。人事兼會計崗位人員審核申請后發(fā)布招聘信息，收集簡歷。對篩選出的簡歷進行初步評估，確定面試人選，組織面試。根據(jù)面試結(jié)果確定錄用人員，辦理入職手續(xù)。2.員工入職流程新員工收到錄用通知后，提交相關(guān)入職資料。人事兼會計崗位人員審核資料，辦理入職手續(xù)（包括簽訂勞動合同、發(fā)放工作牌、辦公用品等）。組織新員工入職培訓，介紹公司基本情況、規(guī)章制度等。3.薪酬核算與發(fā)放流程每月固定時間收集各部門考勤數(shù)據(jù)，核對員工出勤情況。根據(jù)考勤記錄、績效評估結(jié)果等核算員工工資、獎金等薪酬項目。編制工資發(fā)放表，提交領(lǐng)導審批。通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式發(fā)放工資，并做好發(fā)放記錄。4.員工離職流程員工提出離職申請，填寫離職申請表。所在部門負責人審批，確認工作交接情況。人事兼會計崗位人員審核離職手續(xù)，包括歸還辦公用品、結(jié)清借款、核對工資等。如果涉及經(jīng)濟賠償或補償，按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。辦理離職證明，解除勞動合同關(guān)系。（二）會計工作流程1.賬務處理流程每日收集和整理原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、報銷單等。對原始憑證進行審核，確保其真實性、合法性和完整性。根據(jù)審核后的原始憑證編制記賬憑證，錄入會計賬簿。定期進行總賬與明細賬的核對，保證賬目相符。2.財務報表編制流程每月末對各項財務數(shù)據(jù)進行匯總和分析。根據(jù)會計準則和公司財務制度編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務報表。對財務報表進行審核，確保數(shù)據(jù)準確無誤后提交給管理層。3.稅務申報流程每月初確定應申報的稅種及申報期限。收集和整理稅務申報所需資料，如發(fā)票使用情況、進項稅額抵扣明細等。按照稅務機關(guān)要求的格式和方式進行網(wǎng)上申報或上門申報。繳納稅款后，取得完稅憑證，妥善保管。4.財務檔案管理流程每月末將當月的會計憑證、賬簿等資料進行整理和裝訂。按照檔案管理規(guī)定，將財務檔案分類存放，并建立檔案索引。如需查閱或借閱財務檔案，辦理相關(guān)審批手續(xù)，并做好登記記錄。（三）工作規(guī)范1.信息記錄與保密人事兼會計崗位人員應及時、準確記錄各項工作信息，確保數(shù)據(jù)的完整性和可追溯性。嚴格遵守公司保密制度，對涉及公司機密的人事信息、財務數(shù)據(jù)等予以保密，不得泄露給無關(guān)人員。2.審批與授權(quán)所有人事決策和財務支出必須經(jīng)過規(guī)定的審批流程，明確各級審批權(quán)限。人事兼會計崗位人員應嚴格按照審批意見執(zhí)行工作，不得擅自更改或越權(quán)處理。3.工作交接在人員離職、崗位變動等情況下，應及時辦理工作交接手續(xù)。交接內(nèi)容包括工作資料、未完成事項、重要文件等，并由交接雙方和監(jiān)交人簽字確認。四、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督機制1.定期自查人事兼會計崗位人員應定期對自己的工作進行自查，檢查工作流程是否合規(guī)執(zhí)行，數(shù)據(jù)是否準確無誤。每月末對當月的人事和會計工作進行總結(jié)和自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.部門互查人事部門與財務部門之間應定期開展互查工作，檢查對方工作的準確性和合規(guī)性?；ゲ閮?nèi)容包括招聘流程的規(guī)范性、薪酬核算的準確性、財務報表的真實性等。3.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應定期對人事兼會計崗位的工作進行審計，檢查內(nèi)控制度的執(zhí)行情況。審計內(nèi)容包括崗位設置的合理性、職責履行情況、工作流程的有效性等，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督與檢查1.接受稅務機關(guān)檢查按照稅務機關(guān)的要求，及時提供財務資料，配合稅務檢查工作。對稅務機關(guān)提出的問題進行認真整改，確保公司稅務合規(guī)。2.配合其他監(jiān)管部門檢查根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，配合勞動保障部門對公司人事管理情況的檢查。積極配合其他監(jiān)管部門的檢查工作，如實提供信息，維護公司合法合規(guī)運營。五、風險評估與應對（一）風險識別1.人事風險招聘失誤導致人員不適合崗位要求，影響工作效率和業(yè)績。薪酬福利管理不當引發(fā)員工不滿，導致人才流失。勞動關(guān)系處理不善引發(fā)勞動糾紛，給公司帶來經(jīng)濟損失和負面影響。2.會計風險會計核算錯誤導致財務報表數(shù)據(jù)失真，誤導公司決策。稅務申報錯誤或漏報，導致公司面臨稅務處罰和滯納金。財務信息泄露，給公司造成經(jīng)濟損失或聲譽損害。（二）風險評估1.可能性評估：對各類風險發(fā)生的可能性進行評估，分為高、中、低三個等級。例如，招聘失誤在招聘流程不規(guī)范且審核不嚴格時發(fā)生可能性較高，可評為高等級；薪酬福利管理不當在制度執(zhí)行不力時發(fā)生可能性為中等，評為中等級；財務信息泄露在安全措施不完善時發(fā)生可能性較低，評為低等級。2.影響程度評估：評估風險對公司造成的影響程度，包括經(jīng)濟損失、聲譽損害、運營中斷等方面，也分為高、中、低三個等級。如招聘失誤嚴重影響部門工作開展，對公司業(yè)績產(chǎn)生較大影響，評為高等級；薪酬福利管理不當可能引發(fā)員工一定程度的不滿，但對公司整體運營影響相對較小，評為中等級；財務信息泄露若未造成實際經(jīng)濟損失，僅對公司聲譽有一定影響，評為低等級。（三）風險應對措施1.人事風險應對優(yōu)化招聘流程，加強面試環(huán)節(jié)的評估和考察，提高招聘質(zhì)量。定期對薪酬福利制度進行評估和調(diào)整，確保公平合理，加強與員工的溝通。加強勞動關(guān)系管理培訓，提高處理勞動糾紛的能力，建立健全勞動糾紛預警機制。2.會計風險應對加強會計人員培訓，提高業(yè)務水平，建立嚴格的審核制度，減少核算錯誤。定期組織稅務知識培訓，關(guān)