PAGE自助內(nèi)控制度一、總則（一）目的本自助內(nèi)控制度旨在建立健全公司內(nèi)部管理機(jī)制，規(guī)范公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，確保公司運(yùn)營活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高公司經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司，涵蓋公司所有部門和全體員工。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等，結(jié)合公司實(shí)際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保公司運(yùn)營活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)、各個(gè)部門和各級(jí)人員，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，實(shí)施重點(diǎn)控制。4.制衡性原則：通過合理設(shè)置部門和崗位，明確職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。5.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)部控制制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。6.成本效益原則：權(quán)衡實(shí)施內(nèi)部控制的成本與效益，以合理的控制成本實(shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東（大）會(huì)股東（大）會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使以下職權(quán)：1.決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃。2.選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)。3.審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告。4.審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告。5.審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。6.審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。7.對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議。8.對(duì)發(fā)行公司債券作出決議。9.對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議。10.修改公司章程。11.公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。（二）董事會(huì)董事會(huì)對(duì)股東（大）會(huì)負(fù)責(zé)，行使以下職權(quán)：1.召集股東（大）會(huì)會(huì)議，并向股東（大）會(huì)報(bào)告工作。2.執(zhí)行股東（大）會(huì)的決議。3.決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案。4.制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。5.制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。6.制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案。7.制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案。8.決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置。9.決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)。10.制定公司的基本管理制度。11.公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。（三）監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì)對(duì)股東（大）會(huì)負(fù)責(zé)，行使以下職權(quán)：1.檢查公司財(cái)務(wù)。2.對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東（大）會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議。3.當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正。4.提議召開臨時(shí)股東（大）會(huì)會(huì)議，在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主持股東（大）會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東（大）會(huì)會(huì)議。5.向股東（大）會(huì)會(huì)議提出提案。6.依照《中華人民共和國公司法》第一百五十一條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟。7.公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。（四）管理層公司管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案，執(zhí)行董事會(huì)的決議，具體負(fù)責(zé)公司的日常運(yùn)營管理工作，包括但不限于：1.制定并執(zhí)行公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范。2.組織開展公司的市場營銷、生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理等各項(xiàng)活動(dòng)。3.負(fù)責(zé)公司內(nèi)部各部門之間的協(xié)調(diào)與溝通，確保公司運(yùn)營活動(dòng)的順暢進(jìn)行。4.定期向董事會(huì)報(bào)告公司的經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況，及時(shí)反饋公司運(yùn)營過程中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)。三、內(nèi)部控制活動(dòng)（一）資金活動(dòng)控制1.資金籌集控制公司應(yīng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計(jì)劃，合理確定資金需求規(guī)模和結(jié)構(gòu)，選擇合適的籌資方式和渠道。對(duì)籌資方案進(jìn)行可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，重點(diǎn)關(guān)注籌資用途的合理性、籌資成本、籌資風(fēng)險(xiǎn)等因素。按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行籌資決策，確?；I資活動(dòng)合法合規(guī)。2.資金營運(yùn)控制加強(qiáng)資金預(yù)算管理，合理安排資金收支，提高資金使用效率。嚴(yán)格執(zhí)行資金授權(quán)審批制度，明確各部門和崗位的資金審批權(quán)限，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的資金支出。加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，防范資金鏈斷裂、資金挪用等風(fēng)險(xiǎn)。定期對(duì)資金活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。（二）采購業(yè)務(wù)控制1.采購計(jì)劃控制根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理編制采購計(jì)劃，明確采購的品種、數(shù)量、質(zhì)量要求、采購時(shí)間等。對(duì)采購計(jì)劃進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保采購計(jì)劃的合理性和可行性。2.供應(yīng)商管理控制建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格等進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇合格的供應(yīng)商。與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保采購業(yè)務(wù)的合法性和規(guī)范性。3.采購驗(yàn)收控制加強(qiáng)采購驗(yàn)收管理，制定嚴(yán)格的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和程序，確保采購的物資符合質(zhì)量要求。對(duì)驗(yàn)收過程進(jìn)行記錄和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。4.付款控制嚴(yán)格按照采購合同的約定進(jìn)行付款，確保付款的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，防止不合理的付款。（三）銷售業(yè)務(wù)控制1.銷售定價(jià)控制根據(jù)市場需求、成本費(fèi)用、競爭狀況等因素，合理制定銷售價(jià)格，確保公司的利潤目標(biāo)。對(duì)銷售定價(jià)進(jìn)行審核和審批，防止價(jià)格波動(dòng)過大或不合理定價(jià)。2.銷售合同控制與客戶簽訂銷售合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保銷售業(yè)務(wù)的合法性和規(guī)范性。對(duì)銷售合同進(jìn)行審核和管理，跟蹤合同執(zhí)行情況，及時(shí)處理合同糾紛。3.發(fā)貨控制根據(jù)銷售合同的約定，及時(shí)組織發(fā)貨，確保貨物按時(shí)、準(zhǔn)確送達(dá)客戶。對(duì)發(fā)貨過程進(jìn)行記錄和監(jiān)督，防止貨物丟失、損壞等情況發(fā)生。4.收款控制加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，制定合理的信用政策，及時(shí)催收貨款，確保資金回籠。對(duì)收款過程進(jìn)行記錄和監(jiān)督，防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)。（四）工程項(xiàng)目控制1.工程立項(xiàng)控制根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，合理確定工程項(xiàng)目的立項(xiàng)，對(duì)項(xiàng)目的可行性進(jìn)行研究和論證。對(duì)工程項(xiàng)目立項(xiàng)進(jìn)行審核和審批，確保項(xiàng)目符合公司的利益和發(fā)展要求。2.工程招標(biāo)控制按照規(guī)定的程序進(jìn)行工程招標(biāo)，選擇具有資質(zhì)和信譽(yù)的施工單位。對(duì)招標(biāo)過程進(jìn)行監(jiān)督和管理，防止招標(biāo)過程中的違規(guī)行為。3.工程建設(shè)控制加強(qiáng)工程建設(shè)過程的管理，嚴(yán)格按照工程設(shè)計(jì)和施工規(guī)范進(jìn)行施工，確保工程質(zhì)量。對(duì)工程進(jìn)度、質(zhì)量、成本等進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。4.工程驗(yàn)收控制組織相關(guān)部門對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，確保工程達(dá)到預(yù)期的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)驗(yàn)收過程進(jìn)行記錄和監(jiān)督，對(duì)驗(yàn)收合格的工程項(xiàng)目及時(shí)辦理結(jié)算和交付使用手續(xù)。（五）擔(dān)保業(yè)務(wù)控制1.擔(dān)保政策控制制定公司的擔(dān)保政策，明確擔(dān)保的對(duì)象、范圍、條件、程序等。對(duì)擔(dān)保政策進(jìn)行審核和審批，確保擔(dān)保政策符合公司的利益和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。2.擔(dān)保評(píng)估控制對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)進(jìn)行評(píng)估，重點(diǎn)關(guān)注被擔(dān)保方的資信狀況、經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況等。對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，合理確定擔(dān)保金額和擔(dān)保期限。3.擔(dān)保審批控制按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行擔(dān)保決策，確保擔(dān)保業(yè)務(wù)合法合規(guī)。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的擔(dān)保行為。4.擔(dān)保執(zhí)行控制加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的跟蹤和監(jiān)督，及時(shí)了解被擔(dān)保方的經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況。對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施。（六）業(yè)務(wù)外包控制1.外包決策控制根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)需求，合理確定業(yè)務(wù)外包的范圍和方式。對(duì)業(yè)務(wù)外包進(jìn)行可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，重點(diǎn)關(guān)注外包業(yè)務(wù)的質(zhì)量、成本、風(fēng)險(xiǎn)等因素。2.承包方選擇控制建立承包方評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)承包方的資質(zhì)、信譽(yù)、技術(shù)能力、服務(wù)質(zhì)量等進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇合格的承包方。與承包方簽訂業(yè)務(wù)外包合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保業(yè)務(wù)外包的合法性和規(guī)范性。3.外包業(yè)務(wù)控制加強(qiáng)對(duì)外包業(yè)務(wù)的過程管理，定期對(duì)承包方的工作進(jìn)行檢查和評(píng)估，確保外包業(yè)務(wù)符合質(zhì)量要求。對(duì)業(yè)務(wù)外包過程中的信息安全、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)等進(jìn)行管理，防止出現(xiàn)泄密等問題。4.驗(yàn)收付款控制組織相關(guān)部門對(duì)業(yè)務(wù)外包成果進(jìn)行驗(yàn)收，確保驗(yàn)收合格后再支付款項(xiàng)。對(duì)驗(yàn)收過程進(jìn)行記錄和監(jiān)督，對(duì)驗(yàn)收合格的業(yè)務(wù)外包項(xiàng)目及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)。四、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.公司應(yīng)建立健全信息系統(tǒng)，確保信息系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定運(yùn)行，滿足公司日常運(yùn)營和管理決策的需要。2.信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、市場營銷管理、生產(chǎn)管理等，實(shí)現(xiàn)信息的集中管理和共享。3.加強(qiáng)信息系統(tǒng)的維護(hù)和管理，定期進(jìn)行系統(tǒng)升級(jí)和優(yōu)化，確保系統(tǒng)的功能和性能不斷提升。（二）信息收集與傳遞1.各部門應(yīng)及時(shí)收集、整理和傳遞與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)的信息，確保信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.建立信息溝通渠道，明確信息傳遞的方式和流程，確保信息能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞到相關(guān)部門和人員。3.加強(qiáng)內(nèi)部信息溝通，定期召開公司內(nèi)部會(huì)議、部門協(xié)調(diào)會(huì)等，及時(shí)解決信息傳遞過程中存在的問題。（三）信息披露1.公司應(yīng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、重大事項(xiàng)等信息。2.建立信息披露制度，明確信息披露的內(nèi)容、方式、時(shí)間等，確保信息披露的合規(guī)性和透明度。3.加強(qiáng)與投資者、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等的溝通與交流，及時(shí)回應(yīng)各方關(guān)切，維護(hù)公司的良好形象。五、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，負(fù)責(zé)對(duì)公司的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)制定年度審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)的范圍、內(nèi)容、重點(diǎn)等，定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)。3.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備專業(yè)的審計(jì)知識(shí)和技能，嚴(yán)格遵守審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范，確保審計(jì)工作的獨(dú)立性、客觀性和公正性。（二）日常監(jiān)督1.各部門應(yīng)建立健全日常監(jiān)督機(jī)制，對(duì)本部門的業(yè)務(wù)活動(dòng)和內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行自我監(jiān)督和檢查。2.定期對(duì)部門的工作進(jìn)行總結(jié)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，不