PAGE網(wǎng)銀付款內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司網(wǎng)銀付款流程，加強內(nèi)部控制，確保資金支付的安全、準確、及時，防范資金風險，保障公司資金的正常運轉(zhuǎn)和財產(chǎn)安全。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門通過網(wǎng)上銀行進行的各類款項支付業(yè)務。（三）基本原則1.合法性原則：網(wǎng)銀付款活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關財經(jīng)制度，確保支付行為合法合規(guī)。2.安全性原則：高度重視資金安全，采取有效措施防范網(wǎng)銀支付過程中的各種風險，保障公司資金安全。3.準確性原則：付款信息必須準確無誤，確保支付金額、收款賬戶等關鍵信息的準確性，避免因信息錯誤導致的資金損失。4.及時性原則：根據(jù)業(yè)務需要和資金安排，及時辦理網(wǎng)銀付款業(yè)務，提高資金使用效率，避免延誤付款影響公司業(yè)務正常開展。5.職責分離原則：明確各部門在網(wǎng)銀付款流程中的職責，實行不相容崗位相互分離，防止舞弊行為發(fā)生。二、管理職責（一）財務部1.負責制定和完善網(wǎng)銀付款內(nèi)控制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。2.負責網(wǎng)銀付款相關賬戶的管理，包括賬戶的開立、變更、注銷等工作。3.負責審核網(wǎng)銀付款申請，確保付款信息準確、合規(guī)，對審核通過的付款申請進行支付操作。4.定期核對網(wǎng)銀付款記錄，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。5.負責保管網(wǎng)銀付款相關的憑證、文件等資料，按照檔案管理規(guī)定進行歸檔保存。（二）業(yè)務部門1.負責提出網(wǎng)銀付款申請，確保申請內(nèi)容真實、準確、完整，并提供相關業(yè)務支持文件。2.對付款業(yè)務的真實性、合理性負責，配合財務部進行付款審核工作。3.及時跟蹤付款業(yè)務的執(zhí)行情況，如有異常及時與財務部溝通協(xié)調(diào)。（三）信息技術部門1.負責保障網(wǎng)銀系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行，定期進行系統(tǒng)維護和安全檢查，及時處理系統(tǒng)故障和安全隱患。2.負責設置和管理網(wǎng)銀用戶權(quán)限，確保用戶權(quán)限分配合理，符合職責分離原則。3.協(xié)助財務部做好網(wǎng)銀支付過程中的技術支持工作，如遇到技術問題及時提供解決方案。三、網(wǎng)銀賬戶管理（一）賬戶開立1.因業(yè)務需要開立網(wǎng)銀賬戶時，由財務部提出申請，經(jīng)公司管理層審批后，按照銀行要求準備相關資料辦理開戶手續(xù)。2.開戶資料包括但不限于營業(yè)執(zhí)照副本、組織機構(gòu)代碼證、稅務登記證、法定代表人身份證、授權(quán)委托書等，確保資料真實、完整、有效。3.新開立的網(wǎng)銀賬戶必須及時在財務部進行備案，詳細記錄賬戶信息，包括賬戶名稱、賬號、開戶行等。（二）賬戶變更1.網(wǎng)銀賬戶信息發(fā)生變更時，如賬戶名稱、賬號、開戶行、預留印鑒等，由財務部及時通知相關部門，并按照銀行規(guī)定辦理變更手續(xù)。2.變更申請需經(jīng)公司管理層審批，審批通過后，財務部負責將變更后的賬戶信息在公司內(nèi)部進行更新備案。（三）賬戶注銷1.不再使用的網(wǎng)銀賬戶，由財務部提出注銷申請，經(jīng)公司管理層審批后，按照銀行要求辦理注銷手續(xù)。2.注銷前需確保賬戶內(nèi)資金已清理完畢，無未結(jié)清的業(yè)務往來。3.注銷完成后，財務部應及時在公司內(nèi)部進行銷戶備案，確保賬戶信息準確更新。（四）賬戶安全管理1.嚴格保管網(wǎng)銀賬戶的用戶名、密碼、U盾等安全介質(zhì)，嚴禁泄露給他人。2.U盾等安全介質(zhì)應專人專用，妥善保管，使用完畢后及時放入保險柜等安全場所。3.定期更換網(wǎng)銀賬戶密碼，密碼設置應符合銀行要求，具備一定的強度和復雜性，包含字母、數(shù)字和特殊字符。4.嚴禁在公共場所或不安全的網(wǎng)絡環(huán)境下使用網(wǎng)銀進行付款操作，防止賬戶信息泄露和資金被盜取。四、網(wǎng)銀付款流程（一）付款申請1.業(yè)務部門根據(jù)業(yè)務實際情況，填寫網(wǎng)銀付款申請表，詳細注明付款事由、收款單位名稱、收款賬號、開戶行、付款金額、付款方式等信息。2.付款申請必須附上相關業(yè)務支持文件，如合同協(xié)議、發(fā)票、審批文件等，確保付款依據(jù)充分、合法合規(guī)。3.付款申請表由業(yè)務部門負責人簽字確認后，提交至財務部進行審核。（二）付款審核1.財務部收到付款申請后，首先對申請資料的完整性和準確性進行審核，檢查付款申請表及相關支持文件是否齊全、信息是否一致。2.對付款業(yè)務的真實性和合理性進行審核，核實業(yè)務是否符合公司相關規(guī)定和流程，是否存在異常情況。3.審核付款金額是否與合同約定或業(yè)務實際相符，收款賬戶信息是否準確無誤。4.對于金額較大或重要的付款業(yè)務，財務部應進行重點審核，并報公司管理層審批。5.審核通過的付款申請，由財務部相關人員在付款申請表上簽字確認，并注明審核意見和審核日期。（三）支付操作1.財務部審核通過的付款申請，由指定的操作人員按照網(wǎng)銀系統(tǒng)操作流程進行支付操作。2.操作人員在進行支付操作前，應再次核對付款信息，確保無誤后輸入支付密碼、插入U盾等安全介質(zhì)進行授權(quán)支付。3.支付完成后，操作人員應及時打印網(wǎng)銀支付憑證，并在憑證上簽字確認，注明支付日期、支付金額、收款單位等信息。（四）付款記錄與核對1.財務部應及時記錄網(wǎng)銀付款業(yè)務，按照日期、金額、收款單位等信息進行詳細登記，形成付款臺賬。2.定期核對網(wǎng)銀付款記錄與銀行對賬單，確保付款金額與銀行實際支付金額一致，如有差異及時查找原因并進行處理。3.每月末，財務部編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項進行分析和調(diào)整，確保銀行存款賬實相符。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對網(wǎng)銀付款內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查付款流程是否合規(guī)、操作是否規(guī)范、資金安全是否得到保障等。2.審計人員通過查閱付款申請資料、網(wǎng)銀支付記錄、銀行對賬單等，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）日常監(jiān)督檢查1.財務部應定期對網(wǎng)銀付款業(yè)務進行自查，檢查付款流程各環(huán)節(jié)的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。2.業(yè)務部門應配合財務部做好日常監(jiān)督檢查工作，對本部門提出的付款申請負責，確保申請內(nèi)容真實、合規(guī)。（三）違規(guī)處理1.對于違反網(wǎng)銀付款內(nèi)控制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰，包括但不限于警告、罰款、辭退等。2.因違規(guī)操作導致公司資金損失的，相關責任人應承擔相應的賠償責任，并依法追究其法律責任。六、風險評估與應對（一）風險評估1.定期對網(wǎng)銀付款業(yè)務進行風險評估，識別可能存在的風險因素，如網(wǎng)絡安全風險、操作風險、信息泄露風險等。2.分析風險發(fā)生的可能性和影響程度，評估風險等級，為制定風險應對措施提供依據(jù)。（二）風險應對措施1.網(wǎng)絡安全風險：加強網(wǎng)銀系統(tǒng)的安全防護措施，安裝防火墻、殺毒軟件等，定期進行系統(tǒng)漏洞掃描和修復。設置多重身份驗證機制，如密碼、U盾、短信驗證碼等，提高賬戶安全性。加強員工網(wǎng)絡安全培訓，提高員工安全意識，防止因員工操作不當導致網(wǎng)絡安全事故。2.操作風險：制定詳細的網(wǎng)銀操作手冊，規(guī)范操作流程，明確各崗位操作職責。加強操作人員培訓，提高其業(yè)務水平和操作技能，確保操作準確無誤。建立操作風險監(jiān)控機制，對操作過程進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和糾正操作失誤。3.信息泄露風險：嚴格保密網(wǎng)銀賬戶信息，限制信息訪問權(quán)限，防止信息被非法獲取。加強對涉及網(wǎng)銀信息的文件、資料的管理，妥善保管，防止丟失