PAGE經(jīng)營管理部內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范公司經(jīng)營管理部的各項業(yè)務(wù)活動，確保公司經(jīng)營管理活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（二）適用范圍本制度適用于公司經(jīng)營管理部及其所屬各部門、各崗位工作人員。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度的制定與執(zhí)行應(yīng)符合國家法律法規(guī)及行業(yè)監(jiān)管要求。2.全面性原則：涵蓋經(jīng)營管理部的各項業(yè)務(wù)活動和管理環(huán)節(jié)，不留死角。3.重要性原則：關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，合理確定控制重點(diǎn)。4.制衡性原則：確保各項業(yè)務(wù)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制約。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)控制度應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平相適應(yīng)，并隨情況變化及時加以調(diào)整。6.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)經(jīng)營管理部設(shè)經(jīng)理一名，副經(jīng)理若干名，下設(shè)綜合管理組、市場運(yùn)營組、項目管理組、風(fēng)險管理組等職能小組。（二）職責(zé)分工1.經(jīng)理職責(zé)全面負(fù)責(zé)經(jīng)營管理部的日常管理工作，并向公司管理層匯報工作進(jìn)展與成果。制定經(jīng)營管理部的工作計劃、目標(biāo)和策略，確保與公司整體戰(zhàn)略保持一致。組織協(xié)調(diào)經(jīng)營管理部內(nèi)部各小組之間的工作，促進(jìn)部門高效運(yùn)轉(zhuǎn)。審核重要業(yè)務(wù)文件、合同協(xié)議等，把控經(jīng)營管理風(fēng)險。負(fù)責(zé)與其他部門及外部相關(guān)單位的溝通協(xié)調(diào)，拓展業(yè)務(wù)合作關(guān)系。2.副經(jīng)理職責(zé)協(xié)助經(jīng)理開展工作，負(fù)責(zé)分管領(lǐng)域的具體管理事務(wù)。組織實(shí)施相關(guān)業(yè)務(wù)活動，確保各項工作按計劃推進(jìn)和落實(shí)。對分管工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題。參與制定和完善相關(guān)業(yè)務(wù)流程及管理制度，提出改進(jìn)建議。3.綜合管理組職責(zé)負(fù)責(zé)部門文件資料的收發(fā)、歸檔、保管等工作，確保文件資料的完整性和規(guī)范性。組織安排部門會議、活動等，做好會議記錄和活動總結(jié)。負(fù)責(zé)部門辦公用品、設(shè)備的采購、管理與維護(hù)，保障日常辦公需求。協(xié)助處理部門行政事務(wù)，如人員考勤、車輛調(diào)度等。負(fù)責(zé)部門信息化建設(shè)與管理，保障信息系統(tǒng)的正常運(yùn)行。4.市場運(yùn)營組職責(zé)開展市場調(diào)研，收集、分析市場信息，為公司經(jīng)營決策提供依據(jù)。制定市場推廣計劃和營銷策略，組織實(shí)施市場推廣活動，提升公司品牌知名度和市場份額。負(fù)責(zé)客戶關(guān)系管理，拓展客戶資源，維護(hù)客戶合作關(guān)系，提高客戶滿意度。分析市場競爭態(tài)勢，提出應(yīng)對措施，為公司業(yè)務(wù)發(fā)展提供支持。5.項目管理組職責(zé)負(fù)責(zé)公司各類項目的立項、策劃、組織實(shí)施和跟蹤管理。制定項目計劃和預(yù)算，協(xié)調(diào)項目資源，確保項目按時、按質(zhì)、按量完成。對項目進(jìn)行成本控制和風(fēng)險管理，及時解決項目實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題。組織項目驗收工作，整理項目文檔資料，進(jìn)行項目總結(jié)與評估。6.風(fēng)險管理組職責(zé)識別、評估公司經(jīng)營管理過程中的各類風(fēng)險，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等。制定風(fēng)險應(yīng)對策略和措施，建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)并預(yù)警潛在風(fēng)險。監(jiān)督風(fēng)險控制措施的執(zhí)行情況，定期對風(fēng)險管理效果進(jìn)行評估和報告。協(xié)助開展內(nèi)部審計、合規(guī)檢查等工作，確保公司經(jīng)營活動符合法律法規(guī)和內(nèi)控制度要求。三、業(yè)務(wù)流程控制（一）市場調(diào)研與分析流程1.信息收集市場運(yùn)營組通過多種渠道收集市場信息，包括行業(yè)報告、統(tǒng)計數(shù)據(jù)、競爭對手資料、客戶反饋等。定期關(guān)注行業(yè)動態(tài)、政策法規(guī)變化，及時掌握市場趨勢和潛在機(jī)會。2.信息整理與分析對收集到的信息進(jìn)行分類整理，剔除無效信息。運(yùn)用數(shù)據(jù)分析工具和方法，對市場信息進(jìn)行深入分析，如市場規(guī)模、增長率、競爭格局、客戶需求等。3.報告撰寫與匯報根據(jù)分析結(jié)果撰寫市場調(diào)研報告，內(nèi)容包括市場現(xiàn)狀、趨勢預(yù)測、競爭分析、建議措施等。將市場調(diào)研報告提交給經(jīng)營管理部經(jīng)理及公司管理層，為決策提供參考依據(jù)。（二）項目立項與策劃流程1.項目發(fā)起公司內(nèi)部各部門或相關(guān)人員根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需求提出項目建議，填寫項目立項申請表，詳細(xì)說明項目背景、目標(biāo)、內(nèi)容、預(yù)期成果、時間安排、預(yù)算等。項目發(fā)起部門對項目的必要性和可行性進(jìn)行初步論證。2.立項審批經(jīng)營管理部收到項目立項申請表后，組織相關(guān)人員進(jìn)行審核評估。審核內(nèi)容包括項目的合規(guī)性、技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)合理性、風(fēng)險可控性等。經(jīng)審核通過的項目報公司管理層審批，重大項目需經(jīng)董事會審議通過。3.項目策劃項目管理組根據(jù)立項批復(fù)，組織項目團(tuán)隊進(jìn)行項目策劃。制定項目詳細(xì)計劃，明確項目階段目標(biāo)、工作任務(wù)、責(zé)任人、時間節(jié)點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等。編制項目預(yù)算，合理估算項目所需費(fèi)用，包括人員費(fèi)用、設(shè)備采購、辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)等。（三）合同管理流程1.合同起草與審核根據(jù)業(yè)務(wù)需求，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)起草合同文本。合同文本應(yīng)明確雙方權(quán)利義務(wù)、交易條款、付款方式、違約責(zé)任等主要內(nèi)容，確保合同條款合法合規(guī)、公平合理。合同起草完成后，提交經(jīng)營管理部進(jìn)行審核。風(fēng)險管理組對合同的法律風(fēng)險進(jìn)行審查，財務(wù)部門對合同的財務(wù)條款進(jìn)行審核，其他相關(guān)部門根據(jù)職責(zé)對合同涉及的業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行審核。2.合同簽訂根據(jù)審核意見，對合同文本進(jìn)行修改完善。經(jīng)雙方授權(quán)代表簽字蓋章后，合同正式生效。合同簽訂后，由綜合管理組負(fù)責(zé)合同的編號、歸檔保管。3.合同執(zhí)行與監(jiān)控合同執(zhí)行部門按照合同約定履行義務(wù)，確保合同順利執(zhí)行。風(fēng)險管理組定期對合同執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)并解決合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。如合同執(zhí)行過程中需要變更或解除合同，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并簽訂補(bǔ)充協(xié)議或解除合同協(xié)議。4.合同結(jié)算與付款合同執(zhí)行完畢后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時辦理結(jié)算手續(xù)，提交結(jié)算申請。財務(wù)部門對結(jié)算申請進(jìn)行審核，核對合同執(zhí)行情況、發(fā)票開具情況等。經(jīng)審核無誤后，按照合同約定的付款方式進(jìn)行付款。（四）財務(wù)報銷流程1.費(fèi)用申請員工因工作需要發(fā)生費(fèi)用支出時，填寫費(fèi)用報銷申請表，詳細(xì)說明費(fèi)用發(fā)生的事由、金額、時間、地點(diǎn)等，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。費(fèi)用申請經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批，確認(rèn)費(fèi)用支出的合理性和必要性。2.財務(wù)審核費(fèi)用報銷申請表提交至財務(wù)部門，財務(wù)人員對報銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括發(fā)票真?zhèn)巍l(fā)票內(nèi)容與報銷事由是否相符、報銷金額是否符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)等。如發(fā)現(xiàn)問題，財務(wù)人員及時與報銷人溝通核實(shí)，要求補(bǔ)充或更正相關(guān)憑證。3.審批報銷經(jīng)財務(wù)審核通過的費(fèi)用報銷申請表，按照公司審批權(quán)限規(guī)定，依次提交至各級領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，財務(wù)部門進(jìn)行報銷款項支付。四、風(fēng)險管理與監(jiān)督（一）風(fēng)險識別與評估1.風(fēng)險管理組定期組織開展風(fēng)險識別工作，采用問卷調(diào)查、訪談、研討會、數(shù)據(jù)分析等方法，全面排查公司經(jīng)營管理過程中的潛在風(fēng)險。2.依據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，對識別出的風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險等級。風(fēng)險評估結(jié)果作為制定風(fēng)險應(yīng)對策略的依據(jù)。（二）風(fēng)險應(yīng)對策略1.對于風(fēng)險等級較低的風(fēng)險，采取風(fēng)險接受策略，即不采取額外的風(fēng)險控制措施，但需持續(xù)關(guān)注風(fēng)險狀況。2.對于風(fēng)險等級中等的風(fēng)險，采取風(fēng)險降低策略，通過制定相應(yīng)的控制措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險影響程度。3.對于風(fēng)險等級較高的風(fēng)險，采取風(fēng)險規(guī)避策略，通過調(diào)整業(yè)務(wù)活動、改變經(jīng)營模式等方式，避免風(fēng)險的發(fā)生。（三）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.風(fēng)險管理組建立風(fēng)險監(jiān)控機(jī)制，定期對風(fēng)險控制措施的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估，確保風(fēng)險應(yīng)對策略有效實(shí)施。2.設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)接近或超過預(yù)警閾值時，及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門和人員采取應(yīng)對措施。（四）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對經(jīng)營管理部內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查業(yè)務(wù)流程是否合規(guī)、風(fēng)險控制措施是否有效等。2.經(jīng)營管理部內(nèi)部定期開展自查自糾工作，對發(fā)現(xiàn)的問題及時整改，不斷完善內(nèi)控制度。五、信息溝通與披露（一）信息溝通1.建立健全內(nèi)部信息溝通機(jī)制，確保經(jīng)營管理部內(nèi)部各小組之間、與公司其他部門之間信息傳遞順暢、及時。2.定期召開部門會議、業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)會等，加強(qiáng)信息交流與共享，及時解決工作中出現(xiàn)的問題。3.利用公司內(nèi)部信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的實(shí)時傳遞和共享，提高工作效率和決策科學(xué)性。（二）信息披露1.按照法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，及時、準(zhǔn)確、完整地披露公司經(jīng)營