PAGE滬國(guó)稅采購(gòu)內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)上海市國(guó)家稅務(wù)局（以下簡(jiǎn)稱“滬國(guó)稅”）采購(gòu)活動(dòng)的內(nèi)部控制，規(guī)范采購(gòu)行為，防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，提高采購(gòu)資金使用效益，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合滬國(guó)稅實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于滬國(guó)稅機(jī)關(guān)及所屬各預(yù)算單位（以下統(tǒng)稱“采購(gòu)單位”）使用財(cái)政性資金進(jìn)行的貨物、工程和服務(wù)采購(gòu)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：采購(gòu)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行。2.公開透明原則：采購(gòu)信息應(yīng)當(dāng)公開透明，采購(gòu)過程應(yīng)當(dāng)接受社會(huì)監(jiān)督。3.公平競(jìng)爭(zhēng)原則：通過公平競(jìng)爭(zhēng)，確保采購(gòu)項(xiàng)目能夠獲得優(yōu)質(zhì)的貨物、工程和服務(wù)，同時(shí)降低采購(gòu)成本。4.公正原則采購(gòu)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)公正對(duì)待所有參與競(jìng)爭(zhēng)的供應(yīng)商，不偏袒任何一方。5.誠(chéng)實(shí)信用原則：采購(gòu)單位和供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信，履行各自的義務(wù)。二、采購(gòu)組織與職責(zé)分工（一）采購(gòu)決策機(jī)構(gòu)滬國(guó)稅成立采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組，作為采購(gòu)決策機(jī)構(gòu)。采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組由局領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成，負(fù)責(zé)審議采購(gòu)政策、采購(gòu)計(jì)劃、重大采購(gòu)項(xiàng)目等事項(xiàng)。（二）采購(gòu)執(zhí)行機(jī)構(gòu)設(shè)立采購(gòu)中心，作為采購(gòu)執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施采購(gòu)活動(dòng)。采購(gòu)中心應(yīng)當(dāng)配備專業(yè)的采購(gòu)人員，具備相應(yīng)的采購(gòu)業(yè)務(wù)知識(shí)和技能。（三）采購(gòu)需求部門各采購(gòu)需求部門負(fù)責(zé)提出采購(gòu)需求，對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目的技術(shù)、服務(wù)等要求進(jìn)行明確和細(xì)化，并參與采購(gòu)過程中的相關(guān)工作。（四）財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核采購(gòu)預(yù)算、支付采購(gòu)資金，并對(duì)采購(gòu)活動(dòng)的財(cái)務(wù)合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督。（五）監(jiān)督部門監(jiān)察部門負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行全程監(jiān)督，受理有關(guān)采購(gòu)活動(dòng)的投訴舉報(bào)，查處采購(gòu)活動(dòng)中的違法違紀(jì)行為。三、采購(gòu)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制采購(gòu)單位應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部門的要求，結(jié)合本單位的工作需要和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，編制年度采購(gòu)預(yù)算。采購(gòu)預(yù)算應(yīng)當(dāng)明確采購(gòu)項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、金額等內(nèi)容，并按照規(guī)定程序報(bào)送審核。（二）預(yù)算執(zhí)行采購(gòu)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行采購(gòu)活動(dòng)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。（三）預(yù)算監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，定期對(duì)采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，確保采購(gòu)預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行。四、采購(gòu)計(jì)劃管理（一）計(jì)劃編制采購(gòu)中心應(yīng)當(dāng)根據(jù)采購(gòu)單位的采購(gòu)需求和采購(gòu)預(yù)算，編制年度采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)明確采購(gòu)項(xiàng)目的實(shí)施時(shí)間、采購(gòu)方式、采購(gòu)程序等內(nèi)容，并按照規(guī)定程序報(bào)送審核。（二）計(jì)劃執(zhí)行采購(gòu)中心應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃組織實(shí)施采購(gòu)活動(dòng)，不得擅自變更采購(gòu)計(jì)劃。如因特殊情況需要變更采購(gòu)計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。（三）計(jì)劃監(jiān)督采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)計(jì)劃執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，定期對(duì)采購(gòu)計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，確保采購(gòu)計(jì)劃的順利實(shí)施。五、采購(gòu)方式管理（一）公開招標(biāo)公開招標(biāo)是政府采購(gòu)的主要方式。采購(gòu)項(xiàng)目符合公開招標(biāo)條件的，應(yīng)當(dāng)采用公開招標(biāo)方式進(jìn)行采購(gòu)。公開招標(biāo)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序發(fā)布招標(biāo)公告、編制招標(biāo)文件、組織開標(biāo)、評(píng)標(biāo)和定標(biāo)等。（二）邀請(qǐng)招標(biāo)邀請(qǐng)招標(biāo)是指采購(gòu)人依法從符合相應(yīng)資格條件的供應(yīng)商中隨機(jī)邀請(qǐng)三家以上供應(yīng)商，并以投標(biāo)邀請(qǐng)書的方式邀請(qǐng)其參加投標(biāo)的采購(gòu)方式。采購(gòu)項(xiàng)目符合邀請(qǐng)招標(biāo)條件的，應(yīng)當(dāng)采用邀請(qǐng)招標(biāo)方式進(jìn)行采購(gòu)。（三）競(jìng)爭(zhēng)性談判競(jìng)爭(zhēng)性談判是指采購(gòu)人通過與符合相應(yīng)資格條件的不少于三家的供應(yīng)商分別談判，商定價(jià)格、條件和合同條款，最后從中確定成交供應(yīng)商的采購(gòu)方式。采購(gòu)項(xiàng)目符合競(jìng)爭(zhēng)性談判條件的，應(yīng)當(dāng)采用競(jìng)爭(zhēng)性談判方式進(jìn)行采購(gòu)。（四）單一來源采購(gòu)單一來源采購(gòu)是指采購(gòu)人向唯一供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)的方式。采購(gòu)項(xiàng)目符合單一來源采購(gòu)條件的，應(yīng)當(dāng)采用單一來源采購(gòu)方式進(jìn)行采購(gòu)。（五）詢價(jià)詢價(jià)是指采購(gòu)人向有關(guān)供應(yīng)商發(fā)出詢價(jià)單讓其報(bào)價(jià)，在報(bào)價(jià)基礎(chǔ)上進(jìn)行比較并確定最優(yōu)供應(yīng)商的一種采購(gòu)方式。采購(gòu)項(xiàng)目符合詢價(jià)條件的，應(yīng)當(dāng)采用詢價(jià)方式進(jìn)行采購(gòu)。（六）采購(gòu)方式的審批采購(gòu)單位采用非公開招標(biāo)方式進(jìn)行采購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自采用非公開招標(biāo)方式進(jìn)行采購(gòu)。六、采購(gòu)程序管理（一）采購(gòu)申請(qǐng)采購(gòu)需求部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位的工作需要和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提出采購(gòu)申請(qǐng)。采購(gòu)申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)明確采購(gòu)項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、金額、技術(shù)要求、服務(wù)要求等內(nèi)容，并按照規(guī)定程序報(bào)送審核。（二）采購(gòu)審批采購(gòu)申請(qǐng)經(jīng)采購(gòu)需求部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組審批。采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行認(rèn)真審核，根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的性質(zhì)、金額等情況，作出是否批準(zhǔn)采購(gòu)的決定。（三）采購(gòu)實(shí)施采購(gòu)中心應(yīng)當(dāng)根據(jù)采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組的批準(zhǔn)意見，組織實(shí)施采購(gòu)活動(dòng)。采購(gòu)實(shí)施過程中，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照采購(gòu)方式的規(guī)定程序進(jìn)行，確保采購(gòu)活動(dòng)的公開、公平、公正。（四）合同簽訂采購(gòu)項(xiàng)目確定成交供應(yīng)商后，采購(gòu)中心應(yīng)當(dāng)與成交供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)當(dāng)明確采購(gòu)項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、金額、技術(shù)要求、服務(wù)要求、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、付款方式等內(nèi)容，并按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)審核。（五）合同履行采購(gòu)合同簽訂后，采購(gòu)單位和成交供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)按照合同約定履行各自的義務(wù)。采購(gòu)單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)組織驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后按照合同約定支付采購(gòu)資金。（六）采購(gòu)檔案管理采購(gòu)中心應(yīng)當(dāng)建立健全采購(gòu)檔案管理制度，對(duì)采購(gòu)活動(dòng)中的采購(gòu)申請(qǐng)、采購(gòu)審批、采購(gòu)實(shí)施、合同簽訂、合同履行等文件資料進(jìn)行整理、歸檔和保管。采購(gòu)檔案應(yīng)當(dāng)保存至少十五年。七、采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別采購(gòu)單位應(yīng)當(dāng)建立采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，對(duì)采購(gòu)活動(dòng)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)主要包括政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)采購(gòu)單位應(yīng)當(dāng)針對(duì)識(shí)別出的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施主要包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控采購(gòu)單位應(yīng)當(dāng)建立采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警。采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制應(yīng)當(dāng)包括風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)收集、風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處置等環(huán)節(jié)。八、采購(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)（一）評(píng)價(jià)指標(biāo)采購(gòu)單位應(yīng)當(dāng)建立采購(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)采購(gòu)活動(dòng)的績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)。采購(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)主要包括采購(gòu)質(zhì)量、采購(gòu)價(jià)格、采購(gòu)效率、采購(gòu)滿意度等。（二）評(píng)價(jià)方法采購(gòu)單位應(yīng)當(dāng)采用科學(xué)合理的評(píng)價(jià)方法，對(duì)采購(gòu)活動(dòng)的績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)方法主要包括定量評(píng)價(jià)、定性評(píng)價(jià)、綜合評(píng)價(jià)等。（三）評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用采購(gòu)單位應(yīng)當(dāng)將采購(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為改進(jìn)采購(gòu)工作、加強(qiáng)采購(gòu)管理的重要依據(jù)。采購(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)當(dāng)及時(shí)反饋給采購(gòu)需求部門、采購(gòu)中心等相關(guān)部門，并督促其采取有效措施改進(jìn)工作。九、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查監(jiān)察部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)督檢查，定期對(duì)采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行專項(xiàng)檢查和不定期抽查。監(jiān)督檢查內(nèi)容主要包括采購(gòu)政策執(zhí)行情況、采購(gòu)程序合規(guī)情況、采購(gòu)合同履行情況等。（二）投訴舉報(bào)處理采購(gòu)單位應(yīng)當(dāng)建立健全投訴舉報(bào)處理機(jī)制，受理有關(guān)采購(gòu)活動(dòng)的投訴舉報(bào)。投訴舉報(bào)處理機(jī)制應(yīng)當(dāng)包括投訴舉報(bào)受理、投訴舉報(bào)調(diào)查、