PAGE幼兒園單位內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在加強幼兒園管理，規(guī)范各項業(yè)務流程，提高教育教學質量，保障幼兒安全與權益，確保幼兒園各項工作合法、合規(guī)、有序開展，促進幼兒園持續(xù)健康發(fā)展。（二）制定依據(jù)依據(jù)《中華人民共和國教育法》《中華人民共和國民辦教育促進法》《幼兒園管理條例》《幼兒園工作規(guī)程》等相關法律法規(guī)，以及國家和地方教育主管部門的有關規(guī)定制定本制度。（三）適用范圍本制度適用于幼兒園全體教職工，涵蓋幼兒園的行政管理、教育教學、后勤保障等各個部門和崗位。（四）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和教育政策，確保幼兒園各項活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋幼兒園工作的各個方面，不留管理死角，實現(xiàn)全過程、全方位控制。3.制衡性原則：合理設置崗位，明確職責權限，使各項業(yè)務活動相互制約、相互監(jiān)督，避免權力集中和舞弊行為。4.適應性原則：根據(jù)幼兒園內(nèi)外部環(huán)境變化，及時調整和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制效果的前提下，合理權衡控制成本與效益，提高管理效率。二、組織架構與職責分工（一）組織架構幼兒園設立園務委員會、行政部門、教學部門、后勤部門等組織架構。園務委員會為決策機構，行政部門負責行政管理，教學部門主管教育教學工作，后勤部門保障幼兒園的物資供應、設施維護和安全保衛(wèi)等工作。（二）職責分工1.園務委員會職責審議幼兒園發(fā)展規(guī)劃、年度工作計劃和重大決策。監(jiān)督幼兒園各項工作的執(zhí)行情況，對違規(guī)行為提出糾正意見。協(xié)調幼兒園與家長、社區(qū)等外部關系。2.行政部門職責負責幼兒園的行政管理工作，制定和執(zhí)行各項行政規(guī)章制度。組織教職工招聘、培訓、考核和獎懲。管理幼兒園的文件、檔案、印章等。負責幼兒園的財務管理、資產(chǎn)管理和收費管理。3.教學部門職責制定和實施教育教學計劃，組織開展各類教學活動。指導教師備課、上課、教研和教學評價。負責幼兒的學籍管理、課程設置和教材選用。組織幼兒的各類競賽、活動和節(jié)日慶祝。4.后勤部門職責負責幼兒園的物資采購、保管和發(fā)放。維護幼兒園的設施設備，確保正常運行。做好幼兒園的食品安全、環(huán)境衛(wèi)生和安全保衛(wèi)工作。管理幼兒園的水電、燃氣等能源供應。三、預算管理（一）預算編制1.每年末，各部門根據(jù)幼兒園發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，編制下一年度部門預算草案，包括收入預算和支出預算。2.收入預算應根據(jù)幼兒園收費標準、招生計劃、財政補助等因素合理預計。3.支出預算應按照人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、專項經(jīng)費等類別詳細編制，明確各項支出的用途和金額。4.財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，形成幼兒園年度預算草案，報園務委員會審議通過。（二）預算執(zhí)行1.幼兒園嚴格按照批準的預算組織收入和安排支出，確保預算的嚴肅性。2.各部門應嚴格執(zhí)行預算，不得擅自調整預算項目和金額。如遇特殊情況需要調整預算，應按照規(guī)定程序報經(jīng)批準。3.財務部門定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。（三）預算調整1.當出現(xiàn)以下情況時，可進行預算調整：國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，導致預算無法執(zhí)行。幼兒園發(fā)展規(guī)劃、年度工作計劃發(fā)生重大調整。不可抗力因素影響預算執(zhí)行。2.預算調整應按照以下程序進行：相關部門提出預算調整申請，說明調整原因、調整內(nèi)容和調整金額。財務部門對調整申請進行審核，提出審核意見。園務委員會審議批準預算調整方案。（四）預算分析與考核1.財務部門定期對預算執(zhí)行情況進行分析，撰寫預算執(zhí)行情況分析報告，為園務委員會決策提供參考。2.建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價，考核結果與部門和個人績效掛鉤。四、收入管理（一）收費管理1.嚴格按照國家和地方規(guī)定的收費項目、收費標準收取幼兒學費、保育費、伙食費等費用。2.收費前應向家長公示收費項目、收費標準和收費依據(jù)，不得擅自增加收費項目或提高收費標準。3.采用規(guī)范的收費票據(jù)，及時足額上繳各項收入，不得坐收坐支。4.定期對收費情況進行檢查和清理，確保收費合規(guī)、準確。（二）其他收入管理1.對幼兒園的捐贈收入、贊助收入等其他收入，應嚴格按照相關規(guī)定進行管理。2.捐贈收入、贊助收入應專款專用，不得挪作他用。3.建立其他收入臺賬，詳細記錄收入來源、金額、用途等信息。五、支出管理（一）支出審批1.幼兒園各項支出應按照規(guī)定的審批流程進行審批。2.一般支出由部門負責人審核，分管領導審批；重大支出由園務委員會審議通過。3.支出審批應嚴格審核支出的真實性、合法性、合理性，確保支出符合預算和相關規(guī)定。（二）費用報銷1.教職工辦理費用報銷時，應填寫報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，并附上相關發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.財務部門對報銷憑證進行審核，審核無誤后予以報銷。3.嚴格控制現(xiàn)金支出，超過規(guī)定限額的支出應通過銀行轉賬等方式支付。（三）專項經(jīng)費管理1.對于專項經(jīng)費，如建設項目經(jīng)費、科研經(jīng)費等，應按照?？顚Ｓ玫脑瓌t進行管理。2.專項經(jīng)費應單獨核算，建立專項經(jīng)費臺賬，詳細記錄經(jīng)費的收支情況。3.專項經(jīng)費使用應嚴格按照批準的項目預算執(zhí)行，不得擅自改變用途。（四）成本控制1.加強成本核算和成本控制，降低幼兒園運營成本。2.優(yōu)化人員配置，提高工作效率，減少不必要的人員開支。3.合理采購物資，降低采購成本，加強物資管理，減少浪費。六、資產(chǎn)管理（一）貨幣資金管理1.嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額。2.加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬目，確保資金安全。3.建立貨幣資金盤點制度，定期進行盤點，保證賬實相符。（二）固定資產(chǎn)管理1.對幼兒園的固定資產(chǎn)進行分類登記，建立固定資產(chǎn)臺賬。2.根據(jù)固定資產(chǎn)的使用情況，合理計提折舊。3.定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。4.固定資產(chǎn)的購置、處置應按照規(guī)定程序進行審批。（三）無形資產(chǎn)與其他資產(chǎn)管理1.對幼兒園擁有的無形資產(chǎn)，如商標、著作權等，應進行登記和管理。2.加強對其他資產(chǎn)，如低值易耗品、辦公用品等的管理，建立相應的領用、核銷制度。七、采購管理（一）采購計劃1.各部門根據(jù)工作需要，提前制定采購計劃，明確采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預算金額等信息。2.采購計劃應報經(jīng)分管領導審核，重大采購計劃報園務委員會審議通過。（二）采購實施1.根據(jù)采購計劃，選擇合適的采購方式，如公開招標、邀請招標、競爭性談判、詢價等。2.采購過程應嚴格按照相關法律法規(guī)和采購程序進行，確保采購公正、公平、公開。3.與供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括采購物品的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質量標準等條款。（三）采購驗收1.采購物品到貨后，由相關部門組織驗收，驗收人員應按照合同要求對采購物品的數(shù)量、質量、規(guī)格等進行核對。2.驗收合格后，填寫驗收報告，辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的，應及時與供應商協(xié)商處理。八、合同管理（一）合同簽訂1.幼兒園對外簽訂的各類合同，包括采購合同、租賃合同、服務合同等，應按照規(guī)定的審批流程進行審批。2.在簽訂合同前，應對合同對方的主體資格、信用狀況等進行審查，確保合同合法有效。3.合同文本應明確雙方的權利和義務，條款清晰、內(nèi)容完整，避免出現(xiàn)歧義。（二）合同履行1.合同簽訂后，雙方應嚴格按照合同約定履行各自的義務。2.建立合同執(zhí)行跟蹤制度，及時掌握合同履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時協(xié)商解決。3.如遇合同變更、解除等情況，應按照規(guī)定程序辦理相關手續(xù)，并簽訂補充協(xié)議或解除合同協(xié)議。（三）合同歸檔合同履行完畢后，應及時將合同文本及相關資料歸檔保存，以備查閱。九、風險管理（一）風險識別與評估1.定期對幼兒園面臨的內(nèi)外部風險進行識別和評估，包括政策風險、市場風險、財務風險、安全風險等。2.采用定性與定量相結合的方法，對風險發(fā)生的可能性和影響程度進行評估，確定風險等級。（二）風險應對策略1.根據(jù)風險評估結果制定相應的風險應對策略，如風險規(guī)避、風險降低、風險轉移、風險承受等。2.針對不同類型的風險，采取具體的應對措施，如加強政策研究、優(yōu)化財務管理、完善安全制度等。（三）風險監(jiān)控與預警1.建立風險監(jiān)控機制，對風險應對措施的執(zhí)行情況進行跟蹤和監(jiān)控。2.設定風險預警指標，當風險指標達到預警值時，及時發(fā)出預警信號，采取相應的風險處置措施。十、信息管理（一）信息系統(tǒng)建設1.建立適合幼兒園管理的信息系統(tǒng)，涵蓋行政管理、教育教學、財務管理、后勤管理等方面。2.信息系統(tǒng)應具備數(shù)據(jù)采集、存儲、處理、分析和查詢等功能，提高管理效率和決策科學性。（二）信息安全管理1.加強信息安全管理，制定信息安全制度，明確信息安全責任。2.采取技術手段，如防火墻、加密技術、數(shù)據(jù)備份等，保障信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行。3.對涉及幼兒園機密信息的人員進行嚴格管理，防止信息泄露。（三）信息溝通與共享1.建立信息溝通機制，確保幼兒園內(nèi)部各部門之間、幼兒園與家長、社區(qū)之間信息暢通。2.定期召開工作會議、發(fā)布工作簡報等，及時傳達重要信息，促進信息共享。十一、監(jiān)督與評價（一）內(nèi)部監(jiān)督1.設立內(nèi)部監(jiān)督機構，如審計小組或紀檢部門，對幼兒園各項工作進行定期或不定期監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部監(jiān)督應重點關注財務收支、資產(chǎn)管理、采購業(yè)務、合同履行等方面，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出整改意見。（二）外部監(jiān)督1.積極接受教育主管部門、財政部門、審