PAGE銀監(jiān)會下發(fā)內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強公司內(nèi)部控制，規(guī)范各項業(yè)務(wù)操作，防范經(jīng)營風(fēng)險，確保公司穩(wěn)健運營，依據(jù)銀監(jiān)會相關(guān)規(guī)定及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，特制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門、各分支機構(gòu)及全體員工。（三）基本原則1.全面性原則內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋公司各項業(yè)務(wù)、各個部門和各級人員，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。2.審慎性原則內(nèi)部控制的核心是有效防范各種風(fēng)險，公司應(yīng)樹立審慎經(jīng)營理念，設(shè)立并實施有效的風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測和控制機制。3.有效性原則內(nèi)部控制應(yīng)具有高度的權(quán)威性，各項控制制度應(yīng)符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險特點相適應(yīng)，確保能夠有效執(zhí)行。4.獨立性原則內(nèi)部控制的檢查、評價部門應(yīng)獨立于內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。5.及時性原則內(nèi)部控制應(yīng)隨著外部環(huán)境的變化、公司業(yè)務(wù)的發(fā)展和經(jīng)營管理的需要，不斷修訂和完善。二、內(nèi)部控制組織架構(gòu)（一）董事會董事會對公司內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負責(zé)，履行以下職責(zé)：1.審議批準公司內(nèi)部控制制度及相關(guān)政策；2.監(jiān)督高級管理層對內(nèi)部控制的執(zhí)行情況；3.定期對公司內(nèi)部控制狀況進行評估；4.負責(zé)建立健全公司內(nèi)部控制體系，確保內(nèi)部控制的有效性。（二）監(jiān)事會監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督，檢查公司財務(wù)，監(jiān)督董事、高級管理人員履行職責(zé)情況，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或內(nèi)部控制制度的董事、高級管理人員提出罷免的建議。（三）高級管理層高級管理層負責(zé)執(zhí)行董事會批準的內(nèi)部控制制度，組織、領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運行，確保內(nèi)部控制的有效執(zhí)行，并定期向董事會報告內(nèi)部控制的執(zhí)行情況。（四）風(fēng)險管理部門風(fēng)險管理部門負責(zé)識別、評估、監(jiān)測和控制公司面臨的各類風(fēng)險，制定風(fēng)險管理政策和程序，定期對公司風(fēng)險狀況進行分析和評估，并向高級管理層和董事會報告。（五）內(nèi)部審計部門內(nèi)部審計部門負責(zé)對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，對內(nèi)部控制的有效性進行評價，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進建議，并跟蹤整改情況。（六）各業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門負責(zé)本部門內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行，確保各項業(yè)務(wù)操作符合內(nèi)部控制要求，對本部門的風(fēng)險負責(zé)。三、內(nèi)部控制制度內(nèi)容（一）公司治理1.明確公司各治理主體的職責(zé)權(quán)限、任職條件、議事規(guī)則和工作程序，確保決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離，形成制衡機制。2.建立健全獨立董事制度，充分發(fā)揮獨立董事的監(jiān)督作用。3.加強對控股股東和實際控制人的監(jiān)督，防止其濫用權(quán)力損害公司和其他股東的利益。（二）風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別與評估建立風(fēng)險識別機制，全面識別公司面臨的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險。定期對風(fēng)險狀況進行評估，采用定性與定量相結(jié)合的方法，確定風(fēng)險的大小和影響程度。2.風(fēng)險控制措施針對不同類型的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，包括風(fēng)險限額設(shè)定、風(fēng)險緩釋、風(fēng)險轉(zhuǎn)移等。建立風(fēng)險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患，采取有效措施進行處置。3.風(fēng)險監(jiān)測與報告建立風(fēng)險監(jiān)測體系，對風(fēng)險狀況進行實時監(jiān)測和動態(tài)分析。定期向高級管理層和董事會報告風(fēng)險狀況，及時通報重大風(fēng)險事件。（三）內(nèi)部控制活動1.授權(quán)管理明確各部門、各崗位的職責(zé)權(quán)限，制定授權(quán)管理制度。對重大業(yè)務(wù)和事項實行集體決策審批或聯(lián)簽制度，防止個人獨斷專行。2.不相容職務(wù)分離合理設(shè)置崗位，明確職責(zé)分工，確保不相容職務(wù)相互分離。嚴禁一人兼任不相容職務(wù)，防止舞弊行為的發(fā)生。3.業(yè)務(wù)流程控制對各項業(yè)務(wù)制定詳細的操作流程和規(guī)范，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險點和控制措施。加強對業(yè)務(wù)流程的監(jiān)督檢查，確保各項業(yè)務(wù)操作符合規(guī)定。4.會計核算與財務(wù)報告嚴格執(zhí)行國家會計準則和財務(wù)制度，規(guī)范會計核算行為。加強財務(wù)報告管理，確保財務(wù)報告真實、準確、完整。（四）信息系統(tǒng)控制1.信息系統(tǒng)建設(shè)建立健全信息系統(tǒng)，滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)部控制的需要。加強信息系統(tǒng)的安全管理，確保信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行。2.信息系統(tǒng)安全制定信息系統(tǒng)安全管理制度，加強對信息系統(tǒng)的安全防護。定期對信息系統(tǒng)進行安全評估和漏洞掃描，及時發(fā)現(xiàn)和處理安全隱患。3.信息系統(tǒng)使用與維護規(guī)范信息系統(tǒng)的使用權(quán)限，確保信息系統(tǒng)的安全使用。加強對信息系統(tǒng)的維護和管理，及時處理系統(tǒng)故障和問題。（五）內(nèi)部監(jiān)督1.內(nèi)部審計內(nèi)部審計部門定期對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行審計，檢查內(nèi)部控制的有效性。對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改建議，并跟蹤整改情況。2.員工監(jiān)督鼓勵員工對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題及時報告。建立舉報獎勵制度，保護舉報人權(quán)益。3.外部監(jiān)督積極配合監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，及時整改存在的問題。主動接受社會監(jiān)督，提高公司透明度。四、內(nèi)部控制的執(zhí)行與監(jiān)督（一）內(nèi)部控制的執(zhí)行1.公司各部門、各分支機構(gòu)應(yīng)按照本制度的要求，建立健全本部門、本分支機構(gòu)的內(nèi)部控制制度，并嚴格執(zhí)行。2.員工應(yīng)熟悉并遵守本制度及相關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程，確保各項業(yè)務(wù)操作符合內(nèi)部控制要求。（二）內(nèi)部控制的監(jiān)督1.內(nèi)部審計部門定期對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括內(nèi)部控制制度的健全性、有效性、執(zhí)行情況等。2.風(fēng)險管理部門定期對公司風(fēng)險狀況進行評估，檢查風(fēng)險控制措施的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和處理風(fēng)險隱患。3.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期對本部門內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。五、內(nèi)部控制的評價與改進（一）內(nèi)部控制評價1.公司定期對內(nèi)部控制制度的有效性進行評價，評價內(nèi)容包括內(nèi)部控制制度的設(shè)計合理性、執(zhí)行有效性等。2.內(nèi)部控制評價應(yīng)采用適當?shù)姆椒ê蜆藴?，確保評價結(jié)果的客觀、公正。（二）內(nèi)部控制改進1.根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存