PAGE收銀員內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制度旨在建立健全公司收銀員工作的內(nèi)部控制體系，規(guī)范收銀員操作流程，防范收銀環(huán)節(jié)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全，提高財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確性和可靠性，維護(hù)公司正常運(yùn)營(yíng)秩序。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及收銀工作的崗位及人員。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，確保收銀工作合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則準(zhǔn)確記錄每一筆交易信息，保證收款金額、賬目數(shù)據(jù)等準(zhǔn)確無(wú)誤。3.安全性原則保障現(xiàn)金、票據(jù)、電子支付信息等各類(lèi)資金及相關(guān)資料的安全，防止丟失、被盜、泄露等情況發(fā)生。4.獨(dú)立性原則收銀崗位與其他相關(guān)崗位相互獨(dú)立，形成有效的監(jiān)督制衡機(jī)制，避免舞弊行為。二、崗位職責(zé)（一）收銀員崗位設(shè)置根據(jù)公司業(yè)務(wù)規(guī)模和實(shí)際需求，合理設(shè)置收銀員崗位，明確各崗位職責(zé)和分工。例如，可分為前臺(tái)收銀員、后臺(tái)收銀員（負(fù)責(zé)線上交易核對(duì)等）等不同崗位。（二）前臺(tái)收銀員職責(zé)1.收款操作熱情接待每一位顧客，快速準(zhǔn)確地掃描商品條碼或錄入商品信息，確保商品價(jià)格與系統(tǒng)一致。收取顧客現(xiàn)金、銀行卡、移動(dòng)支付等各類(lèi)款項(xiàng)，認(rèn)真核對(duì)金額，唱收唱付，向顧客提供清晰的收款憑證。2.找零管理準(zhǔn)確計(jì)算找零金額，使用符合規(guī)定的現(xiàn)金進(jìn)行找零，確保找零過(guò)程清晰、準(zhǔn)確、無(wú)差錯(cuò)。3.交易核對(duì)交易完成后，仔細(xì)核對(duì)交易信息，包括商品名稱(chēng)、數(shù)量、價(jià)格、收款金額等，確保與顧客確認(rèn)的交易內(nèi)容一致。4.設(shè)備操作與維護(hù)熟練操作收銀設(shè)備，如收銀機(jī)、掃碼槍、電子支付終端等，定期檢查設(shè)備運(yùn)行狀況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告并協(xié)助維修人員處理。5.開(kāi)具發(fā)票按照公司規(guī)定和稅務(wù)要求，為符合條件的顧客開(kāi)具發(fā)票，確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。6.現(xiàn)金管理每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，及時(shí)清點(diǎn)現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。將現(xiàn)金繳存指定銀行賬戶(hù)，填寫(xiě)現(xiàn)金繳存單，做好相關(guān)記錄。7.報(bào)表編制根據(jù)收銀系統(tǒng)數(shù)據(jù)，按時(shí)編制每日收銀報(bào)表，詳細(xì)記錄當(dāng)日收款金額、交易筆數(shù)、各類(lèi)支付方式占比等信息，確保報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、清晰。8.顧客服務(wù)解答顧客關(guān)于收款、商品價(jià)格、優(yōu)惠活動(dòng)等方面的疑問(wèn)，提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，處理顧客投訴和糾紛，及時(shí)反饋給相關(guān)部門(mén)。（三）后臺(tái)收銀員職責(zé)1.線上交易核對(duì)負(fù)責(zé)核對(duì)線上訂單信息與實(shí)際交易情況是否一致，包括商品明細(xì)、價(jià)格、支付金額等。2.數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與分析定期對(duì)線上交易數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，如不同時(shí)間段的交易高峰、熱門(mén)商品銷(xiāo)售情況等，為公司運(yùn)營(yíng)決策提供數(shù)據(jù)支持。3.異常交易處理及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理線上交易中的異常情況，如重復(fù)支付、支付失敗、訂單信息不符等問(wèn)題，與相關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)解決。4.與第三方支付平臺(tái)對(duì)接保持與第三方支付平臺(tái)的良好溝通，及時(shí)了解支付政策變化、結(jié)算周期等信息，確保線上交易資金的順利流轉(zhuǎn)和安全結(jié)算。5.系統(tǒng)數(shù)據(jù)維護(hù)協(xié)助維護(hù)收銀系統(tǒng)數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。定期備份重要數(shù)據(jù)，防止數(shù)據(jù)丟失。6.協(xié)助前臺(tái)工作在前臺(tái)收銀員忙不過(guò)來(lái)時(shí)，提供必要的協(xié)助，如處理緊急交易、解答顧客一般性問(wèn)題等。三、收銀流程（一）營(yíng)業(yè)前準(zhǔn)備1.簽到與設(shè)備檢查收銀員提前到達(dá)工作崗位，進(jìn)行簽到。檢查收銀設(shè)備是否正常開(kāi)機(jī)，網(wǎng)絡(luò)連接是否穩(wěn)定，掃碼槍、打印機(jī)、錢(qián)箱等設(shè)備是否能正常使用。2.備用金領(lǐng)取根據(jù)營(yíng)業(yè)預(yù)估情況，從財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)取適量的備用金，填寫(xiě)備用金領(lǐng)取登記表，注明領(lǐng)取金額、時(shí)間、用途等信息。3.商品信息核對(duì)確保收銀系統(tǒng)中的商品信息準(zhǔn)確無(wú)誤，包括商品名稱(chēng)、價(jià)格、庫(kù)存等。如有商品信息變更，及時(shí)更新系統(tǒng)數(shù)據(jù)。4.發(fā)票準(zhǔn)備檢查發(fā)票庫(kù)存數(shù)量，確保發(fā)票號(hào)碼連續(xù)，打印機(jī)墨粉充足，準(zhǔn)備好開(kāi)具發(fā)票所需的相關(guān)資料。（二）顧客購(gòu)物結(jié)算1.商品掃描顧客選購(gòu)商品后，引導(dǎo)顧客至收銀臺(tái)。收銀員逐件掃描商品條碼，確保商品信息準(zhǔn)確錄入收銀系統(tǒng)。對(duì)于無(wú)條碼商品，手動(dòng)錄入商品名稱(chēng)、規(guī)格、價(jià)格等信息。2.促銷(xiāo)活動(dòng)處理識(shí)別顧客享受的促銷(xiāo)活動(dòng)，如打折、滿(mǎn)減、贈(zèng)品等，按照公司規(guī)定準(zhǔn)確計(jì)算優(yōu)惠金額，并在收銀系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)操作。3.支付方式選擇詢(xún)問(wèn)顧客支付方式，接受現(xiàn)金、銀行卡、信用卡、移動(dòng)支付（如微信支付、支付寶支付等）等多種支付方式。按照不同支付方式的操作流程進(jìn)行收款?，F(xiàn)金支付：當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金金額，與系統(tǒng)顯示的應(yīng)收金額核對(duì)一致后，唱收唱付，將現(xiàn)金放入錢(qián)箱。銀行卡支付：引導(dǎo)顧客刷卡或插卡，按照提示輸入密碼完成支付操作。核對(duì)支付金額與系統(tǒng)記錄是否一致，打印交易憑條讓顧客簽字確認(rèn)。移動(dòng)支付：掃描顧客出示的支付碼，完成支付確認(rèn)。收到支付成功信息后，告知顧客支付完成。4.找零與收款憑證提供若顧客支付金額大于應(yīng)收金額，準(zhǔn)確計(jì)算找零金額，使用符合規(guī)定的現(xiàn)金進(jìn)行找零，并向顧客提供收款憑證，如購(gòu)物小票。收款憑證上應(yīng)清晰顯示商品名稱(chēng)、數(shù)量、價(jià)格、支付金額、找零金額等信息。（三）營(yíng)業(yè)中操作1.交易核對(duì)與調(diào)整在交易過(guò)程中，隨時(shí)核對(duì)系統(tǒng)中的交易信息與實(shí)際操作是否一致。如有錯(cuò)誤，及時(shí)更正。對(duì)于顧客要求的交易調(diào)整，如退貨、換貨、修改商品信息等，按照公司規(guī)定的流程進(jìn)行處理。退貨處理：核實(shí)退貨原因，檢查商品是否完好無(wú)損、附件齊全。在收銀系統(tǒng)中進(jìn)行退貨操作，退還顧客相應(yīng)款項(xiàng)。如顧客原支付方式為銀行卡或移動(dòng)支付，按照原支付路徑退款；如為現(xiàn)金支付，退還現(xiàn)金。換貨處理：為顧客辦理?yè)Q貨手續(xù)，重新掃描新商品條碼，計(jì)算差價(jià)并收取或退還相應(yīng)款項(xiàng)。修改商品信息：經(jīng)相關(guān)部門(mén)核實(shí)同意后，可以修改商品信息，如價(jià)格、數(shù)量等，并重新計(jì)算交易金額。2.開(kāi)具發(fā)票顧客要求開(kāi)具發(fā)票時(shí)，根據(jù)實(shí)際交易情況開(kāi)具。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)包括公司名稱(chēng)、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)，商品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等信息。確保發(fā)票字跡清晰、內(nèi)容完整、印章齊全。對(duì)于增值稅專(zhuān)用發(fā)票，嚴(yán)格按照增值稅發(fā)票開(kāi)具規(guī)定操作，確保發(fā)票開(kāi)具合規(guī)。3.現(xiàn)金管理營(yíng)業(yè)期間，注意現(xiàn)金安全，錢(qián)箱應(yīng)隨時(shí)保持關(guān)閉狀態(tài)。不得隨意將現(xiàn)金放置在收銀臺(tái)上或暴露在外。如遇現(xiàn)金過(guò)多情況，及時(shí)通知安保人員協(xié)助處理。嚴(yán)禁挪用、坐支現(xiàn)金。4.與其他部門(mén)協(xié)作與銷(xiāo)售部門(mén)、倉(cāng)庫(kù)部門(mén)保持密切溝通，及時(shí)了解商品銷(xiāo)售情況、庫(kù)存動(dòng)態(tài)等信息。對(duì)于銷(xiāo)售高峰或庫(kù)存緊張的商品，及時(shí)反饋給相關(guān)部門(mén)，以便采取相應(yīng)措施。如遇顧客對(duì)商品質(zhì)量、售后服務(wù)等問(wèn)題提出疑問(wèn)，及時(shí)聯(lián)系相關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)解決。（四）營(yíng)業(yè)結(jié)束后工作1.現(xiàn)金清點(diǎn)與繳存營(yíng)業(yè)結(jié)束后，關(guān)閉收銀設(shè)備，對(duì)錢(qián)箱內(nèi)的現(xiàn)金進(jìn)行全面清點(diǎn)。按照面值分類(lèi)整理現(xiàn)金，核對(duì)現(xiàn)金金額與收銀系統(tǒng)當(dāng)日收款記錄是否一致。填寫(xiě)現(xiàn)金繳存單，注明繳存日期、金額、收款單位等信息。將現(xiàn)金繳存至指定銀行賬戶(hù)，并取得銀行蓋章確認(rèn)的繳存回單。如需留存少量備用金，應(yīng)在備用金領(lǐng)取登記表上注明留存金額、用途等信息，并將備用金妥善保管在指定地點(diǎn)。2.票據(jù)整理與核對(duì)整理當(dāng)日開(kāi)具的發(fā)票存根聯(lián)、收據(jù)等票據(jù)，核對(duì)票據(jù)號(hào)碼是否連續(xù)，開(kāi)具金額與系統(tǒng)記錄是否一致。將票據(jù)存根聯(lián)按照規(guī)定的期限妥善保存，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查或其他需要。3.報(bào)表編制與提交根據(jù)收銀系統(tǒng)數(shù)據(jù)，編制詳細(xì)的每日收銀報(bào)表。報(bào)表內(nèi)容應(yīng)包括當(dāng)日收款總額、各類(lèi)支付方式收款金額及占比、交易筆數(shù)、退貨金額、發(fā)票開(kāi)具情況等信息。對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行仔細(xì)核對(duì)，確保準(zhǔn)確無(wú)誤后，提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。4.設(shè)備清潔與維護(hù)清潔收銀設(shè)備，如擦拭收銀機(jī)屏幕、鍵盤(pán)，清理掃碼槍、打印機(jī)等設(shè)備的灰塵。檢查設(shè)備電源線、數(shù)據(jù)線是否連接良好，將設(shè)備擺放整齊。如發(fā)現(xiàn)設(shè)備有故障或異常情況，填寫(xiě)設(shè)備維修申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明故障現(xiàn)象，及時(shí)報(bào)告給設(shè)備維護(hù)部門(mén)進(jìn)行維修。5.工作交接與接班收銀員進(jìn)行工作交接，包括現(xiàn)金、備用金、票據(jù)、設(shè)備狀況、未處理的交易事項(xiàng)等。交接雙方應(yīng)在交接清單上簽字確認(rèn)，確保交接內(nèi)容清晰、準(zhǔn)確、完整。對(duì)于重要事項(xiàng)或異常情況，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明并提醒接班人員注意。四、內(nèi)部控制措施（一）人員管理1.員工招聘與培訓(xùn)制定嚴(yán)格的收銀員招聘標(biāo)準(zhǔn)，選拔具備良好職業(yè)道德、責(zé)任心強(qiáng)、具備一定財(cái)務(wù)知識(shí)和計(jì)算機(jī)操作技能的人員。新員工入職后，組織全面的收銀業(yè)務(wù)培訓(xùn)，包括收銀流程、操作規(guī)范、財(cái)務(wù)制度、職業(yè)道德等方面的內(nèi)容。培訓(xùn)結(jié)束后進(jìn)行考核，合格后方可上崗。2.崗位輪換與監(jiān)督定期進(jìn)行收銀員崗位輪換，避免因長(zhǎng)期固定崗位導(dǎo)致的舞弊風(fēng)險(xiǎn)。崗位輪換周期可根據(jù)公司實(shí)際情況設(shè)定，一般為[X]個(gè)月。設(shè)立專(zhuān)門(mén)的監(jiān)督崗位或安排專(zhuān)人對(duì)收銀員工作進(jìn)行日常監(jiān)督，檢查收銀操作是否符合規(guī)定流程，收款金額是否準(zhǔn)確，現(xiàn)金管理是否規(guī)范等。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，并記錄在案。3.員工績(jī)效考核建立科學(xué)合理的收銀員績(jī)效考核制度，將收款準(zhǔn)確性、工作效率、顧客滿(mǎn)意度、現(xiàn)金安全管理等指標(biāo)納入考核體系。根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)或處罰，激勵(lì)員工提高工作質(zhì)量和效率。（二）現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金收付流程規(guī)范明確現(xiàn)金收款和付款的具體操作流程，嚴(yán)格執(zhí)行雙人收款制度（如條件允許）。收款時(shí)必須當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金，在監(jiān)控下進(jìn)行操作；付款時(shí)需經(jīng)過(guò)嚴(yán)格審批，確保付款依據(jù)合法合規(guī)。2.現(xiàn)金庫(kù)存限額管理根據(jù)公司營(yíng)業(yè)規(guī)模和實(shí)際收款情況，合理設(shè)定現(xiàn)金庫(kù)存限額。每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，現(xiàn)金庫(kù)存不得超過(guò)限額。如遇特殊情況需要超限額留存現(xiàn)金，必須經(jīng)過(guò)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，并采取額外的安全防范措施。3.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)與監(jiān)盤(pán)財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)收銀員現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)工作應(yīng)至少每月進(jìn)行一次，由財(cái)務(wù)人員和收銀員共同參與。同時(shí)，不定期安排內(nèi)部審計(jì)人員或其他獨(dú)立人員對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)盤(pán)，檢查現(xiàn)金管理的合規(guī)性和安全性。（三）票據(jù)管理1.發(fā)票開(kāi)具與保管?chē)?yán)格按照稅務(wù)法規(guī)和公司規(guī)定開(kāi)具發(fā)票，確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。設(shè)立發(fā)票開(kāi)具登記臺(tái)賬，詳細(xì)記錄發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)具日期、購(gòu)貨單位、金額、稅額等信息。加強(qiáng)發(fā)票保管工作，設(shè)置專(zhuān)門(mén)存放發(fā)票的保險(xiǎn)柜或文件柜，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管。定期盤(pán)點(diǎn)發(fā)票庫(kù)存，確保發(fā)票數(shù)量與登記臺(tái)賬一致。對(duì)于已開(kāi)具發(fā)票的存根聯(lián)和作廢發(fā)票，按照規(guī)定期限妥善保存，不得擅自銷(xiāo)毀。2.收據(jù)等其他票據(jù)管理規(guī)范收據(jù)等其他票據(jù)的使用和管理，明確票據(jù)的領(lǐng)取、開(kāi)具、回收、保管等流程。建立票據(jù)使用登記制度，記錄票據(jù)的使用情況，防止票據(jù)丟失、被盜用或重復(fù)開(kāi)具等情況發(fā)生。（四）收銀系統(tǒng)管理1.系統(tǒng)權(quán)限設(shè)置根據(jù)收銀員崗位職責(zé)，合理設(shè)置收銀系統(tǒng)操作權(quán)限。不同崗位只能訪問(wèn)和操作與其工作相關(guān)的系統(tǒng)功能模塊，嚴(yán)禁越權(quán)操作。例如，前臺(tái)收銀員只能進(jìn)行收款、交易查詢(xún)等操作，后臺(tái)收銀員可進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析、異常交易處理等操作。2.系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)定期對(duì)收銀系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，備份頻率至少為每日一次。備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲(chǔ)在安全可靠的介質(zhì)上，如外部硬盤(pán)、磁帶等，并異地存放。制定系統(tǒng)數(shù)據(jù)恢復(fù)應(yīng)急預(yù)案，確保在系統(tǒng)出現(xiàn)故障或數(shù)據(jù)丟失時(shí)能夠及時(shí)恢復(fù)數(shù)據(jù)，保證收銀工作的連續(xù)性。3.系統(tǒng)安全防護(hù)安裝防火墻、殺毒軟件等安全防護(hù)措施，防止外部網(wǎng)絡(luò)攻擊和惡意軟件入侵收銀系統(tǒng)。定期更新系統(tǒng)安全補(bǔ)丁，加強(qiáng)用戶(hù)登錄密碼管理，要求收銀員定期更換密碼，并設(shè)置足夠強(qiáng)度的密碼組合（包含字母、數(shù)字、特殊字符等）。（五）監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，由財(cái)務(wù)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)定期對(duì)收銀工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督。檢查內(nèi)容包括收銀操作流程執(zhí)行情況、現(xiàn)金管理、票據(jù)管理、系統(tǒng)操作等方面。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.內(nèi)部審計(jì)定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)收銀業(yè)務(wù)進(jìn)行全面審計(jì)。審計(jì)范圍包括內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性、資金安全等方面。通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，提出改進(jìn)建議，促進(jìn)公司收銀內(nèi)控制度的不斷完善。3.外部審計(jì)：定期聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，其中收銀業(yè)務(wù)作為重要審計(jì)內(nèi)容之一。積極配合外部審計(jì)工作，提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，接受外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和檢查，確保公司收銀工作符合法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范要求。五、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.收款風(fēng)險(xiǎn)收款金額錯(cuò)誤，如多收或少收顧客款項(xiàng)，可能導(dǎo)致顧客投訴和公司經(jīng)濟(jì)損失。支付方式操作失誤，如銀行卡刷卡失敗、移動(dòng)支付未成功識(shí)別等，影響交易效率和顧客滿(mǎn)意度?，F(xiàn)金收款過(guò)程中存在假幣風(fēng)險(xiǎn)，可能造成公司資金損失。2.數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)收銀系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤、丟失或被篡改，影響財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表失真。線上交易數(shù)據(jù)傳輸過(guò)程中出現(xiàn)故障或信息泄露，可能引發(fā)交易糾紛和資金安全問(wèn)題。3.人員風(fēng)險(xiǎn)收銀員職業(yè)道德缺失，如挪用公款、貪污舞弊等，給公司帶來(lái)嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失。員工業(yè)務(wù)能力不足或操作不熟練，導(dǎo)致收款效率低下、交易錯(cuò)誤等問(wèn)題。4.安全風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金、票據(jù)等財(cái)物保管不當(dāng)，可能發(fā)生被盜、丟失等情況，造成公司資金損失。收銀場(chǎng)所安全設(shè)施不完善，如監(jiān)控設(shè)備故障、消防設(shè)施缺失等，可能引發(fā)安全事故，威脅員工和公司財(cái)產(chǎn)安全。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)識(shí)別出的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度。例如，收款金額錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較高，若金額差異較小可能對(duì)顧客滿(mǎn)意度有一定影響，若金額差異較大則會(huì)給公司帶來(lái)直接經(jīng)濟(jì)損失；數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性相對(duì)較低，但一旦發(fā)生將對(duì)公司財(cái)務(wù)和運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生嚴(yán)重影響；人員風(fēng)險(xiǎn)中收銀員職業(yè)道德缺失風(fēng)險(xiǎn)影響程度極大，可能導(dǎo)致公司聲譽(yù)受損和重大經(jīng)濟(jì)損失；安全風(fēng)險(xiǎn)中現(xiàn)金被盜風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性雖低，但影響程度嚴(yán)重，可能造成公司資金鏈斷裂等問(wèn)題。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施提供依據(jù)。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.收款風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)加強(qiáng)收銀員培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)技能和操作準(zhǔn)確性，要求收銀員在收款過(guò)程中仔細(xì)核對(duì)商品信息和支付金額，唱收唱付，確保收款準(zhǔn)確