PAGE應(yīng)急局單位內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為了加強(qiáng)應(yīng)急局單位內(nèi)部管理，規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，提高工作效率，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，確保應(yīng)急局各項(xiàng)工作依法依規(guī)、高效有序運(yùn)行，特制定本內(nèi)控制度。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國會計(jì)法》《中華人民共和國預(yù)算法》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等，以及應(yīng)急管理領(lǐng)域的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范制定。（三）適用范圍本制度適用于應(yīng)急局單位內(nèi)部各部門、各崗位及其工作人員。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保各項(xiàng)工作合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋應(yīng)急局單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理環(huán)節(jié)，不留死角。3.制衡性原則：明確各部門、各崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)應(yīng)急管理工作的發(fā)展變化和實(shí)際情況，適時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)應(yīng)急局單位設(shè)立[具體部門名稱1]、[具體部門名稱2]、[具體部門名稱3]等部門，各部門之間分工明確，協(xié)同合作。（二）職責(zé)分工1.領(lǐng)導(dǎo)班子職責(zé)負(fù)責(zé)應(yīng)急局單位整體發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃的制定與決策。監(jiān)督內(nèi)控制度的執(zhí)行情況，對重大事項(xiàng)進(jìn)行審批。2.各部門職責(zé)[具體部門名稱1]職責(zé)：負(fù)責(zé)[詳細(xì)工作內(nèi)容1]，如應(yīng)急救援預(yù)案的制定與修訂、應(yīng)急物資的儲備與管理等。[具體部門名稱2]職責(zé)：負(fù)責(zé)[詳細(xì)工作內(nèi)容2]，如安全生產(chǎn)監(jiān)管、危險(xiǎn)化學(xué)品管理等。[具體部門名稱3]職責(zé)：負(fù)責(zé)[詳細(xì)工作內(nèi)容3]，如災(zāi)害信息的收集與分析、應(yīng)急演練的組織與實(shí)施等。3.崗位職責(zé)明確各崗位工作人員的職責(zé)權(quán)限，確保各項(xiàng)工作落實(shí)到人。例如，[崗位名稱1]負(fù)責(zé)[具體工作任務(wù)1]，[崗位名稱2]負(fù)責(zé)[具體工作任務(wù)2]等。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年年初，各部門根據(jù)本部門工作職責(zé)和下一年度工作計(jì)劃，提出預(yù)算申請，包括人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等。2.財(cái)務(wù)部門對各部門的預(yù)算申請進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合應(yīng)急局單位整體發(fā)展戰(zhàn)略和財(cái)力狀況，編制年度預(yù)算草案。3.年度預(yù)算草案提交領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過后，報(bào)上級主管部門和財(cái)政部門審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，各部門不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向領(lǐng)導(dǎo)班子匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。3.各部門應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行的管理，確保各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出合理合規(guī)，提高資金使用效益。（三）預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)遇到國家政策調(diào)整、應(yīng)急管理工作實(shí)際需要等情況，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行時(shí)，可申請預(yù)算調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)包括調(diào)整的原因、調(diào)整的項(xiàng)目和金額等內(nèi)容，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。3.財(cái)務(wù)部門審核通過后，提交領(lǐng)導(dǎo)班子審議，報(bào)上級主管部門和財(cái)政部門審批。（四）預(yù)算監(jiān)督與考核1.建立健全預(yù)算監(jiān)督機(jī)制，財(cái)務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。2.將預(yù)算執(zhí)行情況納入部門和個(gè)人績效考核體系，對預(yù)算執(zhí)行較好的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對預(yù)算執(zhí)行不力的進(jìn)行問責(zé)。四、收支管理（一）收入管理1.應(yīng)急局單位的收入主要包括財(cái)政撥款收入、上級補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入等。2.各項(xiàng)收入應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定取得，確保收入合法合規(guī)。3.加強(qiáng)對收入票據(jù)的管理，建立健全收入票據(jù)領(lǐng)購、使用、保管、核銷等制度，確保收入票據(jù)安全。（二）支出管理1.支出應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保支出合理合規(guī)。2.建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。一般支出由部門負(fù)責(zé)人審批，重大支出由領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。3.加強(qiáng)對支出憑證的審核，確保支出憑證真實(shí)、合法、有效。對不符合規(guī)定的支出憑證，不得報(bào)銷。4.嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出，按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍支出。五、資產(chǎn)管理（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.現(xiàn)金管理嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，實(shí)行限額管理，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。加強(qiáng)對現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審核，確保現(xiàn)金收付合法合規(guī)。定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。2.銀行存款管理按照國家有關(guān)規(guī)定開設(shè)銀行賬戶，嚴(yán)格執(zhí)行銀行賬戶管理制度。加強(qiáng)對銀行存款收付業(yè)務(wù)的審核，確保銀行存款收付合法合規(guī)。定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購置按照國家有關(guān)規(guī)定和應(yīng)急局單位實(shí)際需要，編制固定資產(chǎn)購置計(jì)劃。固定資產(chǎn)購置應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行采購，確保采購過程公開、公平、公正。加強(qiáng)對固定資產(chǎn)購置的驗(yàn)收工作，確保購置的固定資產(chǎn)符合要求。2.固定資產(chǎn)核算按照國家有關(guān)規(guī)定對固定資產(chǎn)進(jìn)行核算，建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置時(shí)間、使用部門等信息。定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。3.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，包括出售、報(bào)廢、毀損等。固定資產(chǎn)處置應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定后，報(bào)上級主管部門和財(cái)政部門審批。加強(qiáng)對固定資產(chǎn)處置收入的管理，確保處置收入及時(shí)足額上繳國庫。（三）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)的確認(rèn)與計(jì)量按照國家有關(guān)規(guī)定確認(rèn)無形資產(chǎn)，對符合無形資產(chǎn)確認(rèn)條件的，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。按照規(guī)定的方法對無形資產(chǎn)進(jìn)行計(jì)量，確保無形資產(chǎn)價(jià)值準(zhǔn)確。2.無形資產(chǎn)的攤銷按照國家有關(guān)規(guī)定對無形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷，攤銷方法應(yīng)合理、一致。定期對無形資產(chǎn)的攤銷情況進(jìn)行檢查，確保攤銷金額準(zhǔn)確。3.無形資產(chǎn)的處置無形資產(chǎn)處置應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，包括轉(zhuǎn)讓、出售、報(bào)廢等。無形資產(chǎn)處置應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定后，報(bào)上級主管部門和財(cái)政部門審批。加強(qiáng)對無形資產(chǎn)處置收入的管理，確保處置收入及時(shí)足額上繳國庫。六、政府采購管理（一）采購預(yù)算編制1.各部門根據(jù)本部門工作職責(zé)和下一年度工作計(jì)劃，提出政府采購預(yù)算申請，包括采購項(xiàng)目名稱、采購數(shù)量、采購金額等。2.財(cái)務(wù)部門對各部門的政府采購預(yù)算申請進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合應(yīng)急局單位整體發(fā)展戰(zhàn)略和財(cái)力狀況，編制年度政府采購預(yù)算草案。3.年度政府采購預(yù)算草案提交領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過后，報(bào)上級主管部門和財(cái)政部門審批。（二）采購計(jì)劃制定1.根據(jù)批準(zhǔn)的政府采購預(yù)算，各部門制定具體的采購計(jì)劃，明確采購項(xiàng)目的技術(shù)規(guī)格、質(zhì)量要求、采購時(shí)間等。2.采購計(jì)劃應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，確保采購計(jì)劃符合預(yù)算要求和財(cái)務(wù)制度規(guī)定。（三）采購實(shí)施1.按照國家有關(guān)規(guī)定和采購計(jì)劃，選擇合適的采購方式進(jìn)行采購。采購方式包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價(jià)等。2.加強(qiáng)對采購過程的管理，確保采購過程公開、公平、公正。采購人員應(yīng)嚴(yán)格遵守采購紀(jì)律，不得接受供應(yīng)商的賄賂和不正當(dāng)利益。3.加強(qiáng)對采購合同的管理，確保采購合同合法合規(guī)、條款明確、權(quán)利義務(wù)對等。采購合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。（四）采購驗(yàn)收1.采購項(xiàng)目完成后，應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購合同的要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收，確保采購項(xiàng)目符合要求。2.驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)出具驗(yàn)收報(bào)告。驗(yàn)收報(bào)告應(yīng)包括采購項(xiàng)目名稱、采購數(shù)量、采購金額、驗(yàn)收情況等內(nèi)容。（五）采購資金支付1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)采購合同和驗(yàn)收報(bào)告，按照規(guī)定的程序支付采購資金。2.加強(qiáng)對采購資金支付的審核，確保采購資金支付合法合規(guī)、手續(xù)齊全。七、合同管理（一）合同簽訂1.應(yīng)急局單位對外簽訂合同，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行。一般合同由部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大合同由領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。2.合同簽訂前，應(yīng)進(jìn)行充分的調(diào)查和論證，確保合同對方主體資格合法、信譽(yù)良好、履約能力強(qiáng)。合同條款應(yīng)明確、具體、合法、合規(guī)，權(quán)利義務(wù)對等。3.合同簽訂應(yīng)使用統(tǒng)一的合同文本，合同文本應(yīng)加蓋單位公章和法定代表人印章或授權(quán)代表印章。（二）合同履行1.合同簽訂后，各部門應(yīng)按照合同約定履行義務(wù)，確保合同順利履行。2.加強(qiáng)對合同履行情況的跟蹤和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。如因不可抗力或其他原因需要變更或解除合同的，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)，并及時(shí)通知合同對方。（三）合同歸檔1.合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同文本及相關(guān)資料進(jìn)行歸檔，建立合同檔案。合同檔案應(yīng)包括合同文本、審批文件、補(bǔ)充協(xié)議、往來信函、驗(yàn)收報(bào)告等。2.合同檔案應(yīng)妥善保管，按照規(guī)定的期限進(jìn)行保存。八、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.建立健全風(fēng)險(xiǎn)識別與評估機(jī)制，定期對應(yīng)急局單位面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和評估。風(fēng)險(xiǎn)識別應(yīng)涵蓋應(yīng)急管理工作的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括自然災(zāi)害、事故災(zāi)難、公共衛(wèi)生事件、社會安全事件等。2.風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)采用科學(xué)合理的方法，對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評估。風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果應(yīng)作為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略的依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。2.對于高風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，如停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)、調(diào)整工作流程等；對于中風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)降低策略，如加強(qiáng)內(nèi)部控制、完善應(yīng)急預(yù)案等；對于低風(fēng)險(xiǎn)事件，可采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或風(fēng)險(xiǎn)承受策略，如購買保險(xiǎn)、自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)等。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立健全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警機(jī)制，對風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門采取措施應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)。九、信息系統(tǒng)管理（一）系統(tǒng)建設(shè)1.根據(jù)應(yīng)急局單位業(yè)務(wù)需求和管理要求，制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃。信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃應(yīng)符合國家有關(guān)規(guī)定和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保系統(tǒng)的安全性、可靠性、穩(wěn)定性和實(shí)用性。2.信息系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，包括項(xiàng)目立項(xiàng)、可行性研究、設(shè)計(jì)開發(fā)、測試驗(yàn)收等。信息系統(tǒng)建設(shè)過程中，應(yīng)加強(qiáng)對項(xiàng)目的管理和監(jiān)督，確保項(xiàng)目按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。（二）系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)1.建立健全信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)管理制度，確保信息系統(tǒng)正常運(yùn)行。信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)人員應(yīng)定期對系統(tǒng)進(jìn)行巡檢、維護(hù)和升級，及時(shí)處理系統(tǒng)故障和安全隱患。2.加強(qiáng)對信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的管理，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和安全性。數(shù)據(jù)備份應(yīng)定期進(jìn)行，備份數(shù)據(jù)應(yīng)妥善保管。（三）系統(tǒng)安全管理1.建立健全信息系統(tǒng)安全管理制度，加強(qiáng)對信息系統(tǒng)安全的防護(hù)。信息系統(tǒng)安全防護(hù)措施應(yīng)包括防火墻、入侵檢測、加密技術(shù)、身份認(rèn)證等。2.加強(qiáng)對信息系統(tǒng)用戶的管理，嚴(yán)格用戶權(quán)限設(shè)置，防止用戶越權(quán)操作。用戶應(yīng)定期更換密碼，確保密碼安全。3.加強(qiáng)對信息系統(tǒng)安全事件的應(yīng)急處理，制定應(yīng)急預(yù)案，及時(shí)處理信息系統(tǒng)安全事件，減少損失和影響。十、監(jiān)督檢查與評價(jià)（一）監(jiān)督檢查1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對各部門內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括預(yù)算管理、收支管理、資產(chǎn)管理、政府采購管理、合同管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、信息系統(tǒng)管理等。2.監(jiān)督檢查可采用定期檢查、不定期抽查、專項(xiàng)檢查等方式進(jìn)行。監(jiān)督檢查人員應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，如實(shí)記錄檢查情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。（二）評價(jià)1.定期對單位