PAGE學(xué)校采購(gòu)人內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)學(xué)校采購(gòu)工作的內(nèi)部控制，規(guī)范采購(gòu)行為，防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，提高采購(gòu)資金使用效益，保障學(xué)校各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)校各部門(mén)及所屬單位涉及的各類(lèi)采購(gòu)活動(dòng)，包括但不限于貨物采購(gòu)、工程采購(gòu)和服務(wù)采購(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：采購(gòu)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)，維護(hù)國(guó)家利益和社會(huì)公共利益。2.合規(guī)性原則：嚴(yán)格按照學(xué)校規(guī)定的采購(gòu)流程和審批程序進(jìn)行操作，確保采購(gòu)行為合規(guī)、透明。3.效益性原則：在保證采購(gòu)質(zhì)量的前提下，充分考慮采購(gòu)成本，追求采購(gòu)資金使用效益的最大化。4.公正性原則：采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)公平對(duì)待所有供應(yīng)商，不得偏袒或歧視任何一方。5.保密性原則：對(duì)采購(gòu)活動(dòng)中涉及的商業(yè)秘密、技術(shù)秘密等予以保密，防止信息泄露。二、采購(gòu)組織與職責(zé)分工（一）采購(gòu)決策機(jī)構(gòu)學(xué)校成立采購(gòu)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，作為采購(gòu)決策機(jī)構(gòu)。其主要職責(zé)包括：1.審議學(xué)校采購(gòu)工作的規(guī)章制度和年度采購(gòu)計(jì)劃。2.對(duì)重大采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行決策，包括采購(gòu)方式的確定、采購(gòu)預(yù)算的調(diào)整等。3.協(xié)調(diào)解決采購(gòu)工作中的重大問(wèn)題。（二）采購(gòu)執(zhí)行部門(mén)學(xué)校設(shè)立專(zhuān)門(mén)的采購(gòu)部門(mén)，負(fù)責(zé)具體采購(gòu)業(yè)務(wù)的實(shí)施。其職責(zé)如下：1.貫徹執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)和學(xué)校采購(gòu)制度，制定采購(gòu)工作流程和操作規(guī)范。2.根據(jù)學(xué)校各部門(mén)需求，編制采購(gòu)計(jì)劃，組織實(shí)施采購(gòu)活動(dòng)。3.負(fù)責(zé)供應(yīng)商的選擇、管理和評(píng)價(jià)，建立供應(yīng)商庫(kù)。4.參與采購(gòu)合同的起草、簽訂、履行和驗(yàn)收等工作。5.整理和保管采購(gòu)文件、資料，建立采購(gòu)檔案。（三）需求部門(mén)學(xué)校各部門(mén)作為采購(gòu)需求部門(mén)，負(fù)責(zé)提出采購(gòu)需求，提供采購(gòu)項(xiàng)目的詳細(xì)技術(shù)規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求等信息，并參與采購(gòu)過(guò)程中的相關(guān)工作，如技術(shù)談判、驗(yàn)收等。（四）財(cái)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)采購(gòu)資金的預(yù)算管理、支付審核和財(cái)務(wù)核算等工作。其職責(zé)包括：1.審核采購(gòu)預(yù)算，確保采購(gòu)資金的合理安排。2.對(duì)采購(gòu)合同進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，監(jiān)督采購(gòu)資金的支付。3.負(fù)責(zé)采購(gòu)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)核算，定期與采購(gòu)部門(mén)核對(duì)賬目。（五）審計(jì)部門(mén)審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查采購(gòu)制度的執(zhí)行情況，防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。其職責(zé)如下：1.制定采購(gòu)審計(jì)計(jì)劃，對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行定期或不定期審計(jì)。2.審查采購(gòu)文件、合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等資料，核實(shí)采購(gòu)行為的合法性、合規(guī)性和效益性。3.對(duì)采購(gòu)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門(mén)整改。三、采購(gòu)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)學(xué)校年度工作計(jì)劃和各部門(mén)需求，會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)編制采購(gòu)預(yù)算。采購(gòu)預(yù)算應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等內(nèi)容。2.采購(gòu)預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮學(xué)校財(cái)力狀況和實(shí)際需求，確保采購(gòu)預(yù)算的合理性和可行性。3.采購(gòu)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整采購(gòu)預(yù)算，則應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)按照批準(zhǔn)的采購(gòu)預(yù)算組織實(shí)施采購(gòu)活動(dòng)，嚴(yán)格控制采購(gòu)成本，確保采購(gòu)資金不超預(yù)算。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)資金的管理，按照采購(gòu)合同約定及時(shí)支付采購(gòu)款項(xiàng)，對(duì)采購(gòu)資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。3.采購(gòu)過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)預(yù)算不足，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向采購(gòu)工作領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后調(diào)整采購(gòu)預(yù)算或采取其他措施解決。四、采購(gòu)流程（一）采購(gòu)申請(qǐng)1.需求部門(mén)根據(jù)工作需要，填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明采購(gòu)項(xiàng)目的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、預(yù)算金額、采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容，并提交相關(guān)證明材料。2.采購(gòu)申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)需求部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)采購(gòu)部門(mén)。（二）采購(gòu)審批1.采購(gòu)部門(mén)收到采購(gòu)申請(qǐng)表后，對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行初步審核，審核內(nèi)容包括采購(gòu)需求的合理性、采購(gòu)預(yù)算的合規(guī)性等。2.經(jīng)初步審核通過(guò)的采購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)提交采購(gòu)工作領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行審批。采購(gòu)工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的性質(zhì)和金額大小，按照規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批。3.對(duì)于重大采購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)工作領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行論證，充分聽(tīng)取各方面意見(jiàn)，確保采購(gòu)決策的科學(xué)性和合理性。（三）采購(gòu)方式確定1.根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的特點(diǎn)和實(shí)際情況，采購(gòu)部門(mén)選擇合適的采購(gòu)方式。常見(jiàn)的采購(gòu)方式包括公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)、詢(xún)價(jià)等。2.采購(gòu)方式的選擇應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和學(xué)校采購(gòu)制度的規(guī)定，并按照相應(yīng)的程序進(jìn)行審批。3.對(duì)于達(dá)到公開(kāi)招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)采用公開(kāi)招標(biāo)方式進(jìn)行采購(gòu)；因特殊情況需要采用其他采購(gòu)方式的，必須經(jīng)采購(gòu)工作領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)，并報(bào)財(cái)政部門(mén)備案。（四）采購(gòu)文件編制1.采購(gòu)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)方式和采購(gòu)項(xiàng)目的特點(diǎn)，編制采購(gòu)文件。采購(gòu)文件應(yīng)包括采購(gòu)公告（招標(biāo)公告、談判文件、詢(xún)價(jià)通知書(shū)等）、采購(gòu)需求、采購(gòu)合同條款、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。2.采購(gòu)文件應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目的技術(shù)規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、交貨時(shí)間、售后服務(wù)等實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容，確保采購(gòu)文件的完整性和準(zhǔn)確性。3.采購(gòu)文件編制完成后，應(yīng)經(jīng)采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字，并報(bào)采購(gòu)工作領(lǐng)導(dǎo)小組審批。（五）供應(yīng)商選擇與管理1.采購(gòu)部門(mén)通過(guò)發(fā)布采購(gòu)公告、邀請(qǐng)供應(yīng)商參與等方式，廣泛征集供應(yīng)商。供應(yīng)商應(yīng)具備良好的商業(yè)信譽(yù)、健全的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、履行合同所必需的設(shè)備和專(zhuān)業(yè)技術(shù)能力等條件。2.采購(gòu)部門(mén)對(duì)報(bào)名參與采購(gòu)項(xiàng)目的供應(yīng)商進(jìn)行資格審查，審查內(nèi)容包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、資質(zhì)證書(shū)、業(yè)績(jī)情況、信譽(yù)狀況等。經(jīng)資格審查合格的供應(yīng)商，方可進(jìn)入采購(gòu)程序。3.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)建立供應(yīng)商庫(kù)，對(duì)供應(yīng)商的基本信息、業(yè)績(jī)情況、信譽(yù)評(píng)價(jià)等進(jìn)行記錄和管理。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核，對(duì)于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予優(yōu)先合作機(jī)會(huì)；對(duì)于存在不良記錄的供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)淘汰出供應(yīng)商庫(kù)。（六）采購(gòu)談判與合同簽訂1.采購(gòu)部門(mén)組織采購(gòu)談判，與選定供應(yīng)商就采購(gòu)項(xiàng)目的價(jià)格、質(zhì)量、交貨時(shí)間、售后服務(wù)等條款進(jìn)行協(xié)商談判。談判過(guò)程中，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)文件要求進(jìn)行談判，并做好談判記錄。2.采購(gòu)談判達(dá)成一致意見(jiàn)后，采購(gòu)部門(mén)起草采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購(gòu)項(xiàng)目的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式、付款方式、違約責(zé)任等條款。3.采購(gòu)合同起草完成后，應(yīng)提交財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，審核通過(guò)后報(bào)采購(gòu)工作領(lǐng)導(dǎo)小組審批。經(jīng)審批后的采購(gòu)合同，由采購(gòu)部門(mén)與供應(yīng)商簽訂。（七）采購(gòu)驗(yàn)收1.采購(gòu)項(xiàng)目完成后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收小組由需求部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)、使用部門(mén)等相關(guān)人員組成，必要時(shí)可邀請(qǐng)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員或第三方機(jī)構(gòu)參與驗(yàn)收。2.驗(yàn)收小組應(yīng)按照采購(gòu)合同和采購(gòu)文件要求，對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目的數(shù)量（重量）、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、性能等進(jìn)行全面驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收小組應(yīng)出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。3.對(duì)于驗(yàn)收不合格的采購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，要求供應(yīng)商采取補(bǔ)貨、換貨、退貨、降價(jià)等措施，直至驗(yàn)收合格。如因供應(yīng)商原因給學(xué)校造成損失的，學(xué)校有權(quán)要求供應(yīng)商賠償。（八）采購(gòu)付款1.財(cái)務(wù)部門(mén)按照采購(gòu)合同約定，對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目的驗(yàn)收情況和發(fā)票進(jìn)行審核。審核無(wú)誤后，按照規(guī)定的付款方式和時(shí)間支付采購(gòu)款項(xiàng)。2.采購(gòu)款項(xiàng)支付應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，確保資金支付的安全和合規(guī)。對(duì)于不符合合同約定或財(cái)務(wù)規(guī)定的采購(gòu)款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕支付。五、采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)、付款風(fēng)險(xiǎn)等。2.針對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)因素，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)評(píng)估其發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研，及時(shí)掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和價(jià)格變化，合理安排采購(gòu)時(shí)間和數(shù)量，降低市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)采購(gòu)成本的影響。2.針對(duì)供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的管理和評(píng)價(jià)，建立供應(yīng)商信用檔案，選擇信譽(yù)良好、實(shí)力較強(qiáng)的供應(yīng)商合作。同時(shí)，要求供應(yīng)商提供必要的擔(dān)?；虮ＷC金，以降低供應(yīng)商違約風(fēng)險(xiǎn)。3.對(duì)于合同風(fēng)險(xiǎn)，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)合同管理，嚴(yán)格按照合同簽訂程序簽訂合同，確保合同條款明確、合法、有效。在合同履行過(guò)程中加強(qiáng)監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同履行中出現(xiàn)的問(wèn)題。4.針對(duì)驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)建立健全驗(yàn)收制度，明確驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和程序，加強(qiáng)驗(yàn)收人員培訓(xùn)，確保驗(yàn)收工作的客觀、公正、準(zhǔn)確。5.對(duì)于付款風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)款項(xiàng)支付的審核和管理，嚴(yán)格按照合同約定支付款項(xiàng)，防范資金支付風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，建立采購(gòu)款項(xiàng)支付跟蹤機(jī)制，及時(shí)掌握款項(xiàng)支付情況，確保資金安全。六、采購(gòu)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查采購(gòu)制度的執(zhí)行情況、采購(gòu)流程的合規(guī)性、采購(gòu)資金的使用效益等。2.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)人員的日常管理和監(jiān)督，規(guī)范采購(gòu)行為，防止違規(guī)操作。3.需求部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)應(yīng)按照各自職責(zé)，對(duì)采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并督促采購(gòu)部門(mén)落實(shí)整改。（二）外部監(jiān)督1.學(xué)校應(yīng)主動(dòng)接受財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門(mén)的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門(mén)的工作，如實(shí)提供采購(gòu)資料和信息。2.對(duì)于社會(huì)公眾的監(jiān)督和投訴，學(xué)校應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)調(diào)查處理，并將處理結(jié)果向社會(huì)公開(kāi)。七、采購(gòu)檔案管理（一）檔案范圍采購(gòu)檔案包括采購(gòu)活動(dòng)中形成的各類(lèi)文件、資料，如采購(gòu)申請(qǐng)表、采購(gòu)預(yù)算、采購(gòu)文件、采購(gòu)合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、發(fā)票、付款憑證等。（二）檔案整理與歸檔1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)采購(gòu)檔案的整理和歸檔工作，確保采購(gòu)檔案的完整性和準(zhǔn)確性。2.采購(gòu)檔案應(yīng)按照采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行分類(lèi)整理，建立電子檔案和紙質(zhì)檔案。電子檔案應(yīng)進(jìn)行備份存儲(chǔ)，確保數(shù)據(jù)安全。3.采購(gòu)檔案應(yīng)及時(shí)歸檔，歸檔時(shí)間不得超過(guò)采購(gòu)項(xiàng)目結(jié)束后的規(guī)定期限。（三）檔案保管與查閱1.采購(gòu)檔案應(yīng)妥善保管，保管期限按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。檔案保管場(chǎng)所