PAGE基建建設(shè)單位內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范基建建設(shè)單位的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，防范風(fēng)險(xiǎn)，確保基建項(xiàng)目的順利實(shí)施，提高資金使用效益，保障建設(shè)單位的合法權(quán)益，促進(jìn)基建事業(yè)的健康發(fā)展。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國建筑法》、《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》、《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》等，以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，結(jié)合本基建建設(shè)單位的實(shí)際情況制定。（三）適用范圍本制度適用于本基建建設(shè)單位內(nèi)部的所有部門和全體員工，涵蓋基建項(xiàng)目從規(guī)劃、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工到竣工驗(yàn)收等全過程的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋基建建設(shè)單位業(yè)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面，不留死角，實(shí)現(xiàn)全過程、全方位的內(nèi)部控制。3.制衡性原則：在機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位安排、業(yè)務(wù)流程等方面，通過合理的職責(zé)分工和相互制約機(jī)制，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)基建行業(yè)的發(fā)展變化和本單位的實(shí)際情況，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在實(shí)施內(nèi)部控制過程中，權(quán)衡控制成本與控制效益，以合理的控制成本實(shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)基建建設(shè)單位應(yīng)建立科學(xué)合理的組織架構(gòu)，明確各部門的職責(zé)和權(quán)限，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)有序開展。組織架構(gòu)一般包括決策層、管理層和執(zhí)行層。決策層負(fù)責(zé)重大事項(xiàng)的決策和戰(zhàn)略規(guī)劃；管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施決策，制定具體的管理制度和流程；執(zhí)行層負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的操作和執(zhí)行。（二）職責(zé)分工1.項(xiàng)目決策部門負(fù)責(zé)基建項(xiàng)目的立項(xiàng)、可行性研究等前期決策工作，組織相關(guān)專家進(jìn)行論證，確保項(xiàng)目決策的科學(xué)性和合理性。對項(xiàng)目的投資規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)周期等關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行審核和確定。2.工程管理部門負(fù)責(zé)基建項(xiàng)目的設(shè)計(jì)管理，組織設(shè)計(jì)招標(biāo)，審核設(shè)計(jì)文件，確保設(shè)計(jì)符合項(xiàng)目要求和相關(guān)規(guī)范。負(fù)責(zé)項(xiàng)目的施工管理，組織施工招標(biāo)，簽訂施工合同，監(jiān)督施工進(jìn)度、質(zhì)量和安全，協(xié)調(diào)解決施工過程中的問題。負(fù)責(zé)項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收工作，組織相關(guān)部門和人員對項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，確保項(xiàng)目質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)。3.財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)基建項(xiàng)目的資金管理，編制資金預(yù)算，籌集建設(shè)資金，合理安排資金使用，確保資金安全。負(fù)責(zé)項(xiàng)目的成本核算和控制，審核工程價(jià)款結(jié)算，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為項(xiàng)目決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。負(fù)責(zé)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)審計(jì)和監(jiān)督，配合相關(guān)部門進(jìn)行審計(jì)檢查，確保財(cái)務(wù)合規(guī)。4.物資采購部門負(fù)責(zé)基建項(xiàng)目所需物資和設(shè)備材料的采購管理，制定采購計(jì)劃，組織采購招標(biāo)，簽訂采購合同，確保物資和設(shè)備的質(zhì)量和供應(yīng)及時(shí)性。負(fù)責(zé)物資和設(shè)備的驗(yàn)收、保管和發(fā)放工作，建立物資臺(tái)賬，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，確保物資安全。5.質(zhì)量安全管理部門負(fù)責(zé)基建項(xiàng)目的質(zhì)量管理，制定質(zhì)量管理制度和標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)督施工單位的質(zhì)量保證體系運(yùn)行，組織質(zhì)量檢查和驗(yàn)收，確保項(xiàng)目質(zhì)量符合要求。負(fù)責(zé)項(xiàng)目的安全管理，制定安全管理制度和應(yīng)急預(yù)案，監(jiān)督施工單位的安全措施落實(shí)，組織安全檢查和隱患排查，確保施工安全。6.合同管理部門負(fù)責(zé)基建項(xiàng)目各類合同的起草（參與）、審核、簽訂、履行和變更等管理工作，確保合同的合法性、完整性和有效性。對合同執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)處理合同糾紛，維護(hù)單位的合法權(quán)益。7.審計(jì)監(jiān)察部門負(fù)責(zé)基建項(xiàng)目的內(nèi)部審計(jì)工作，對項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支、工程結(jié)算、物資采購等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。負(fù)責(zé)對單位內(nèi)部的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)察，查處違規(guī)違紀(jì)行為，維護(hù)單位的正常秩序。三、項(xiàng)目前期管理控制（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.項(xiàng)目發(fā)起部門應(yīng)根據(jù)單位發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際需求，提出項(xiàng)目立項(xiàng)申請，詳細(xì)說明項(xiàng)目的背景、目的、建設(shè)內(nèi)容、投資規(guī)模、預(yù)期效益等。2.立項(xiàng)申請應(yīng)提交給項(xiàng)目決策部門，決策部門組織相關(guān)人員進(jìn)行可行性研究論證，包括技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)可行性、環(huán)境可行性等方面。3.可行性研究報(bào)告應(yīng)經(jīng)專家評審?fù)ㄟ^后，報(bào)上級主管部門審批，獲得立項(xiàng)批復(fù)后方可開展后續(xù)工作。（二）規(guī)劃設(shè)計(jì)1.工程管理部門應(yīng)按照項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)要求，組織設(shè)計(jì)招標(biāo)，選擇具有相應(yīng)資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)的設(shè)計(jì)單位。2.設(shè)計(jì)合同應(yīng)明確設(shè)計(jì)范圍、設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計(jì)深度、設(shè)計(jì)周期、設(shè)計(jì)費(fèi)用等條款，確保設(shè)計(jì)工作的順利進(jìn)行。3.設(shè)計(jì)單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目要求和相關(guān)規(guī)范，進(jìn)行初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)，工程管理部門負(fù)責(zé)審核設(shè)計(jì)文件，提出修改意見，確保設(shè)計(jì)質(zhì)量符合要求。（三）項(xiàng)目預(yù)算編制1.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)會(huì)同工程管理部門、物資采購部門等相關(guān)部門，根據(jù)設(shè)計(jì)文件和項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，編制項(xiàng)目預(yù)算。2.項(xiàng)目預(yù)算應(yīng)包括工程費(fèi)用、設(shè)備購置費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)等，確保預(yù)算的完整性和準(zhǔn)確性。3.預(yù)算編制過程中應(yīng)充分考慮各種因素，進(jìn)行合理估算，避免漏項(xiàng)和高估冒算。預(yù)算經(jīng)審核批準(zhǔn)后，作為項(xiàng)目資金控制的依據(jù)。四、項(xiàng)目招標(biāo)管理控制（一）招標(biāo)范圍和方式1.基建項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料等采購，達(dá)到國家規(guī)定的招標(biāo)規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的，必須進(jìn)行招標(biāo)。2.招標(biāo)方式分為公開招標(biāo)和邀請招標(biāo)。公開招標(biāo)應(yīng)通過國家指定的媒介發(fā)布招標(biāo)公告；邀請招標(biāo)應(yīng)向三個(gè)以上具備承擔(dān)招標(biāo)項(xiàng)目能力、資信良好的特定法人或者其他組織發(fā)出投標(biāo)邀請書。3.對于涉及國家安全、國家秘密、搶險(xiǎn)救災(zāi)或者屬于利用扶貧資金實(shí)行以工代賑、需要使用農(nóng)民工等特殊情況，不適宜進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目，按照國家有關(guān)規(guī)定可以不進(jìn)行招標(biāo)。（二）招標(biāo)程序1.招標(biāo)人應(yīng)成立招標(biāo)工作小組，負(fù)責(zé)招標(biāo)工作的組織和實(shí)施。招標(biāo)工作小組應(yīng)包括項(xiàng)目決策部門、工程管理部門、財(cái)務(wù)管理部門、合同管理部門等相關(guān)人員。2.招標(biāo)工作小組應(yīng)編制招標(biāo)文件，招標(biāo)文件應(yīng)包括招標(biāo)公告（或投標(biāo)邀請書）、投標(biāo)人須知、評標(biāo)辦法、合同條款及格式、工程量清單、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求、投標(biāo)文件格式等內(nèi)容。3.招標(biāo)人應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和地點(diǎn)發(fā)售招標(biāo)文件，接受潛在投標(biāo)人的報(bào)名和資格預(yù)審申請。資格預(yù)審應(yīng)審查潛在投標(biāo)人的資質(zhì)條件、業(yè)績、信譽(yù)、技術(shù)能力、財(cái)務(wù)狀況等。4.招標(biāo)人應(yīng)組織開標(biāo)、評標(biāo)和定標(biāo)。開標(biāo)應(yīng)在招標(biāo)文件規(guī)定的時(shí)間和地點(diǎn)公開進(jìn)行，由招標(biāo)人主持，邀請所有投標(biāo)人參加。評標(biāo)應(yīng)按照招標(biāo)文件規(guī)定的評標(biāo)辦法進(jìn)行，評標(biāo)委員會(huì)由招標(biāo)人代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家組成，成員人數(shù)為五人以上單數(shù)，其中技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家不得少于成員總數(shù)的三分之二。定標(biāo)應(yīng)根據(jù)評標(biāo)結(jié)果確定中標(biāo)人，并向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書，同時(shí)將中標(biāo)結(jié)果通知所有未中標(biāo)的投標(biāo)人。（三）合同簽訂1.中標(biāo)人確定后，招標(biāo)人應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)與中標(biāo)人簽訂合同。合同應(yīng)按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件訂立，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.合同管理部門應(yīng)負(fù)責(zé)合同的起草（參與）、審核、簽訂等工作，確保合同的合法性、完整性和有效性。合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本分發(fā)給相關(guān)部門，作為執(zhí)行合同的依據(jù)。五、項(xiàng)目施工管理控制（一）施工組織設(shè)計(jì)1.施工單位應(yīng)根據(jù)施工合同和設(shè)計(jì)文件，編制施工組織設(shè)計(jì)。施工組織設(shè)計(jì)應(yīng)包括工程概況、施工部署、施工進(jìn)度計(jì)劃、施工方法及技術(shù)措施、質(zhì)量保證措施、安全保證措施、環(huán)境保護(hù)措施等內(nèi)容。2.工程管理部門應(yīng)審核施工組織設(shè)計(jì)，提出審核意見，確保施工組織設(shè)計(jì)符合項(xiàng)目要求和相關(guān)規(guī)范。施工組織設(shè)計(jì)經(jīng)批準(zhǔn)后，作為施工單位組織施工的依據(jù)。（二）工程進(jìn)度控制1.工程管理部門應(yīng)制定工程進(jìn)度計(jì)劃，并定期對工程進(jìn)度進(jìn)行檢查和分析。施工單位應(yīng)按照工程進(jìn)度計(jì)劃組織施工，確保工程按時(shí)完成。2.如因不可抗力或其他原因?qū)е鹿こ踢M(jìn)度延誤，施工單位應(yīng)及時(shí)提出工期順延申請，工程管理部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門進(jìn)行審核，根據(jù)實(shí)際情況批準(zhǔn)工期順延。（三）工程質(zhì)量控制1.質(zhì)量安全管理部門應(yīng)制定工程質(zhì)量管理制度和標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)督施工單位的質(zhì)量保證體系運(yùn)行。施工單位應(yīng)建立質(zhì)量管理體系，配備質(zhì)量管理人員，確保工程質(zhì)量符合要求。2.質(zhì)量安全管理部門應(yīng)定期對工程質(zhì)量進(jìn)行檢查和驗(yàn)收，對發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量問題及時(shí)下達(dá)整改通知，要求施工單位限期整改。隱蔽工程在隱蔽前，施工單位應(yīng)通知建設(shè)單位和監(jiān)理單位進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可進(jìn)行隱蔽。（四）工程安全控制1.質(zhì)量安全管理部門應(yīng)制定工程安全管理制度和應(yīng)急預(yù)案，監(jiān)督施工單位的安全措施落實(shí)。施工單位應(yīng)建立安全管理體系，配備安全管理人員，確保施工安全。2.質(zhì)量安全管理部門應(yīng)定期對工程安全進(jìn)行檢查和隱患排查，對發(fā)現(xiàn)的安全問題及時(shí)下達(dá)整改通知，要求施工單位限期整改。對重大安全隱患，應(yīng)立即停止施工，采取有效措施進(jìn)行整改，確保安全。（五）工程變更管理1.如因設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場條件變化等原因需要對工程進(jìn)行變更，施工單位應(yīng)提出工程變更申請，詳細(xì)說明變更的原因、內(nèi)容、費(fèi)用等。2.工程管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)管理部門、合同管理部門等相關(guān)部門對工程變更申請進(jìn)行審核，根據(jù)變更的必要性和合理性，批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)變更申請。如批準(zhǔn)變更申請，應(yīng)及時(shí)調(diào)整工程預(yù)算和合同價(jià)款。（六）工程價(jià)款結(jié)算1.施工單位應(yīng)按照合同約定和工程實(shí)際進(jìn)度編制工程價(jià)款結(jié)算報(bào)告，報(bào)工程管理部門審核。工程管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)管理部門對工程價(jià)款結(jié)算報(bào)告進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括工程量、工程質(zhì)量、工程變更等。2.經(jīng)審核后的工程價(jià)款結(jié)算報(bào)告作為支付工程價(jià)款的依據(jù)。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)按照合同約定和審核后的工程價(jià)款結(jié)算報(bào)告，及時(shí)支付工程價(jià)款，確保施工單位的合法權(quán)益。六、項(xiàng)目物資采購管理控制（一）采購計(jì)劃1.物資采購部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目施工進(jìn)度計(jì)劃和設(shè)計(jì)文件，編制物資采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、采購時(shí)間等內(nèi)容，確保物資供應(yīng)的及時(shí)性。2.采購計(jì)劃應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核批準(zhǔn)后實(shí)施。審核部門應(yīng)包括工程管理部門、財(cái)務(wù)管理部門等，審核內(nèi)容包括物資的必要性、合理性、經(jīng)濟(jì)性等。（二）采購招標(biāo)1.物資采購部門應(yīng)按照規(guī)定的招標(biāo)范圍和方式，組織物資采購招標(biāo)。招標(biāo)程序和要求與項(xiàng)目招標(biāo)管理控制中的相關(guān)規(guī)定一致。2.物資采購合同應(yīng)明確物資的規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式等條款，確保物資采購合同的合法性、完整性和有效性。（三）物資驗(yàn)收1.物資到貨后，物資采購部門應(yīng)通知質(zhì)量安全管理部門、工程管理部門等相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量等。2.驗(yàn)收合格的物資應(yīng)辦理入庫手續(xù)，建立物資臺(tái)賬；驗(yàn)收不合格的物資應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理，要求供應(yīng)商更換或退貨。（四）物資保管與發(fā)放1.物資采購部門應(yīng)負(fù)責(zé)物資的保管工作，建立物資倉庫管理制度，確保物資的安全和完好。2.物資發(fā)放應(yīng)按照工程管理部門的領(lǐng)料單進(jìn)行，嚴(yán)格控制物資的發(fā)放數(shù)量和用途，確保物資合理使用。七、項(xiàng)目竣工驗(yàn)收管理控制（一）驗(yàn)收準(zhǔn)備1.工程管理部門應(yīng)組織施工單位、監(jiān)理單位等相關(guān)部門和人員進(jìn)行項(xiàng)目竣工驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。準(zhǔn)備工作包括整理工程資料、清理施工現(xiàn)場、組織自查自糾等。2.工程管理部門應(yīng)編制項(xiàng)目竣工驗(yàn)收報(bào)告，竣工驗(yàn)收報(bào)告應(yīng)包括工程概況、施工情況、質(zhì)量情況、驗(yàn)收情況等內(nèi)容。（二）驗(yàn)收程序1.工程管理部門應(yīng)組織相關(guān)部門和人員對項(xiàng)目進(jìn)行竣工驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)包括建設(shè)單位代表、施工單位代表、監(jiān)理單位代表、設(shè)計(jì)單位代表等。2.竣工驗(yàn)收應(yīng)按照國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范進(jìn)行，包括工程質(zhì)量驗(yàn)收、工程資料審查、工程設(shè)備試運(yùn)行等。驗(yàn)收合格的項(xiàng)目應(yīng)出具竣工驗(yàn)收合格報(bào)告。（三）驗(yàn)收備案1.項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后，工程管理部門應(yīng)按照規(guī)定將竣工驗(yàn)收報(bào)告及相關(guān)資料報(bào)建設(shè)行政主管部門備案。2.建設(shè)行政主管部門對備案資料進(jìn)行審查，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)通知建設(shè)單位進(jìn)行整改，整改合格后方可通過備案。八、項(xiàng)目資金管理控制（一）資金預(yù)算編制1.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)會(huì)同工程管理部門、物資采購部門等相關(guān)部門，根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算和施工進(jìn)度計(jì)劃，編制項(xiàng)目資金預(yù)算。2.項(xiàng)目資金預(yù)算應(yīng)包括項(xiàng)目前期費(fèi)用、工程費(fèi)用、設(shè)備購置費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)等，確保資金預(yù)算的完整性和準(zhǔn)確性。（二）資金籌集1.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目資金預(yù)算，制定資金籌集計(jì)劃。資金籌集方式包括自有資金、銀行貸款、債券發(fā)行等。2.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)按照規(guī)定的程序和要求，辦理資金籌集手續(xù)，確保資金及時(shí)足額到位。（三）資金使用1.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)按照項(xiàng)目資金預(yù)算和合同約定，合理安排資金使用。資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，確保資金使用的合法性和合規(guī)性。2.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中存在的問題。（四）資金核算與監(jiān)督1.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)建立項(xiàng)目資金核算制度，對項(xiàng)目資金的收支情況進(jìn)行詳細(xì)核算，確保資金核算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.審計(jì)監(jiān)察部門應(yīng)定期對項(xiàng)目資金進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金使用是否符合規(guī)定，是否存在違規(guī)違紀(jì)行為。對發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)提出整改意見，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。九、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.審計(jì)監(jiān)察部門應(yīng)定期對基建項(xiàng)目進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容包括項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支情況、工程結(jié)算情況、物資采購情況、合同執(zhí)行情況等。2.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)按照審計(jì)程序進(jìn)行，包括審計(jì)計(jì)劃制