PAGE人社部門內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)人社部門內(nèi)部管理，規(guī)范工作流程，防范風(fēng)險，確保人力資源和社會保障各項業(yè)務(wù)的合法、合規(guī)、高效運(yùn)行，保障人民群眾的切身利益，特制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于人社部門機(jī)關(guān)及所屬各事業(yè)單位全體工作人員在履行人力資源和社會保障工作職責(zé)過程中的內(nèi)部控制管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)以及人力資源和社會保障領(lǐng)域的相關(guān)政策規(guī)定，確保各項工作合法合規(guī)開展。2.全面性原則：涵蓋人社部門業(yè)務(wù)工作的各個環(huán)節(jié)，包括政策制定、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、資金管理、監(jiān)督檢查等，實(shí)現(xiàn)全過程、全方位的內(nèi)部控制。3.制衡性原則：在崗位設(shè)置、業(yè)務(wù)流程、審批環(huán)節(jié)等方面，合理構(gòu)建相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，防止權(quán)力濫用和錯誤發(fā)生。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)國家政策調(diào)整、業(yè)務(wù)發(fā)展變化以及內(nèi)外部環(huán)境的改變，及時修訂和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在實(shí)施內(nèi)部控制過程中，充分考慮控制成本與控制效果的關(guān)系，以合理的控制成本實(shí)現(xiàn)最大的控制效益。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組成立以人社部門主要領(lǐng)導(dǎo)為組長，各分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長，相關(guān)業(yè)務(wù)科室和事業(yè)單位負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組。主要職責(zé)包括：1.審定內(nèi)部控制制度、年度工作計劃和重大風(fēng)險應(yīng)對策略。2.研究解決內(nèi)部控制工作中的重大問題，協(xié)調(diào)各部門之間的工作關(guān)系。3.監(jiān)督內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，對內(nèi)部控制工作進(jìn)行全面指導(dǎo)和決策。（二）內(nèi)部控制工作機(jī)構(gòu)設(shè)立內(nèi)部控制工作辦公室，掛靠在[具體科室名稱]，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制日常工作。其職責(zé)如下：1.擬訂內(nèi)部控制制度、年度工作計劃并組織實(shí)施。2.組織開展風(fēng)險評估、控制活動、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)督等工作。3.協(xié)調(diào)解決內(nèi)部控制工作中的具體問題，對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險和問題提出整改建議并跟蹤落實(shí)。4.定期向內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組報告內(nèi)部控制工作進(jìn)展情況和存在的問題。（三）各業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)科室和事業(yè)單位按照職責(zé)分工，負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的內(nèi)部控制工作，具體包括：1.執(zhí)行內(nèi)部控制制度，落實(shí)各項控制措施。2.對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理優(yōu)化，識別和評估本部門業(yè)務(wù)風(fēng)險，并采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。3.及時發(fā)現(xiàn)、報告和處理本部門內(nèi)部控制工作中出現(xiàn)的問題，配合內(nèi)部控制工作機(jī)構(gòu)開展相關(guān)工作。三、風(fēng)險評估與應(yīng)對（一）風(fēng)險識別1.政策風(fēng)險：國家人力資源和社會保障政策法規(guī)的調(diào)整可能導(dǎo)致業(yè)務(wù)執(zhí)行出現(xiàn)偏差或不適應(yīng)新要求，影響工作的合法性和有效性。2.業(yè)務(wù)風(fēng)險：業(yè)務(wù)流程設(shè)計不合理、操作不規(guī)范、信息不準(zhǔn)確等可能引發(fā)業(yè)務(wù)辦理錯誤、延誤、違規(guī)等問題，損害群眾利益。3.資金風(fēng)險：資金管理不善，如預(yù)算編制不準(zhǔn)確、資金使用違規(guī)、財務(wù)核算錯誤等，可能導(dǎo)致資金浪費(fèi)、流失或產(chǎn)生財務(wù)風(fēng)險。4.信息風(fēng)險：信息系統(tǒng)安全漏洞、數(shù)據(jù)泄露、信息傳遞不暢等可能影響業(yè)務(wù)辦理效率和準(zhǔn)確性，甚至導(dǎo)致信息安全事故。5.廉政風(fēng)險：工作人員在業(yè)務(wù)經(jīng)辦過程中可能存在貪污受賄、濫用職權(quán)、以權(quán)謀私等違法違紀(jì)行為，損害人社部門形象和公信力。（二）風(fēng)險評估1.建立風(fēng)險評估機(jī)制，定期對各類風(fēng)險進(jìn)行評估。評估內(nèi)容包括風(fēng)險發(fā)生的可能性、影響程度、風(fēng)險等級等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)評估。例如，通過分析歷史數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)流程復(fù)雜度、人員素質(zhì)等因素，確定風(fēng)險發(fā)生的概率；通過評估風(fēng)險對業(yè)務(wù)目標(biāo)、社會形象、資金安全等方面的影響，確定風(fēng)險的嚴(yán)重程度。3.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，繪制風(fēng)險矩陣圖，直觀展示各類風(fēng)險的分布情況，為風(fēng)險應(yīng)對提供依據(jù)。（三）風(fēng)險應(yīng)對策略1.規(guī)避風(fēng)險：對于風(fēng)險發(fā)生可能性高且影響程度大的業(yè)務(wù)或事項，采取停止或放棄相關(guān)業(yè)務(wù)活動等方式，避免風(fēng)險發(fā)生。2.降低風(fēng)險：通過優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、加強(qiáng)培訓(xùn)、完善制度等措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險影響程度。例如，加強(qiáng)對工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其專業(yè)素質(zhì)和操作技能，減少業(yè)務(wù)辦理錯誤；建立健全財務(wù)管理制度，加強(qiáng)資金監(jiān)管，降低資金風(fēng)險。3.轉(zhuǎn)移風(fēng)險：通過購買保險、簽訂合同等方式，將部分風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他機(jī)構(gòu)或個人。例如，為信息系統(tǒng)購買安全保險，降低信息安全事故可能帶來的經(jīng)濟(jì)損失。4.接受風(fēng)險：對于風(fēng)險發(fā)生可能性較低且影響程度較小的風(fēng)險，在采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧┖?，可選擇接受風(fēng)險。同時，要持續(xù)關(guān)注風(fēng)險變化情況，及時調(diào)整應(yīng)對策略。四、控制活動（一）業(yè)務(wù)流程控制1.梳理各項人力資源和社會保障業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、操作規(guī)范、審批權(quán)限和責(zé)任主體。繪制業(yè)務(wù)流程圖，確保流程清晰、簡潔、易懂。2.在業(yè)務(wù)流程中設(shè)置關(guān)鍵控制點(diǎn)，對重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控。例如，在養(yǎng)老保險待遇審核環(huán)節(jié)，設(shè)置初審、復(fù)審、審批等多個環(huán)節(jié)，對參保人員資格、待遇計算、資金發(fā)放等進(jìn)行嚴(yán)格審核。3.建立業(yè)務(wù)經(jīng)辦記錄制度，對每一筆業(yè)務(wù)的辦理過程進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括業(yè)務(wù)受理時間、辦理人員、辦理結(jié)果等信息，以便于查詢、追溯和監(jiān)督。（二）授權(quán)審批控制1.明確各類業(yè)務(wù)的授權(quán)審批范圍、審批層級和審批程序。根據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險程度和重要性，合理劃分不同業(yè)務(wù)的審批權(quán)限，確保審批權(quán)與職責(zé)相匹配。2.實(shí)行分級授權(quán)審批制度，嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”審批原則。對于重大業(yè)務(wù)事項，實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度，避免個人獨(dú)斷專行。3.加強(qiáng)對授權(quán)審批的監(jiān)督管理，定期檢查授權(quán)審批的執(zhí)行情況，防止越權(quán)審批、違規(guī)審批等問題發(fā)生。（三）預(yù)算控制1.建立健全預(yù)算管理制度，加強(qiáng)預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整和監(jiān)督等環(huán)節(jié)的管理?？茖W(xué)合理地編制年度預(yù)算，確保預(yù)算涵蓋所有業(yè)務(wù)活動和資金收支。2.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析。定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.規(guī)范預(yù)算調(diào)整程序，嚴(yán)格控制預(yù)算調(diào)整范圍。因政策調(diào)整、業(yè)務(wù)變化等原因確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行申報和審批。（四）財產(chǎn)保護(hù)控制1.加強(qiáng)對人社部門固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等各類財產(chǎn)的管理，建立財產(chǎn)登記制度，詳細(xì)記錄財產(chǎn)的名稱、數(shù)量、價值、購置時間、使用狀況等信息。2.定期對財產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保財產(chǎn)賬實(shí)相符。對于盤盈、盤虧的財產(chǎn)，要及時查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。3.加強(qiáng)對財產(chǎn)的安全防護(hù)措施，如設(shè)置防火、防盜、防潮、防蟲等設(shè)施，確保財產(chǎn)安全。（五）會計系統(tǒng)控制1.按照國家統(tǒng)一的會計制度，規(guī)范會計核算流程，確保會計信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。加強(qiáng)會計憑證、賬簿、報表等會計資料的管理，嚴(yán)格執(zhí)行會計檔案管理制度。2.建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)財務(wù)審批、資金管理、成本核算等方面的控制。定期對財務(wù)狀況進(jìn)行分析，為決策提供依據(jù)。3.加強(qiáng)對財務(wù)人員的培訓(xùn)和管理，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平，確保財務(wù)工作規(guī)范有序開展。（六）信息系統(tǒng)控制1.建立完善的信息系統(tǒng)管理制度，加強(qiáng)信息系統(tǒng)的規(guī)劃、建設(shè)、運(yùn)行維護(hù)和安全管理。確保信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性、可靠性和安全性，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要。2.對信息系統(tǒng)的用戶權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格管理，根據(jù)工作人員的崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)需求，分配相應(yīng)的系統(tǒng)操作權(quán)限，防止越權(quán)操作。3.定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行安全評估和漏洞掃描，及時發(fā)現(xiàn)和修復(fù)系統(tǒng)安全隱患。制定信息系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案，提高應(yīng)對信息安全突發(fā)事件的能力。五、信息與溝通（一）信息收集與傳遞1.建立廣泛的信息收集渠道和機(jī)制，及時收集與人力資源和社會保障業(yè)務(wù)相關(guān)的政策法規(guī)、市場動態(tài)、社會輿情等信息。2.加強(qiáng)內(nèi)部信息傳遞，確保信息在各部門之間、上下級之間及時、準(zhǔn)確、暢通傳遞。建立信息共享平臺，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財務(wù)數(shù)據(jù)、統(tǒng)計數(shù)據(jù)等各類信息的共享和交換。3.明確信息傳遞的流程和責(zé)任，對重要信息的傳遞進(jìn)行跟蹤和反饋，確保信息傳遞的及時性和準(zhǔn)確性。（二）溝通協(xié)調(diào)機(jī)制1.建立健全內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)各部門之間的協(xié)作配合。定期召開工作協(xié)調(diào)會、業(yè)務(wù)研討會等會議，及時解決工作中出現(xiàn)的問題，協(xié)調(diào)推進(jìn)各項業(yè)務(wù)工作。2.加強(qiáng)與外部相關(guān)部門、單位和社會公眾的溝通交流，及時了解社會需求和意見建議。通過政務(wù)公開、政策解讀會、咨詢熱線等方式，主動向社會公開人社部門的工作信息和業(yè)務(wù)辦理情況，接受社會監(jiān)督。3.建立投訴舉報處理機(jī)制，暢通投訴舉報渠道，及時受理和處理群眾的投訴舉報。對投訴舉報事項進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查核實(shí)，依法依規(guī)處理，并及時反饋處理結(jié)果。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）監(jiān)督機(jī)構(gòu)與職責(zé)1.設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，如內(nèi)部審計部門或紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對人社部門內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)包括：制定內(nèi)部監(jiān)督計劃和方案，組織開展監(jiān)督檢查工作；對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制問題進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，提出整改意見和建議；督促各部門落實(shí)整改措施，跟蹤整改效果；定期向內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組報告內(nèi)部監(jiān)督工作情況。（二）監(jiān)督方式與頻率1.采用日常監(jiān)督與專項監(jiān)督相結(jié)合的方式，對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行全面監(jiān)督。日常監(jiān)督主要通過對業(yè)務(wù)辦理過程、財務(wù)核算、信息系統(tǒng)操作等進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控和檢查；專項監(jiān)督則針對特定業(yè)務(wù)、重點(diǎn)領(lǐng)域或關(guān)鍵環(huán)節(jié)開展專項檢查。2.定期開展內(nèi)部審計工作，對人社部門的財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計監(jiān)督。審計頻率根據(jù)實(shí)際情況確定，一般每年至少進(jìn)行一次全面審計。3.加強(qiáng)對重點(diǎn)崗位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和高風(fēng)險業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查，增加監(jiān)督檢查的頻率和力度。例如，對養(yǎng)老保險基金管理、就業(yè)專項資金使用等重點(diǎn)領(lǐng)域，定期進(jìn)行專項檢查。（三）問題整改與跟蹤1.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制問題，及時下達(dá)整改通知書，明確整改要求和整改期限。各部門要認(rèn)真分析問題原因，制定切實(shí)可行的整改措施，并按時完成整改任務(wù)。2.建立整改跟蹤機(jī)制，對整改情況進(jìn)行跟蹤檢查。內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)要定期對整改情況進(jìn)行復(fù)查，確保整改措施得到有效落實(shí)。對整改