PAGE浦發(fā)銀行內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范上海浦東發(fā)展銀行（以下簡(jiǎn)稱“浦發(fā)銀行”）的各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作與管理活動(dòng)，確保銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)銀行、客戶及相關(guān)利益者的合法權(quán)益，促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展，符合國(guó)家法律法規(guī)及金融行業(yè)監(jiān)管要求。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《金融企業(yè)內(nèi)部控制指引》等相關(guān)法律法規(guī)以及金融行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)制定。（三）適用范圍本制度適用于浦發(fā)銀行總行及各分支機(jī)構(gòu)，涵蓋銀行所有業(yè)務(wù)部門、職能部門及全體員工。（四）基本原則1.全面性原則內(nèi)控制度應(yīng)覆蓋浦發(fā)銀行所有業(yè)務(wù)活動(dòng)、管理流程及各級(jí)機(jī)構(gòu)，確保不存在內(nèi)部控制空白點(diǎn)。2.審慎性原則以防范風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)，充分考慮各種潛在風(fēng)險(xiǎn)因素，制定嚴(yán)格、有效的控制措施，保持審慎經(jīng)營(yíng)態(tài)度。3.制衡性原則構(gòu)建合理的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程，使各部門、各崗位之間相互監(jiān)督、相互制約，避免權(quán)力過度集中。4.有效性原則內(nèi)控制度應(yīng)具有可操作性，能夠切實(shí)發(fā)揮控制作用，有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。5.獨(dú)立性原則內(nèi)部審計(jì)等監(jiān)督檢查部門應(yīng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門，確保監(jiān)督檢查工作的客觀性、公正性和權(quán)威性。二、內(nèi)部控制組織架構(gòu)（一）董事會(huì)董事會(huì)是浦發(fā)銀行內(nèi)部控制的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審批全行的內(nèi)部控制政策，監(jiān)督高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部控制的有效實(shí)施，定期對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果提出改進(jìn)措施。（二）高級(jí)管理層高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的內(nèi)部控制政策，制定并組織實(shí)施內(nèi)部控制制度和流程，確保內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行，定期向董事會(huì)報(bào)告內(nèi)部控制的執(zhí)行情況。（三）內(nèi)部控制管理部門1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制各類風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度和政策，對(duì)全行風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面分析和報(bào)告，為業(yè)務(wù)決策提供風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)。2.合規(guī)管理部門負(fù)責(zé)確保浦發(fā)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合法律法規(guī)、監(jiān)管要求及內(nèi)部規(guī)章制度，開展合規(guī)培訓(xùn)、咨詢和監(jiān)督檢查工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正違規(guī)行為。3.內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立對(duì)全行內(nèi)部控制的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，定期出具審計(jì)報(bào)告，提出改進(jìn)建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。（四）業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部控制，制定并執(zhí)行相應(yīng)的業(yè)務(wù)操作流程和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)合規(guī)、有序開展，同時(shí)配合內(nèi)部控制管理部門的工作，及時(shí)報(bào)告業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況。三、內(nèi)部控制制度體系（一）公司治理制度1.明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的職責(zé)權(quán)限、議事規(guī)則和決策程序，確保公司治理結(jié)構(gòu)的有效運(yùn)作。2.建立健全獨(dú)立董事制度，充分發(fā)揮獨(dú)立董事在監(jiān)督、決策等方面的作用。3.加強(qiáng)對(duì)股東行為的規(guī)范，防止控股股東及關(guān)聯(lián)方利用其特殊地位損害銀行利益。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理政策與制度1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理制定信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制的標(biāo)準(zhǔn)與流程，建立完善的客戶信用評(píng)級(jí)體系。加強(qiáng)對(duì)授信業(yè)務(wù)的管理，嚴(yán)格授信審批流程，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。建立不良資產(chǎn)處置機(jī)制，及時(shí)化解信用風(fēng)險(xiǎn)。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)等。制定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額管理政策，確保市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敞口在可控范圍內(nèi)。運(yùn)用多種風(fēng)險(xiǎn)管理工具，如套期保值、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖等，有效管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，實(shí)時(shí)監(jiān)控銀行的流動(dòng)性狀況。制定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略和應(yīng)急預(yù)案，確保在流動(dòng)性緊張情況下銀行能夠正常運(yùn)營(yíng)。合理安排資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，增強(qiáng)流動(dòng)性儲(chǔ)備。4.操作風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別、評(píng)估和控制操作風(fēng)險(xiǎn)，建立操作風(fēng)險(xiǎn)事件收集、分析和報(bào)告機(jī)制。加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵崗位人員的管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。制定操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，如購(gòu)買保險(xiǎn)、業(yè)務(wù)外包等，降低操作風(fēng)險(xiǎn)損失。（三）內(nèi)部控制流程1.業(yè)務(wù)授權(quán)與審批流程明確各類業(yè)務(wù)的授權(quán)范圍和審批權(quán)限，建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，確保業(yè)務(wù)操作符合規(guī)定的權(quán)限和程序。2.會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理制度規(guī)范會(huì)計(jì)核算流程，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、成本控制和財(cái)務(wù)報(bào)告制度。3.資金業(yè)務(wù)流程對(duì)資金交易、投資業(yè)務(wù)等資金業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全過程管理，包括交易前的市場(chǎng)分析、交易中的風(fēng)險(xiǎn)控制和交易后的資金清算與核算，防范資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.信貸業(yè)務(wù)流程涵蓋客戶申請(qǐng)、受理、調(diào)查、評(píng)估、審批、發(fā)放、貸后管理等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控，保障銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量。5.中間業(yè)務(wù)流程針對(duì)各類中間業(yè)務(wù)，如支付結(jié)算、代理業(yè)務(wù)、托管業(yè)務(wù)等，制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，防范中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（四）內(nèi)部監(jiān)督與評(píng)價(jià)制度1.內(nèi)部審計(jì)制度制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，定期對(duì)全行內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)檢查。審計(jì)范圍涵蓋業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等各個(gè)方面，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題和缺陷。加強(qiáng)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改跟蹤，確保問題得到有效解決。2.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度建立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，定期對(duì)內(nèi)部控制體系進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)結(jié)果作為改進(jìn)內(nèi)部控制、完善制度流程和考核相關(guān)部門及人員的重要依據(jù)。根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，制定針對(duì)性的改進(jìn)措施，不斷優(yōu)化內(nèi)部控制體系。四、內(nèi)部控制措施（一）崗位分離與制衡1.明確不同崗位的職責(zé)權(quán)限，實(shí)施不相容崗位分離制度，避免單人或單個(gè)部門獨(dú)立完成重要業(yè)務(wù)的全過程。2.在業(yè)務(wù)流程中設(shè)置關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，通過崗位之間的相互監(jiān)督和制約，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。（二）授權(quán)管理1.制定明確的授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)和程序，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)程度、金額大小等因素，對(duì)各級(jí)管理人員和業(yè)務(wù)人員授予相應(yīng)的業(yè)務(wù)操作權(quán)限。2.加強(qiáng)對(duì)授權(quán)執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保授權(quán)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)操作合規(guī)進(jìn)行，嚴(yán)禁越權(quán)操作。（三）會(huì)計(jì)控制1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，規(guī)范會(huì)計(jì)核算流程，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.加強(qiáng)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的管理，定期進(jìn)行會(huì)計(jì)檔案的整理、歸檔和保管。3.強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督職能，對(duì)會(huì)計(jì)核算過程進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正會(huì)計(jì)差錯(cuò)。（四）信息系統(tǒng)控制1.建立健全信息系統(tǒng)安全管理體系，保障信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行，防止信息泄露、篡改和丟失。2.對(duì)信息系統(tǒng)的開發(fā)、維護(hù)、升級(jí)進(jìn)行嚴(yán)格管理，確保系統(tǒng)功能滿足業(yè)務(wù)需求，同時(shí)具備良好的安全性和可靠性。3.利用信息技術(shù)手段加強(qiáng)內(nèi)部控制，如設(shè)置系統(tǒng)操作權(quán)限、記錄操作日志等，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)操作的有效監(jiān)控。（五）應(yīng)急管理1.制定各類突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案，包括重大風(fēng)險(xiǎn)事件、自然災(zāi)害、公共衛(wèi)生事件等，明確應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工。2.定期對(duì)應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行演練和評(píng)估，確保在突發(fā)事件發(fā)生時(shí)能夠迅速、有效地采取應(yīng)對(duì)措施，降低事件對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)的影響。五、員工行為規(guī)范與培訓(xùn)（一）員工行為準(zhǔn)則1.要求員工遵守法律法規(guī)、職業(yè)道德和銀行內(nèi)部規(guī)章制度，誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)。2.嚴(yán)禁員工從事違規(guī)違紀(jì)行為，如違規(guī)放貸、挪用資金、內(nèi)幕交易、商業(yè)賄賂等。3.倡導(dǎo)員工樹立正確的價(jià)值觀和職業(yè)操守，維護(hù)銀行良好形象。（二）培訓(xùn)與教育1.制定員工培訓(xùn)計(jì)劃，定期組織開展各類業(yè)務(wù)培訓(xùn)和內(nèi)部控制培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括法律法規(guī)、業(yè)務(wù)知識(shí)、操作技能、職業(yè)道德等方面，確保員工具備履行崗位職責(zé)所需的知識(shí)和能力。3.鼓勵(lì)員工參加各類專業(yè)資格考試和培訓(xùn)課程，不斷提升自身綜合素質(zhì)。六、附則（一）制度解釋與修訂本內(nèi)控制度由浦發(fā)銀行董