PAGE規(guī)范學校財務報銷制度一、總則（一）目的為了加強學校財務管理，規(guī)范財務報銷行為，提高資金使用效益，保障學校各項工作的順利開展，根據國家有關法律法規(guī)和財務制度，結合學校實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學校各部門及全體教職員工。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務制度，確保報銷行為合法合規(guī)。2.真實性原則：報銷憑證必須真實、準確、完整地反映經濟業(yè)務的實際情況。3.合理性原則：報銷費用應符合學校的實際需要和相關規(guī)定，杜絕不合理支出。4.審批規(guī)范原則：嚴格按照規(guī)定的審批流程進行報銷，確保審批環(huán)節(jié)嚴謹、公正。二、報銷憑證要求（一）發(fā)票1.必須是由稅務部門統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內容應填寫完整，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務內容、金額、稅率、稅額等。2.發(fā)票上應加蓋銷售方發(fā)票專用章，印章清晰、完整。3.發(fā)票不得涂改、挖補，如有錯誤，應要求銷售方重新開具。（二）收據1.行政事業(yè)性收費收據必須是由財政部門統(tǒng)一印制的正規(guī)收據，收據內容應填寫完整，包括收據名稱、收據號碼、開票日期、收款單位名稱、交款單位名稱、收費項目、金額等。2.收據上應加蓋收款單位財務專用章，印章清晰、完整。（三）其他憑證1.對于無法取得發(fā)票或收據的特殊情況，應提供相關證明材料，如合同、協(xié)議、審批文件、簽收單等，證明材料應真實、有效、完整。2.自制憑證應符合財務制度要求，內容包括憑證名稱、日期、業(yè)務內容、金額、制單人等，并由相關負責人簽字確認。三、報銷審批流程（一）一般流程1.報銷人填寫報銷單，將報銷憑證粘貼在報銷單背面，按照要求填寫報銷事由、金額、附件張數等信息，并簽字確認。2.部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核，簽字確認。3.財務部門對報銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進行審核，審核無誤后簽字確認。4.學校領導根據審批權限進行審批，簽字確認。5.報銷人持審批通過的報銷單到財務部門辦理報銷手續(xù)。（二）特殊情況處理1.對于金額較大或重要的報銷事項，應提前向財務部門咨詢相關規(guī)定和要求，并按照財務部門的指導進行準備。2.如遇緊急情況需要先行借款或報銷的，應填寫借款單或報銷單，并按照審批流程進行審批。借款應在規(guī)定時間內歸還或沖賬，報銷應在審批通過后及時辦理。3.對于不符合報銷規(guī)定的事項，財務部門應及時通知報銷人，并說明原因。報銷人應按照要求進行整改，整改合格后重新提交報銷申請。四、報銷標準及范圍（一）差旅費1.差旅費包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。2.城市間交通費：按照學校規(guī)定的標準乘坐交通工具，憑有效票據報銷。3.住宿費：按照學校規(guī)定的標準在出差地住宿，憑有效發(fā)票報銷。4.伙食補助費：按照學校規(guī)定的標準發(fā)放，不再報銷市內餐飲費用。5.市內交通費：按照學校規(guī)定的標準乘坐公共交通工具，憑有效票據報銷。（二）辦公費1.辦公費包括辦公用品、辦公設備、印刷費、郵電費等。2.辦公用品應按照學校規(guī)定的采購流程進行采購，憑有效發(fā)票報銷。3.辦公設備的購置應按照學校規(guī)定的審批程序進行審批，憑有效發(fā)票報銷。4.印刷費應按照學校規(guī)定的印刷標準進行印刷，憑有效發(fā)票報銷。5.郵電費應憑有效票據報銷，包括固定電話費、移動電話費、網絡費等。（三）業(yè)務招待費1.業(yè)務招待費應嚴格控制，按照學校規(guī)定的標準和審批程序進行報銷。2.業(yè)務招待費報銷時應提供招待事由、招待對象、招待時間、招待地點等相關信息，并附發(fā)票、菜單等憑證。（四）會議費1.會議費包括會議場地租賃、會議設備租賃、會議資料印刷、會議餐飲、會議住宿等費用。2.會議費應按照學校規(guī)定的會議標準進行安排，憑有效發(fā)票報銷。3.會議費報銷時應提供會議通知、會議議程、參會人員名單、會議費用明細等相關信息。（五）培訓費1.培訓費包括培訓場地租賃、培訓師資費用、培訓教材印刷、培訓餐飲、培訓住宿等費用。2.培訓費應按照學校規(guī)定的培訓標準進行安排，憑有效發(fā)票報銷。3.培訓費報銷時應提供培訓通知、培訓課程安排、培訓人員名單、培訓費用明細等相關信息。（六）其他費用1.其他費用包括水電費、物業(yè)費、差旅費、設備維護費、修繕費等。2.其他費用應按照學校規(guī)定的標準和審批程序進行報銷，憑有效發(fā)票報銷。3.其他費用報銷時應提供相關證明材料，如水電費發(fā)票、物業(yè)費發(fā)票、設備維護合同、修繕工程結算報告等。五、報銷時間規(guī)定（一）日常報銷報銷人應在經濟業(yè)務發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，原則上應在一個月內報銷。（二）差旅費報銷出差人員應在出差結束后一周內辦理差旅費報銷手續(xù)。（三）年終結算學校應在年終進行財務結算，報銷人應在規(guī)定時間內完成所有報銷事項。六、財務審核要點（一）憑證審核1.審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性，包括發(fā)票的真?zhèn)巍⒂≌碌挠行?、內容的準確性等。2.審核報銷憑證與報銷事項的相關性，確保憑證能夠證明報銷事項的真實性。（二）審批流程審核1.審核報銷審批流程是否符合規(guī)定，審批簽字是否齊全、有效。2.審核報銷金額是否符合學校規(guī)定的標準和范圍，是否存在超標準報銷的情況。（三）其他審核1.審核報銷事項是否符合學校的工作計劃和預算安排，是否存在不合理支出。2.審核報銷憑證的粘貼是否規(guī)范，附件張數是否與報銷單填寫一致。七、違規(guī)處理（一）對報銷人的處理1.對于違反本制度規(guī)定的報銷行為，財務部門有權拒絕報銷，并要求報銷人整改。2.對于故意提供虛假報銷憑證、虛報冒領等行為，學校將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、辭退等處理，并追回違規(guī)報銷的款項。（二）對審批人的處理1.對于未認真履行審批職責，導致違規(guī)報銷的審批人，學校將視情節(jié)輕重給予警告、罰款等處理。2.對于與報銷人串通作弊，故意批準違規(guī)報銷的