PAGE對現(xiàn)金報銷制度規(guī)范一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司現(xiàn)金報銷流程，確保公司資金的合理使用，保障財務信息的真實性、準確性和完整性，加強財務管理與內(nèi)部控制，防范財務風險，維護公司正常運營秩序。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工因工作需要發(fā)生的各類現(xiàn)金費用報銷事項。（三）基本原則1.真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，能夠準確反映經(jīng)濟業(yè)務的實際發(fā)生情況。2.合理性原則：報銷費用應符合公司業(yè)務實際需求，具有合理性和必要性，嚴禁鋪張浪費。3.合規(guī)性原則：報銷行為必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、財經(jīng)紀律以及公司相關規(guī)定。4.及時性原則：員工應在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，避免拖延導致憑證丟失或信息失真。二、報銷范圍（一）差旅費1.員工因公務出差期間發(fā)生的交通費用（飛機票、火車票、汽車票、船票等）、住宿費、餐飲補助費、市內(nèi)交通費等。2.出差標準應根據(jù)公司實際情況及相關規(guī)定執(zhí)行，具體標準如下：交通標準：根據(jù)出差目的地、職級等因素確定乘坐交通工具的等級，如一線城市可乘坐經(jīng)濟艙飛機、高鐵二等座等，二線城市及以下可根據(jù)實際情況適當調(diào)整。住宿標準：按照不同城市的經(jīng)濟水平劃分檔次，如一線城市可設定為[X]元/晚，二線城市為[X]元/晚等，具體標準可根據(jù)公司實際情況定期調(diào)整。餐飲補助費：按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天補助標準為[X]元，包干使用。市內(nèi)交通費：根據(jù)出差城市的實際情況，每人每天補助標準為[X]元，用于市內(nèi)因公出行的交通費用。（二）業(yè)務招待費1.因公司業(yè)務需要，用于招待客戶、合作伙伴等發(fā)生的餐飲費、住宿費、禮品費等。2.業(yè)務招待費應嚴格控制，遵循必要、合理、適度的原則，不得用于與公司業(yè)務無關的宴請或消費。報銷時需注明招待對象、事由、時間等詳細信息。（三）辦公費1.購買辦公用品、文具、紙張、墨盒、硒鼓、文件夾、筆記本等辦公消耗用品的費用。2.辦公設備的日常維修、保養(yǎng)費用，如電腦、打印機、復印機、傳真機等設備的維修配件、服務費等。3.辦公家具的小額購置費用，如辦公桌椅、文件柜等。（四）通訊費1.員工因工作需要發(fā)生的手機通訊費用，包括手機套餐費、通話費、短信費、流量費等。2.通訊費報銷標準根據(jù)員工職級設定，如高層管理人員每月報銷上限為[X]元，中層管理人員為[X]元，基層員工為[X]元等，具體標準可根據(jù)公司實際情況調(diào)整。（五）差旅費1.員工因參加外部培訓、會議、學習交流等活動發(fā)生的交通費用、住宿費、餐飲補助費等。2.培訓、會議、學習交流等活動需提前經(jīng)公司相關部門批準，報銷時應提供相關通知文件、培訓證書、會議紀要等作為附件。（六）其他費用1.經(jīng)公司領導批準的其他與公司業(yè)務相關的合理費用支出，如郵寄費、快遞費、水電費、物業(yè)費等。2.對于特殊情況或臨時性費用支出，需提前向公司財務部門說明情況，經(jīng)審核同意后方可報銷。三、報銷憑證要求（一）發(fā)票1.所有報銷費用必須取得合法有效的發(fā)票，發(fā)票應具備以下要素：發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務內(nèi)容、金額、稅率、稅額、發(fā)票專用章等。2.發(fā)票內(nèi)容應與實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務相符，不得開具虛假發(fā)票或與業(yè)務無關的發(fā)票。3.發(fā)票應在規(guī)定的有效期內(nèi)報銷，過期發(fā)票不予報銷。（二）收據(jù)1.對于確實無法取得發(fā)票的費用支出，可使用財政部門監(jiān)制的收據(jù)或稅務部門認可的其他合法收據(jù)作為報銷憑證。2.收據(jù)應注明收款單位名稱、收款日期、收款項目、金額等信息，并加蓋收款單位公章或財務專用章。（三）其他憑證1.除發(fā)票和收據(jù)外，根據(jù)業(yè)務需要還可能涉及其他報銷憑證，如車票、機票、住宿發(fā)票、合同協(xié)議、審批文件、會議紀要、培訓證書等。2.這些憑證應真實、完整、清晰，能夠證明費用發(fā)生的真實性和合理性，并與報銷申請內(nèi)容相互印證。（四）報銷憑證的粘貼1.報銷憑證應按照費用類別和時間順序整齊粘貼在報銷單背面，不得使用訂書針、膠水等粘貼，以免影響憑證的完整性和審核。2.粘貼時應確保憑證內(nèi)容清晰可見，便于財務人員審核。四、報銷流程（一）費用發(fā)生員工在辦理業(yè)務過程中發(fā)生費用支出時，應按照公司規(guī)定的報銷范圍和標準進行控制，并及時索取合法有效的報銷憑證。（二）填寫報銷單1.員工應根據(jù)費用發(fā)生情況，如實填寫《現(xiàn)金報銷單》，包括報銷日期、報銷人姓名、部門、費用明細、金額、報銷事由等信息。2.報銷單填寫應字跡清晰、內(nèi)容完整、準確無誤，不得涂改或挖補。如有錯誤，應重新填寫報銷單。（三）部門負責人審批1.報銷人將填寫好的報銷單提交至所在部門負責人處，部門負責人應根據(jù)公司業(yè)務情況和費用合理性對報銷事項進行審核。2.審核內(nèi)容包括費用是否真實發(fā)生、是否符合公司規(guī)定的報銷范圍和標準、報銷憑證是否齊全有效等。3.部門負責人如同意報銷，應在報銷單上簽字確認；如不同意報銷，應注明原因并將報銷單退回報銷人。（四）財務審核1.報銷單經(jīng)部門負責人審批后，提交至公司財務部門。財務人員對報銷憑證的真實性、合法性、完整性以及報銷金額的準確性進行審核。2.審核內(nèi)容包括發(fā)票真?zhèn)?、發(fā)票內(nèi)容與報銷單是否一致、費用是否符合報銷標準、報銷流程是否合規(guī)等。3.財務人員如發(fā)現(xiàn)問題，應及時與報銷人溝通核實，并要求其補充或更正相關憑證。如審核通過，財務人員在報銷單上簽字確認。（五）總經(jīng)理審批1.對于金額較大或特殊的報銷事項，需經(jīng)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理應根據(jù)公司財務狀況、業(yè)務發(fā)展需求等因素對報銷事項進行最終審核。2.總經(jīng)理如同意報銷，應在報銷單上簽字批準；如不同意報銷，應將報銷單退回財務部門，并由財務部門通知報銷人。（六）報銷支付1.報銷單經(jīng)各級審批通過后，財務部門根據(jù)公司資金情況安排報銷支付。2.對于符合現(xiàn)金報銷條件的費用，財務人員將按照報銷金額以現(xiàn)金形式支付給報銷人；對于不符合現(xiàn)金報銷條件或金額較大的費用，可通過銀行轉賬等方式支付。3.報銷支付完成后，財務人員應在報銷單上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章，并將報銷憑證妥善保管存檔。五、報銷時間規(guī)定（一）日常費用報銷員工應在費用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，將填寫完整并經(jīng)審批的報銷單提交至財務部門。（二）差旅費報銷員工出差歸來后，應在[X]個工作日內(nèi)辦理差旅費報銷手續(xù)。如有特殊情況需要延期報銷，應提前向財務部門說明原因并獲得批準。（三）其他費用報銷對于其他費用報銷，應根據(jù)費用發(fā)生的實際情況和公司相關規(guī)定確定報銷時間，但最長不得超過[X]個工作日。六、報銷監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應定期對現(xiàn)金報銷業(yè)務進行審計檢查，重點審查報銷憑證的真實性、合法性、合規(guī)性，報銷流程的執(zhí)行情況，以及費用支出的合理性等。審計部門如發(fā)現(xiàn)問題，應及時提出整改意見，并督促相關部門和人員進行整改。（二）財務監(jiān)督財務部門應加強對現(xiàn)金報銷業(yè)務的日常監(jiān)督，嚴格審核報銷憑證和報銷流程，確保報銷業(yè)務的規(guī)范執(zhí)行。對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)報銷行為，財務部門有權拒絕報銷，并及時向上級領導報告。（三）員工監(jiān)督公司鼓勵全體員工對現(xiàn)金報銷業(yè)務進行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)有違規(guī)報銷行為或不合理費用支出，可向公司領導、財務部門或內(nèi)部審計部門舉報。公司將對舉報情況進行調(diào)查核實，如舉報屬實，將對違規(guī)人員進行嚴肅處理，并對舉報人給予適當獎勵。七、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定及處理1.對于違反本制度規(guī)定的報銷行為，如虛報費用、偽造報銷憑證、超標準報銷等，一經(jīng)查實，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處理。2.對于初次違規(guī)且情節(jié)較輕的員工，公司將給予警告處分，并要求其退還違規(guī)報銷的費用。3.對于多次違規(guī)或情節(jié)嚴重的員工，公司將給予記過、降職、降薪等處分，直至解除勞動合同，并依法追究其法律責任。（二）對相關責任人的責任追究1.對于因部門負責人審核不嚴導致違規(guī)報銷行為發(fā)生的，公司將追究部門負責人的管理責任，視情節(jié)輕重給予相應的處罰。2.