PAGE公司票款制度規(guī)范一、總則（一）目的本票款制度規(guī)范旨在加強公司票款管理，確保票款的安全、準確、及時流轉，維護公司的正常運營秩序，保障公司及相關方的合法權益，特制定本規(guī)范。（二）適用范圍本規(guī)范適用于公司內部涉及票款收付的所有部門、崗位及相關業(yè)務活動，包括但不限于銷售部門的銷售發(fā)票開具與款項回收、采購部門的采購發(fā)票取得與款項支付、財務部門的票款核算與管理等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、稅收政策以及行業(yè)相關標準，確保票款管理活動合法合規(guī)。2.準確性原則：票款信息記錄準確無誤，收付金額、票據內容等與業(yè)務實際情況相符，避免出現(xiàn)錯票、漏票、錯款等問題。3.安全性原則：建立健全票款安全保障機制，防止票款丟失、被盜、挪用等風險，確保資金安全和票據的妥善保管。4.及時性原則：及時處理票款收付業(yè)務，按照規(guī)定的時間節(jié)點完成開票、收款、付款等操作，避免延誤導致的財務風險和業(yè)務糾紛。5.責任明確原則：明確各部門、崗位在票款管理中的職責，做到責任到人，確保各項工作有序開展。二、票款管理職責分工（一）銷售部門1.銷售開票根據銷售合同或訂單，準確開具銷售發(fā)票，確保發(fā)票內容與合同條款一致，包括客戶名稱、貨物或服務名稱、數量、金額、稅率等信息準確無誤。對開具的發(fā)票進行編號管理，建立發(fā)票開具臺賬，詳細記錄發(fā)票號碼、開具日期、客戶名稱、金額、稅額等信息，以便查詢和核對。2.款項催收負責銷售款項的催收工作，按照合同約定的收款期限及時跟進客戶付款情況，采取有效措施督促客戶按時足額支付貨款。對于逾期未付款的客戶，及時與客戶溝通，了解原因，制定催收計劃，并向相關領導匯報催收進展情況。3.客戶信息管理收集、整理和更新客戶基本信息，包括客戶名稱、納稅人識別號、地址、聯(lián)系方式等，確?？蛻粜畔⒌臏蚀_性和完整性。對客戶信用狀況進行評估，建立客戶信用檔案，并根據客戶信用情況合理確定收款政策和信用額度。（二）采購部門1.采購發(fā)票取得在采購業(yè)務發(fā)生后，及時向供應商索取合法有效的采購發(fā)票，確保發(fā)票內容與采購合同一致，包括供應商名稱、貨物或服務名稱、數量、金額、稅率等信息準確無誤。對取得的發(fā)票進行審核，重點審核發(fā)票的真實性、合法性、有效性，如發(fā)票開具日期、發(fā)票號碼、發(fā)票專用章、稅務機關監(jiān)制章等是否齊全，發(fā)票內容是否與采購業(yè)務相符等。將審核無誤的發(fā)票及時傳遞給財務部門進行賬務處理。2.款項支付根據采購合同和發(fā)票情況，按照公司資金審批流程，辦理采購款項的支付手續(xù)。確保付款信息準確無誤，包括付款金額、付款方式、收款單位名稱、賬號等，避免因付款信息錯誤導致的資金風險。對已支付的款項進行記錄，建立付款臺賬，詳細記錄付款日期、付款金額、收款單位、付款方式等信息，以便核對和查詢。（三）財務部門1.票款核算負責公司票款的賬務核算工作，按照會計準則和財務制度，準確記錄銷售發(fā)票開具、款項回收、采購發(fā)票取得、款項支付等業(yè)務，確保財務數據的真實性、準確性和完整性。定期對票款收支情況進行核對和分析，編制相關財務報表，為公司管理層提供財務信息支持。2.票據管理負責公司各類票據的保管工作，包括銷售發(fā)票、采購發(fā)票、收據等，建立票據保管臺賬，詳細記錄票據種類、號碼、數量、起止日期、領用情況等信息。按照票據管理規(guī)定，妥善保管票據，確保票據的安全，防止票據丟失、被盜、損壞等情況發(fā)生。定期對票據進行盤點，核對賬實是否相符，如有差異及時查明原因并進行處理。3.資金管理根據公司資金狀況和業(yè)務需求，合理安排資金收付，確保公司資金的正常周轉。對公司銀行賬戶進行管理，定期核對銀行賬戶余額，及時掌握資金動態(tài)，防范資金風險。負責與銀行等金融機構的溝通協(xié)調，辦理相關資金結算業(yè)務，確保資金收付的安全、快捷。（四）其他部門1.各部門應配合銷售、采購、財務等部門做好票款管理工作，提供相關業(yè)務信息和支持，確保票款管理工作的順利開展。2.在涉及票款收付的業(yè)務活動中，各部門應嚴格按照本制度規(guī)范的要求履行職責，不得擅自變更或簡化操作流程。三、發(fā)票管理（一）發(fā)票開具1.銷售部門應在確認銷售業(yè)務發(fā)生并滿足開票條件后，及時開具銷售發(fā)票。開票信息應嚴格按照銷售合同或訂單內容填寫，確保發(fā)票內容真實、準確、完整。2.發(fā)票開具應使用規(guī)定的開票軟件，并按照稅務機關的要求進行操作。開票人員應認真核對發(fā)票信息，避免出現(xiàn)開票錯誤。3.開具的發(fā)票應加蓋公司發(fā)票專用章，發(fā)票專用章應妥善保管，專人使用，確保蓋章清晰、完整。（二）發(fā)票取得1.采購部門在取得采購發(fā)票時，應要求供應商提供合法有效的發(fā)票。發(fā)票內容應與采購合同一致，包括供應商名稱、納稅人識別號、地址、聯(lián)系方式、貨物或服務名稱、數量、金額、稅率、稅額等信息。2.對取得的發(fā)票應進行嚴格審核，審核內容包括發(fā)票的真實性、合法性、有效性。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票存在問題，應及時與供應商溝通，要求其重新開具或補充相關證明材料。3.審核無誤的發(fā)票應及時傳遞給財務部門進行賬務處理。傳遞過程中應做好交接記錄，確保發(fā)票的安全和完整。（三）發(fā)票保管1.財務部門應設立專門的票據保管場所，配備必要的保管設備，如保險柜、文件柜等，確保發(fā)票的安全存放。2.發(fā)票應按照類別、號碼順序進行存放，建立發(fā)票保管臺賬，詳細記錄發(fā)票的種類、號碼、數量、起止日期、領用情況等信息。3.定期對發(fā)票進行盤點，核對賬實是否相符。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應及時查明原因并進行處理。（四）發(fā)票作廢與紅沖1.因開票錯誤、銷貨退回、銷售折讓等原因需要作廢或紅沖發(fā)票的，應按照稅務機關的規(guī)定進行操作。2.作廢發(fā)票應在防偽稅控系統(tǒng)中進行作廢處理，并在紙質發(fā)票上加蓋“作廢”戳記，全聯(lián)次留存。3.紅沖發(fā)票應按照規(guī)定填寫紅字發(fā)票信息表，經稅務機關審核通過后開具紅字發(fā)票。紅字發(fā)票應與原藍字發(fā)票一一對應，并在備注欄注明原藍字發(fā)票的號碼和開具日期。四、票款收付管理（一）收款管理1.銷售部門應按照合同約定的收款方式和期限及時催收銷售款項。對于現(xiàn)金收款，應在收款當場開具收款收據，并加蓋公司財務專用章。2.對于銀行轉賬收款，應及時與客戶溝通確認收款信息，確?？铐棞蚀_無誤到賬。收到銀行到賬通知后，應及時核對收款金額與銷售合同金額是否一致，并在收款臺賬中進行記錄。3.財務部門應定期對收款情況進行核對和分析，與銷售部門核對收款金額和客戶信息，確保收款數據的準確性。如發(fā)現(xiàn)收款異常情況，應及時查明原因并采取相應措施。（二）付款管理1.采購部門應根據采購合同和發(fā)票情況，按照公司資金審批流程辦理采購款項的支付手續(xù)。付款申請應填寫詳細的付款信息，包括付款金額、付款方式、收款單位名稱、賬號、付款事由等。2.財務部門對付款申請進行審核，重點審核付款金額是否與合同和發(fā)票一致、付款方式是否符合規(guī)定、資金審批手續(xù)是否齊全等。審核無誤后，按照公司資金管理制度進行付款操作。3.對于大額付款或重要供應商付款，應采取必要的風險防控措施，如進行實地考察、核實供應商賬戶信息等，確保付款安全。五、票款核對與清查（一）定期核對1.銷售部門與財務部門應定期核對銷售發(fā)票開具情況與款項回收情況，核對周期為每月[X]日。核對內容包括發(fā)票號碼、客戶名稱、金額、收款日期等信息，確保賬賬相符、賬實相符。2.采購部門與財務部門應定期核對采購發(fā)票取得情況與款項支付情況，核對周期為每月[X]日。核對內容包括發(fā)票號碼、供應商名稱、金額、付款日期等信息，確保賬賬相符、賬實相符。3.財務部門應定期核對銀行賬戶余額與資金收付情況，核對周期為每日。確保銀行賬戶余額準確無誤，資金收付記錄完整、及時。（二）不定期清查1.公司應不定期組織票款清查工作，清查范圍包括所有涉及票款收付的業(yè)務活動、票據及資金賬戶等。清查工作由財務部門牽頭，相關部門配合進行。2.清查內容包括票款記錄的準確性、票據的真實性和完整性、資金的安全性等。清查過程中應詳細記錄清查情況，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并進行整改。3.清查結束后，應形成清查報告，報告內容包括清查范圍、清查方法、清查結果、存在問題及整改措施等。清查報告應提交公司管理層審閱，并作為公司內部管理決策的參考依據。六、監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.公司內部審計部門應定期對票款管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查各部門、崗位在票款管理過程中是否遵守本制度規(guī)范的要求，是否存在違規(guī)操作行為。2.審計部門應重點關注票款收付的真實性、準確性、合法性以及票據的保管和使用情況等。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部檢查1.公司應積極配合稅務機關、財政部門等外部監(jiān)管機構的檢查工作，如實提供票款管理相關資料和信息。2.對于外部檢查提出的問題，應認真對待，及時整改，并將整改情況反饋給相關監(jiān)管機構。同時，應根據外部檢查意見，完善公司票款管理制度，加強內部管理，防范風險。七、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.違反國家法律法規(guī)、稅收政策以及行業(yè)相關標準，在票款管理方面存在違法違規(guī)行為的。2.未按照本制度規(guī)范的要求履行職責，導致票款信息記錄錯誤、收付金額不符、票據丟失或被盜等問題的。3.擅自變更或簡化票款管理操作流程，造成管理混亂或財務風險的。4.其他違反票款管理制度規(guī)范的行為。（二）處理措施1.對于輕微違規(guī)行為，由所在部門負責人對相關責任人進行批評教育，并責令其限期整改。整改完成后，應提交整改報告，確保類似問題不再發(fā)生。2.對于一般違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予相關責任人警告、罰款、降職等處罰，并要求其承擔相應的經濟損失。同時，應制定詳細的整改措施，加強對相關業(yè)務的管理和監(jiān)督。3.對于嚴重違規(guī)行為，公司將依法解除與相關責任人的勞動