PAGE財(cái)務(wù)印章管理規(guī)范制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)印章管理，規(guī)范財(cái)務(wù)印章的使用，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全和正常運(yùn)營，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、子公司涉及財(cái)務(wù)印章的管理與使用。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保財(cái)務(wù)印章管理與使用合法合規(guī)。2.專人專管原則：明確財(cái)務(wù)印章保管責(zé)任人，實(shí)行專人專管，確保印章安全。3.審批授權(quán)原則：嚴(yán)格財(cái)務(wù)印章使用審批流程，未經(jīng)授權(quán)不得使用。4.風(fēng)險(xiǎn)防范原則：強(qiáng)化財(cái)務(wù)印章管理，有效防范因印章使用不當(dāng)引發(fā)的各類風(fēng)險(xiǎn)。二、財(cái)務(wù)印章的種類及用途（一）財(cái)務(wù)專用章用于公司各類款項(xiàng)收付、票據(jù)開具、財(cái)務(wù)報(bào)表等財(cái)務(wù)文件的簽章。（二）法定代表人章用于特定財(cái)務(wù)事項(xiàng)的審批、授權(quán)等，如重大資金支付、對外擔(dān)保等。（三）發(fā)票專用章用于公司對外開具發(fā)票時(shí)的蓋章。（四）其他財(cái)務(wù)印章根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理需要，經(jīng)批準(zhǔn)刻制的其他專用財(cái)務(wù)印章，如資金結(jié)算專用章等，按照規(guī)定用途使用。三、財(cái)務(wù)印章的刻制與啟用（一）刻制申請因公司經(jīng)營管理需要刻制財(cái)務(wù)印章時(shí)，由財(cái)務(wù)部門提出申請，詳細(xì)說明印章名稱、用途、刻制數(shù)量等，并填寫《財(cái)務(wù)印章刻制申請表》。（二）審批流程《財(cái)務(wù)印章刻制申請表》經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，再由公司法定代表人批準(zhǔn)。重大財(cái)務(wù)印章的刻制需經(jīng)公司董事會審議通過。（三）刻制要求1.選擇具有合法資質(zhì)的印章刻制單位，確保印章質(zhì)量符合國家標(biāo)準(zhǔn)。2.印章刻制完成后，由刻制單位提供印章印模，一式兩份，一份交財(cái)務(wù)部門留存?zhèn)浒福环萁还緳n案室存檔。（四）啟用程序財(cái)務(wù)印章刻制完成后，由財(cái)務(wù)部門填寫《財(cái)務(wù)印章啟用申請表》，注明啟用日期、使用范圍等，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。批準(zhǔn)后，方可正式啟用。四、財(cái)務(wù)印章的保管（一）保管責(zé)任人1.財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門指定專人保管，保管人員必須具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，熟悉財(cái)務(wù)印章管理規(guī)定。2.法定代表人章由法定代表人或其授權(quán)的專人保管。3.發(fā)票專用章由負(fù)責(zé)發(fā)票開具與管理的人員保管。4.其他財(cái)務(wù)印章根據(jù)其用途指定專人保管。（二）保管要求1.財(cái)務(wù)印章應(yīng)妥善保管在安全可靠的地方，如保險(xiǎn)柜等，并設(shè)置必要的防盜、防火、防潮等設(shè)施。2.保管人員不得擅自將財(cái)務(wù)印章交予他人代管，確因工作需要暫時(shí)交接的，需經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理書面交接手續(xù)。3.保管人員離職或崗位變動(dòng)時(shí)，必須辦理財(cái)務(wù)印章交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人監(jiān)交，確保印章交接清楚、責(zé)任明確。五、財(cái)務(wù)印章的使用（一）使用范圍1.財(cái)務(wù)專用章用于公司各類款項(xiàng)收付、票據(jù)開具、財(cái)務(wù)報(bào)表等財(cái)務(wù)文件的簽章。2.法定代表人章用于特定財(cái)務(wù)事項(xiàng)的審批、授權(quán)等。3.發(fā)票專用章用于公司對外開具發(fā)票時(shí)的蓋章。4.其他財(cái)務(wù)印章按照規(guī)定用途使用。（二）使用流程1.申請：使用財(cái)務(wù)印章時(shí)，需填寫《財(cái)務(wù)印章使用申請表》，詳細(xì)說明使用事項(xiàng)、金額、日期、收款單位等信息。2.審批：一般財(cái)務(wù)事項(xiàng)使用財(cái)務(wù)印章，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)使用財(cái)務(wù)印章，需經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，必要時(shí)報(bào)公司法定代表人批準(zhǔn)。3.蓋章：經(jīng)審批同意后，由保管人員在規(guī)定位置蓋章，并在《財(cái)務(wù)印章使用登記表》上登記蓋章日期、使用事項(xiàng)、批準(zhǔn)人等信息。（三）禁止使用情況1.未經(jīng)審批的財(cái)務(wù)事項(xiàng)不得使用財(cái)務(wù)印章。2.空白票據(jù)、空白文件不得加蓋財(cái)務(wù)印章。3.涉及違法違規(guī)、損害公司利益的事項(xiàng)不得加蓋財(cái)務(wù)印章。六、財(cái)務(wù)印章的停用與銷毀（一）停用情形1.因公司名稱變更、機(jī)構(gòu)調(diào)整等原因，相關(guān)財(cái)務(wù)印章不再使用。2.財(cái)務(wù)印章?lián)p壞、遺失等原因無法繼續(xù)使用。（二）停用程序財(cái)務(wù)印章停用后，保管人員應(yīng)及時(shí)填寫《財(cái)務(wù)印章停用申請表》，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。批準(zhǔn)后，將停用印章交回財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一保管。（三）銷毀程序1.對于停用的財(cái)務(wù)印章，由財(cái)務(wù)部門提出銷毀申請，填寫《財(cái)務(wù)印章銷毀申請表》，詳細(xì)說明銷毀印章名稱、數(shù)量、停用原因等。2.經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)公司法定代表人批準(zhǔn)。3.銷毀時(shí)，必須有財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、審計(jì)部門人員等在場監(jiān)督，確保印章徹底銷毀。4.銷毀完成后，由監(jiān)督人員在《財(cái)務(wù)印章銷毀登記表》上簽字確認(rèn)，并將銷毀情況報(bào)公司檔案室備案。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門定期對財(cái)務(wù)印章的保管、使用情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.審計(jì)部門定期對財(cái)務(wù)印章管理與使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保制度執(zhí)行到位。（二）外部監(jiān)督接受稅務(wù)、銀行等外部監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，積極配合提供相關(guān)資料，確保公司財(cái)務(wù)印章管理合法合規(guī)。八、責(zé)任追究（一）違規(guī)責(zé)任認(rèn)定1.因保管不善導(dǎo)致財(cái)務(wù)印章遺失、被盜用等，給公司造成損失的，追究保管人員的責(zé)任。2.未經(jīng)審批擅自使用財(cái)務(wù)印章，或違反規(guī)定使用財(cái)務(wù)印章，給公司造成損失的，追究使用人員及相關(guān)審批人員的責(zé)任。3.對財(cái)務(wù)印章管理與使用過程中存在的違規(guī)行為隱瞞不報(bào)、弄虛作假的，追究相關(guān)人員的責(zé)任。（二）責(zé)任追究方式1.