PAGE銷售與收款制度規(guī)范一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司銷售與收款業(yè)務(wù)流程，確保銷售活動的順利開展，保障公司資金安全，提高銷售效率和財(cái)務(wù)管理水平，維護(hù)公司合法權(quán)益，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司所有銷售業(yè)務(wù)及相關(guān)收款活動，包括但不限于產(chǎn)品銷售、服務(wù)提供等各類銷售行為及其對應(yīng)的款項(xiàng)收取。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保銷售與收款業(yè)務(wù)在合法合規(guī)的框架內(nèi)進(jìn)行。2.準(zhǔn)確性原則銷售業(yè)務(wù)記錄準(zhǔn)確無誤，收款信息真實(shí)完整，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的可靠性。3.及時(shí)性原則及時(shí)開展銷售活動，按時(shí)收回款項(xiàng)，提高資金周轉(zhuǎn)效率，避免資金積壓。4.風(fēng)險(xiǎn)控制原則識別、評估和控制銷售與收款過程中的各類風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)，確保公司利益不受損失。二、銷售業(yè)務(wù)流程規(guī)范（一）客戶開發(fā)與信用評估1.市場調(diào)研銷售部門應(yīng)定期開展市場調(diào)研，了解市場動態(tài)、客戶需求及競爭對手情況，為客戶開發(fā)提供依據(jù)。2.客戶開發(fā)通過多種渠道積極開發(fā)客戶，建立客戶檔案，記錄客戶基本信息、聯(lián)系方式、業(yè)務(wù)需求等。3.信用評估對于新客戶，銷售部門應(yīng)會同財(cái)務(wù)部門對其進(jìn)行信用評估。評估內(nèi)容包括客戶的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等。根據(jù)評估結(jié)果，確定客戶信用等級，并設(shè)定相應(yīng)的信用額度和信用期限。（二）銷售合同簽訂1.合同起草銷售部門根據(jù)與客戶達(dá)成的意向，起草銷售合同。合同內(nèi)容應(yīng)明確產(chǎn)品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。2.合同審核銷售合同起草完成后，應(yīng)提交給相關(guān)部門進(jìn)行審核。審核部門包括法務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門等。法務(wù)部門負(fù)責(zé)審核合同的合法性、合規(guī)性；財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核合同的付款條款、信用額度等與財(cái)務(wù)相關(guān)的內(nèi)容。審核通過后，合同方可簽訂。3.合同簽訂銷售合同經(jīng)審核通過后，由公司法定代表人或授權(quán)代表與客戶簽訂。簽訂后的合同應(yīng)加蓋公司公章或合同專用章，并妥善保管合同原件。（三）訂單下達(dá)與生產(chǎn)安排1.訂單下達(dá)銷售部門根據(jù)簽訂的銷售合同，及時(shí)下達(dá)訂單給生產(chǎn)部門。訂單內(nèi)容應(yīng)與銷售合同一致，并明確產(chǎn)品或服務(wù)的具體要求、交貨時(shí)間等。2.生產(chǎn)安排生產(chǎn)部門接到訂單后，應(yīng)根據(jù)訂單要求制定生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排生產(chǎn)資源，確保按時(shí)、按質(zhì)、按量完成生產(chǎn)任務(wù)。在生產(chǎn)過程中，應(yīng)加強(qiáng)質(zhì)量控制，確保產(chǎn)品符合合同要求。（四）貨物交付與驗(yàn)收1.貨物交付生產(chǎn)部門完成產(chǎn)品生產(chǎn)后，應(yīng)及時(shí)通知銷售部門。銷售部門負(fù)責(zé)組織貨物交付工作，確保貨物按時(shí)、安全送達(dá)客戶指定地點(diǎn)。在交付過程中，應(yīng)填寫發(fā)貨單，詳細(xì)記錄發(fā)貨日期、貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、客戶名稱等信息。2.貨物驗(yàn)收客戶收到貨物后，應(yīng)按照合同約定進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括產(chǎn)品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等。如發(fā)現(xiàn)貨物存在問題，客戶應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)通知銷售部門。銷售部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，協(xié)商解決問題。如因產(chǎn)品質(zhì)量問題導(dǎo)致客戶退貨或換貨，銷售部門應(yīng)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理，并及時(shí)通知生產(chǎn)部門進(jìn)行整改。（五）銷售發(fā)票開具1.發(fā)票開具申請銷售部門在貨物交付并經(jīng)客戶驗(yàn)收合格后，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提交發(fā)票開具申請。申請內(nèi)容包括客戶名稱、發(fā)票類型、發(fā)票金額、開票日期等信息。2.發(fā)票開具審核財(cái)務(wù)部門收到發(fā)票開具申請后，應(yīng)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括銷售業(yè)務(wù)的真實(shí)性、發(fā)票信息的準(zhǔn)確性等。審核通過后，方可開具發(fā)票。3.發(fā)票開具財(cái)務(wù)部門按照審核通過的申請內(nèi)容開具發(fā)票。發(fā)票應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定開具，確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。開具后的發(fā)票應(yīng)及時(shí)交付給客戶，并做好發(fā)票交付記錄。三、收款業(yè)務(wù)流程規(guī)范（一）收款通知1.到期提醒財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銷售合同約定的付款期限，提前向客戶發(fā)送收款通知。收款通知應(yīng)明確付款金額、付款日期、付款方式等信息，提醒客戶按時(shí)付款。2.逾期催收對于逾期未付款的客戶，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)出逾期催收通知。催收通知應(yīng)明確逾期金額、逾期天數(shù)及可能產(chǎn)生的后果，并要求客戶盡快付款。（二）收款方式與操作1.現(xiàn)金收款對于現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)收款。收款人員在收到現(xiàn)金后，應(yīng)及時(shí)開具收款收據(jù)，并在收據(jù)上加蓋財(cái)務(wù)專用章。收款收據(jù)應(yīng)一式三聯(lián)，分別為存根聯(lián)、收據(jù)聯(lián)和記賬聯(lián)。收款人員應(yīng)將收款情況及時(shí)登記入賬，并將收據(jù)聯(lián)交付給客戶。2.銀行轉(zhuǎn)賬收款對于銀行轉(zhuǎn)賬收款業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)向客戶提供公司銀行賬戶信息?？蛻魬?yīng)按照合同約定的付款方式，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)賬至公司指定銀行賬戶。財(cái)務(wù)部門在收到銀行到賬通知后，應(yīng)及時(shí)核對收款金額與銷售合同一致，并進(jìn)行賬務(wù)處理。3.票據(jù)收款對于票據(jù)收款業(yè)務(wù)，如支票、匯票等，財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的收取、審核和保管。收取票據(jù)時(shí)，應(yīng)仔細(xì)核對票據(jù)的真實(shí)性、有效性和完整性。審核通過后，應(yīng)及時(shí)將票據(jù)存入銀行，并做好相關(guān)記錄。（三）收款記錄與核對1.收款記錄財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立完善的收款記錄制度，對每一筆收款業(yè)務(wù)進(jìn)行詳細(xì)記錄。記錄內(nèi)容包括收款日期、客戶名稱、收款金額、收款方式、票據(jù)號碼等信息。收款記錄應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，以便于查詢和核對。2.收款核對財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與銷售部門核對收款情況，確保收款記錄與銷售合同一致。核對內(nèi)容包括客戶名稱、收款金額、付款期限等。如發(fā)現(xiàn)不一致情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。（四）壞賬處理1.壞賬確認(rèn)對于確實(shí)無法收回的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司規(guī)定的壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行確認(rèn)。確認(rèn)壞賬時(shí)，應(yīng)取得充分的證據(jù)，如客戶破產(chǎn)證明、法院判決書等。2.壞賬核銷壞賬確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行壞賬核銷。核銷壞賬時(shí)，應(yīng)填寫壞賬核銷申請表，注明壞賬原因、金額等信息，并提交相關(guān)部門審批。審批通過后，方可進(jìn)行壞賬核銷賬務(wù)處理。四、銷售與收款內(nèi)部控制（一）崗位分離與職責(zé)分工1.銷售業(yè)務(wù)崗位分離銷售部門應(yīng)設(shè)置銷售業(yè)務(wù)崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。銷售業(yè)務(wù)崗位應(yīng)包括客戶開發(fā)、合同簽訂、訂單下達(dá)、貨物交付、發(fā)票開具等環(huán)節(jié)，各環(huán)節(jié)應(yīng)相互分離，避免一人兼任多個(gè)崗位，防止舞弊行為的發(fā)生。2.收款業(yè)務(wù)崗位分離財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)置收款業(yè)務(wù)崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。收款業(yè)務(wù)崗位應(yīng)包括收款通知、收款操作、收款記錄、壞賬處理等環(huán)節(jié)，各環(huán)節(jié)應(yīng)相互分離，確保收款業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性和安全性。（二）授權(quán)審批制度1.銷售業(yè)務(wù)授權(quán)審批銷售業(yè)務(wù)應(yīng)建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度。對于銷售合同簽訂、信用額度調(diào)整、價(jià)格優(yōu)惠等重大銷售事項(xiàng)，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。審批人員應(yīng)根據(jù)授權(quán)范圍進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批。2.收款業(yè)務(wù)授權(quán)審批收款業(yè)務(wù)應(yīng)建立授權(quán)審批制度。對于收款方式的選擇、收款金額的減免、壞賬核銷等重大收款事項(xiàng)，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。審批人員應(yīng)根據(jù)授權(quán)范圍進(jìn)行審批，確保收款業(yè)務(wù)的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。（三）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)公司應(yīng)定期開展內(nèi)部審計(jì)工作，對銷售與收款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)檢查銷售與收款業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況、內(nèi)部控制制度的有效性、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性等。對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.內(nèi)部監(jiān)督銷售與收款業(yè)務(wù)相關(guān)部門應(yīng)建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對本部門的業(yè)務(wù)進(jìn)行自查自糾。自查內(nèi)容包括業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況、內(nèi)部控制制度的遵守情況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性等。對于自查發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，確保業(yè)務(wù)活動的規(guī)范運(yùn)行。五、信息管理與溝通（一）銷售與收款信息系統(tǒng)建設(shè)1.系統(tǒng)功能需求公司應(yīng)建立完善的銷售與收款信息系統(tǒng)，滿足銷售業(yè)務(wù)流程和收款業(yè)務(wù)流程的管理需求。信息系統(tǒng)應(yīng)具備客戶管理、合同管理、訂單管理、發(fā)貨管理、發(fā)票管理、收款管理、信用管理、數(shù)據(jù)分析等功能模塊。2.系統(tǒng)安全與維護(hù)信息系統(tǒng)應(yīng)具備安全可靠的運(yùn)行環(huán)境，采取有效的安全防護(hù)措施，防止信息泄露和數(shù)據(jù)丟失。同時(shí)，應(yīng)定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行和功能的不斷完善。（二）信息傳遞與共享1.部門間信息傳遞銷售與收款業(yè)務(wù)相關(guān)部門應(yīng)建立信息傳遞機(jī)制，確保信息及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞。銷售部門應(yīng)及時(shí)將客戶信息、銷售合同、訂單等信息傳遞給生產(chǎn)部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門；財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將收款信息、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等傳遞給銷售部門等相關(guān)部門。2.信息共享平臺建設(shè)公司應(yīng)建立信息共享平臺，實(shí)現(xiàn)銷售與收款業(yè)務(wù)相關(guān)信息的共享。各部門可以通過信息共享平臺查詢和獲取所需信息，提高工作效率和協(xié)同效果。（三）溝通與協(xié)調(diào)機(jī)制1.定期溝通會議銷售與收款業(yè)務(wù)相關(guān)部門應(yīng)定期召開溝通會議，及時(shí)溝通業(yè)務(wù)進(jìn)展情況、解決存在的問題。溝通會議可以每周或每月召開一次，由銷售部門或財(cái)務(wù)部門牽頭組織。2.臨時(shí)溝通協(xié)調(diào)對于