PAGE規(guī)范捐贈管理制度一、總則（一）目的本捐贈管理制度旨在規(guī)范公司/組織的捐贈行為，確保捐贈活動合法、合規(guī)、透明、有序進行，充分發(fā)揮捐贈的社會效益，提升公司/組織的社會形象，同時保障捐贈雙方的合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內(nèi)部涉及的所有捐贈活動，包括但不限于向慈善機構(gòu)、公益組織、受災(zāi)地區(qū)、貧困地區(qū)、教育機構(gòu)、醫(yī)療機構(gòu)等進行的物資捐贈、資金捐贈以及志愿服務(wù)等形式的捐贈行為。（三）基本原則1.合法性原則：捐贈活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)以及相關(guān)政策要求，確保捐贈行為的合法性和有效性。2.自愿性原則：捐贈應(yīng)基于公司/組織的自愿意愿，不得強迫或變相強迫任何單位或個人進行捐贈。3.透明性原則：捐贈活動的全過程應(yīng)保持公開透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和社會公眾的監(jiān)督，確保捐贈資金和物資的使用去向清晰、合理。4.效益性原則：注重捐贈的社會效益，充分發(fā)揮捐贈資源的作用，確保捐贈能夠真正惠及受助對象，解決實際問題。二、捐贈管理機構(gòu)及職責(zé)（一）捐贈管理委員會1.組成：由公司/組織高層管理人員、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、法務(wù)部門負(fù)責(zé)人、相關(guān)業(yè)務(wù)部門代表等組成。2.職責(zé)制定和修訂捐贈管理制度及相關(guān)政策。審議重大捐贈項目，包括捐贈對象、捐贈方式、捐贈金額等。監(jiān)督捐贈活動的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決捐贈過程中出現(xiàn)的重大問題。定期評估捐贈效果，提出改進建議。（二）捐贈管理部門1.設(shè)置：根據(jù)公司/組織規(guī)模和實際情況，設(shè)立專門的捐贈管理部門或指定相關(guān)部門負(fù)責(zé)捐贈管理工作。2.職責(zé)負(fù)責(zé)日常捐贈項目的策劃、組織和實施。收集、整理捐贈需求信息，篩選合適的捐贈對象和項目。與捐贈對象溝通協(xié)調(diào)，簽訂捐贈協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。負(fù)責(zé)捐贈物資的采購、運輸、存儲和發(fā)放等管理工作。對捐贈資金進行專戶管理，按照捐贈協(xié)議和相關(guān)規(guī)定使用資金，并做好財務(wù)記錄和報告。負(fù)責(zé)捐贈活動的宣傳推廣，及時向公司/組織內(nèi)部和社會公眾披露捐贈信息。建立捐贈檔案，對捐贈活動的全過程進行記錄和存檔。（三）其他相關(guān)部門1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)捐贈資金的財務(wù)管理和會計核算，確保資金安全、準(zhǔn)確記錄。按照規(guī)定對捐贈資金進行專戶存儲、?？顚Ｓ?，嚴(yán)格控制資金支出。定期編制捐贈資金財務(wù)報表，向捐贈管理部門和捐贈管理委員會報告資金使用情況。2.法務(wù)部門對捐贈活動進行法律審查，確保捐贈協(xié)議等相關(guān)文件合法合規(guī)。為捐贈活動提供法律咨詢服務(wù)，防范法律風(fēng)險。處理捐贈過程中涉及的法律糾紛和問題。3.業(yè)務(wù)部門：根據(jù)捐贈管理部門的安排，配合開展相關(guān)捐贈活動，提供必要的人力、物力支持。三、捐贈流程（一）捐贈需求調(diào)研1.捐贈管理部門定期收集社會各界的捐贈需求信息，包括但不限于慈善機構(gòu)發(fā)布的項目需求、受災(zāi)地區(qū)的救助需求、貧困地區(qū)的發(fā)展需求等。2.對收集到的需求信息進行分析和篩選，結(jié)合公司/組織的戰(zhàn)略目標(biāo)、業(yè)務(wù)范圍和資源狀況，確定潛在的捐贈對象和項目。3.必要時，可組織實地調(diào)研或與相關(guān)機構(gòu)進行溝通交流，深入了解捐贈需求的真實性和緊迫性，為制定捐贈計劃提供依據(jù)。（二）捐贈計劃制定1.捐贈管理部門根據(jù)調(diào)研結(jié)果，制定具體的捐贈計劃，明確捐贈對象、捐贈方式、捐贈金額、捐贈時間等內(nèi)容。捐贈方式可包括資金捐贈、物資捐贈、技術(shù)支持、志愿服務(wù)等。捐贈金額應(yīng)根據(jù)公司/組織的經(jīng)濟實力、捐贈項目的實際需求以及其他相關(guān)因素綜合確定。捐贈時間應(yīng)合理安排，確保捐贈能夠及時、有效地支持受助對象。2.捐贈計劃提交至捐贈管理委員會審議，經(jīng)批準(zhǔn)后實施。（三）捐贈協(xié)議簽訂1.與選定的捐贈對象協(xié)商確定捐贈細(xì)節(jié)，起草捐贈協(xié)議。捐贈協(xié)議應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)，包括捐贈物資的種類、數(shù)量、質(zhì)量要求，捐贈資金的金額、用途、支付方式，受助對象的使用承諾、信息披露義務(wù)，以及違約責(zé)任等內(nèi)容。2.捐贈協(xié)議由法務(wù)部門進行法律審查，確保協(xié)議合法合規(guī)后，提交公司/組織法定代表人或授權(quán)代表簽署。3.捐贈協(xié)議簽訂后，雙方應(yīng)嚴(yán)格按照協(xié)議約定履行各自的義務(wù)。（四）捐贈物資管理1.采購：根據(jù)捐贈協(xié)議要求，采購符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的捐贈物資。采購過程應(yīng)遵循公司/組織的采購管理制度，確保物資采購的公開、公平、公正。2.運輸：妥善安排捐贈物資的運輸，選擇可靠的運輸方式，確保物資安全、及時送達(dá)受助對象。在運輸過程中，應(yīng)做好物資的保護和跟蹤工作，防止物資損壞、丟失。3.存儲：對于暫存的捐贈物資，應(yīng)設(shè)立專門的存儲場所，按照物資的特性進行分類存放，做好防潮、防火、防盜等保管措施，定期對物資進行盤點和檢查，確保物資數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好。4.發(fā)放：按照捐贈協(xié)議和受助對象的需求，及時、準(zhǔn)確地發(fā)放捐贈物資。發(fā)放過程應(yīng)做好記錄，包括物資名稱、數(shù)量、發(fā)放時間、發(fā)放對象等信息，并要求受助對象簽字確認(rèn)。（五）捐贈資金管理1.專戶管理：設(shè)立專門的捐贈資金賬戶，對捐贈資金進行單獨核算和管理。捐贈資金應(yīng)?？顚Ｓ?，不得與公司/組織的其他資金混淆。2.資金使用：嚴(yán)格按照捐贈協(xié)議約定的用途使用捐贈資金，確保資金用于指定的項目或受助對象。資金使用應(yīng)履行必要的審批程序，相關(guān)人員應(yīng)在審批文件上簽字確認(rèn)。3.財務(wù)記錄與報告：財務(wù)部門應(yīng)按照國家財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則，對捐贈資金的收支情況進行詳細(xì)記錄，定期編制財務(wù)報表。捐贈管理部門應(yīng)定期向捐贈管理委員會和社會公眾報告捐贈資金的使用情況，做到公開透明。（六）捐贈活動實施與監(jiān)督1.實施：捐贈管理部門負(fù)責(zé)組織實施捐贈活動，確保捐贈物資和資金按照規(guī)定及時、準(zhǔn)確地交付給受助對象。在捐贈活動實施過程中，應(yīng)注重與受助對象的溝通和協(xié)調(diào)，了解受助情況，及時解決出現(xiàn)的問題。2.監(jiān)督公司/組織內(nèi)部應(yīng)建立健全捐贈活動監(jiān)督機制，對捐贈活動的全過程進行監(jiān)督檢查。捐贈管理委員會定期對捐贈項目進行評估和監(jiān)督，確保捐贈活動符合公司/組織的決策意圖和相關(guān)規(guī)定。接受社會公眾的監(jiān)督，及時回應(yīng)社會關(guān)切。通過公司/組織官方網(wǎng)站、社交媒體等渠道，主動公開捐贈信息，包括捐贈對象、捐贈金額、捐贈物資、資金使用情況等，接受社會公眾的查詢和監(jiān)督。（七）捐贈效果評估1.捐贈活動結(jié)束后，捐贈管理部門應(yīng)及時對捐贈效果進行評估。評估內(nèi)容包括受助對象的實際受益情況、捐贈目標(biāo)的達(dá)成程度、社會反響等方面。2.通過問卷調(diào)查、實地走訪、數(shù)據(jù)分析等方式收集評估信息，形成評估報告。評估報告應(yīng)客觀、公正地評價捐贈活動的成效，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，為今后的捐贈活動提供參考。3.根據(jù)評估結(jié)果，對捐贈管理制度和流程進行必要的調(diào)整和完善，不斷提高捐贈管理水平和捐贈效果。四、信息披露與檔案管理（一）信息披露1.公司/組織應(yīng)建立健全捐贈信息披露制度，定期向社會公眾披露捐贈信息。披露內(nèi)容應(yīng)包括捐贈項目名稱、捐贈對象、捐贈金額、捐贈方式、捐贈時間、資金使用情況、物資發(fā)放情況、捐贈效果評估等信息。2.信息披露渠道可包括公司/組織官方網(wǎng)站、社交媒體平臺、新聞媒體等。信息披露應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整、及時，確保社會公眾能夠全面了解公司/組織的捐贈活動情況。3.對于重大捐贈項目，應(yīng)及時發(fā)布專項公告，詳細(xì)說明捐贈項目的背景、目標(biāo)、實施計劃、資金預(yù)算等內(nèi)容，并定期更新項目進展情況，接受社會公眾的監(jiān)督。（二）檔案管理1.建立捐贈檔案管理制度，對捐贈活動的相關(guān)文件、資料進行分類整理、歸檔保存。捐贈檔案應(yīng)包括捐贈需求調(diào)研報告、捐贈計劃、捐贈協(xié)議、采購合同、運輸憑證、存儲記錄、發(fā)放清單、財務(wù)報表、評估報告等各類文件。2.捐贈檔案應(yīng)妥善保管，確保檔案的完整性和安全性。檔案保管期限應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司/組織相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般不少于[X]年。3.建立檔案查閱和借閱制度，嚴(yán)格控制檔案的查閱和借閱范圍。未經(jīng)授權(quán)，任何人不得擅自查閱、復(fù)制或銷毀捐贈檔案。因工作需要查閱或借閱檔案的，應(yīng)履行相應(yīng)的審批手續(xù)，并做好記錄。五、激勵與約束機制（一）激勵機制1.對在捐贈活動中表現(xiàn)突出的部門和個人給予表彰和獎勵。表彰形式可包括頒發(fā)榮譽證書、公開表揚、物質(zhì)獎勵等。2.將員工參與捐贈活動的表現(xiàn)納入績效考核體系，作為員工晉升、評優(yōu)的參考依據(jù)之一，鼓勵員工積極參與公司/組織的公益事業(yè)。3.對于積極參與捐贈活動并取得良好社會效益的公司/組織，可通過媒體宣傳、行業(yè)交流等方式提升公司/組織的社會聲譽和品牌形象，為公司/組織的發(fā)展創(chuàng)造有利條件。（二）約束機制1.對于違反捐贈管理制度的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括批評教育、責(zé)令改正、扣減績效獎金、解除勞動合同等。2.如因違反捐贈協(xié)議或法律法規(guī)導(dǎo)致公司/組織遭受損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.加強對捐贈活動的審計監(jiān)督，對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題依法依規(guī)進行處理，并及時向社會公眾公開披露處理結(jié)果，維護公司/組織