PAGE財政局規(guī)范權力運行制度一、總則（一）目的為進一步規(guī)范財政局權力運行，確保財政資金安全、高效使用，提高財政管理水平，保障財政工作依法依規(guī)進行，依據(jù)國家法律法規(guī)和相關行業(yè)標準，結合本局實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于財政局機關各科室、所屬事業(yè)單位及其工作人員在履行財政職能過程中的權力運行管理。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財政政策規(guī)定，確保權力行使合法合規(guī)。2.公開透明原則：除涉及國家秘密和依法不予公開的事項外，權力運行過程和結果應向社會公開，接受公眾監(jiān)督。3.程序規(guī)范原則：明確權力運行的流程和環(huán)節(jié)，嚴格按照規(guī)定程序操作，確保權力行使有序、規(guī)范。4.監(jiān)督制約原則：建立健全監(jiān)督機制，加強對權力運行的全過程監(jiān)督，防止權力濫用和腐敗行為發(fā)生。二、權力清單（一）預算管理權力1.預算編制：負責編制年度財政預算草案，審核各部門預算建議，匯總平衡后報政府和人大審批。2.預算執(zhí)行：組織實施財政預算，監(jiān)督預算執(zhí)行情況，及時調(diào)整預算。3.預算調(diào)整：根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展需要和預算執(zhí)行情況，提出預算調(diào)整方案，報政府和人大審批。4.決算編制：負責編制年度財政決算草案，審核各部門決算，匯總后報政府和人大審批。（二）資金分配權力1.財政資金分配：根據(jù)預算安排和項目需求，合理分配財政資金，確保資金投向重點領域和民生項目。2.專項資金管理：負責管理各類專項資金，制定專項資金管理辦法，審核專項資金使用計劃，監(jiān)督專項資金使用情況。（三）政府采購管理權力1.采購政策制定：制定政府采購政策和規(guī)章制度，指導和監(jiān)督政府采購活動。2.采購預算編制：審核各部門政府采購預算，匯總后納入財政預算。3.采購方式審批：審批政府采購項目的采購方式，確保采購活動公開、公平、公正。4.采購合同監(jiān)管：監(jiān)督政府采購合同的簽訂和履行，處理采購合同糾紛。（四）財政監(jiān)督檢查權力1.財政監(jiān)督檢查計劃制定：制定年度財政監(jiān)督檢查計劃，確定檢查對象和內(nèi)容。2.財政資金檢查：對財政資金的籌集、分配、使用情況進行監(jiān)督檢查，確保資金安全、合規(guī)使用。3.財務會計監(jiān)督：對行政事業(yè)單位的財務會計制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，規(guī)范財務行為。4.違法違規(guī)行為處理：對發(fā)現(xiàn)的財政違法違規(guī)行為依法進行處理，追究相關人員責任。三、運行流程（一）預算管理流程1.預算編制各部門根據(jù)本部門職責和事業(yè)發(fā)展計劃，提出年度預算建議，報財政局對口科室。財政局對口科室對各部門預算建議進行審核，提出審核意見后反饋給各部門。各部門根據(jù)審核意見調(diào)整預算建議，再次報財政局對口科室。財政局對口科室匯總各部門預算建議，編制年度財政預算草案，報預算科審核。預算科對財政預算草案進行審核，匯總平衡后報局領導審定。局領導審定后的財政預算草案報政府和人大審批。2.預算執(zhí)行財政局根據(jù)人大批準的預算，下達預算指標，明確各部門預算執(zhí)行任務。各部門按照預算指標組織實施項目，定期向財政局報送預算執(zhí)行情況。財政局定期對預算執(zhí)行情況進行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施解決。3.預算調(diào)整各部門因特殊情況需要調(diào)整預算的，向財政局提出預算調(diào)整申請，并說明調(diào)整原因和調(diào)整內(nèi)容。財政局對口科室對預算調(diào)整申請進行審核，提出審核意見后報預算科。預算科對預算調(diào)整申請進行審核，匯總平衡后報局領導審定。局領導審定后的預算調(diào)整方案報政府和人大審批。4.決算編制各部門在年度終了后，按照規(guī)定編制本部門決算草案，報財政局對口科室。財政局對口科室對各部門決算草案進行審核，提出審核意見后反饋給各部門。各部門根據(jù)審核意見調(diào)整決算草案，再次報財政局對口科室。財政局對口科室匯總各部門決算草案，編制年度財政決算草案，報預算科審核。預算科對財政決算草案進行審核，匯總后報局領導審定。局領導審定后的財政決算草案報政府和人大審批。（二）資金分配流程1.項目申報各部門根據(jù)工作需要和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，向財政局申報專項資金項目，并提交項目申報材料。財政局對口科室對項目申報材料進行初審，提出初審意見后反饋給各部門。各部門根據(jù)初審意見完善項目申報材料，再次報財政局對口科室。2.項目評審財政局組織相關專家和人員對申報項目進行評審，評審內(nèi)容包括項目可行性、必要性、資金預算等。評審專家和人員根據(jù)評審結果提出評審意見，形成項目評審報告。3.資金分配財政局根據(jù)項目評審報告和預算安排，提出資金分配方案，報局領導審定。局領導審定后的資金分配方案下達給各部門，并抄送相關科室。4.資金使用監(jiān)督財政局相關科室對專項資金使用情況進行監(jiān)督檢查，確保資金?？顚Ｓ茫岣哔Y金使用效益。各部門定期向財政局報送專項資金使用情況報告，接受財政局監(jiān)督檢查。（三）政府采購流程1.采購計劃編制各部門根據(jù)本部門工作需要和預算安排，編制政府采購計劃，報財政局采購科。采購科對各部門政府采購計劃進行審核，提出審核意見后反饋給各部門。各部門根據(jù)審核意見調(diào)整政府采購計劃，再次報采購科。2.采購方式審批采購科根據(jù)各部門政府采購計劃，審核采購項目的采購方式，提出審批意見。采購方式審批通過后，采購科向各部門下達政府采購任務通知書。3.采購實施各部門按照政府采購任務通知書的要求，組織實施政府采購活動。采購科對政府采購活動進行監(jiān)督檢查，并協(xié)調(diào)解決采購過程中出現(xiàn)的問題。4.采購合同簽訂與履行采購活動結束后，采購人與中標供應商簽訂政府采購合同。采購科監(jiān)督政府采購合同的履行情況，確保合同按時、按質(zhì)、按量履行。（四）財政監(jiān)督檢查流程1.檢查計劃制定財政監(jiān)督檢查科室根據(jù)財政管理需要和上級要求，制定年度財政監(jiān)督檢查計劃，報局領導審定。局領導審定后的財政監(jiān)督檢查計劃下達給相關科室和被檢查單位。2.檢查實施財政監(jiān)督檢查科室按照檢查計劃，組織人員對被檢查單位進行檢查。檢查人員通過查閱資料、實地查看、調(diào)查詢問等方式，對被檢查單位的財政資金使用、財務會計制度執(zhí)行等情況進行檢查，并做好檢查記錄。3.檢查結果處理財政監(jiān)督檢查科室根據(jù)檢查情況，撰寫檢查報告，提出處理意見。對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，財政監(jiān)督檢查科室依法下達整改通知書，要求被檢查單位限期整改。被檢查單位整改結束后，向財政監(jiān)督檢查科室報送整改報告。財政監(jiān)督檢查科室對整改情況進行復查，確保問題得到徹底整改。四、監(jiān)督機制（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度：明確內(nèi)部監(jiān)督職責、程序和方法，加強對權力運行全過程的監(jiān)督。2.定期開展內(nèi)部審計：對財政資金使用、財務管理等情況進行內(nèi)部審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。3.加強科室之間的相互監(jiān)督：各科室在履行職責過程中，要相互監(jiān)督、相互制約，確保權力運行規(guī)范有序。（二）外部監(jiān)督1.接受人大監(jiān)督：定期向人大報告財政預算執(zhí)行情況和財政工作情況，接受人大的監(jiān)督檢查。2.接受審計監(jiān)督：積極配合審計部門開展審計工作，對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時整改。3.接受社會監(jiān)督：通過政府信息公開平臺、新聞媒體等渠道，及時公開財政工作信息，接受社會公眾的監(jiān)督。（三）責任追究1.建立責任追究制度：對違反本制度規(guī)定，濫用權力、玩忽職守、徇私舞弊等行為，依法追究相關人員的責任。2.明確責任追究方式：責任追究方式包括批評教育、責令作出書面檢查、通報批評、誡勉談話、停職檢查、免職、降職等。3.嚴格責任追究程序：按照干部管理權限和有關規(guī)定，對責任追究事項進行調(diào)查核實，提出處理意見，報局領導審定后執(zhí)行。五、風險防控（一）風險識別1.梳理權力運行流程：對財政局各項權力運行流程進行全面梳理，查找可能存在的風險點。2.分析風險因素：對查找出的風險點進行分析，確定風險發(fā)生的可能性和影響程度。（二）風險評估1.建立風險評估指標體系：根據(jù)風險因素的性質(zhì)和特點，建立風險評估指標體系，對風險進行量化評估。2.開展風險評估工作：定期對權力運行風險進行評估，及時掌握風險變化情況。（三）風險防控措施1.制定防控措施：針對不同的風險點，制定相應的防控措施，如完善制度、加強監(jiān)督、規(guī)范流程等。2.落實防控責任：明確風險防控責任部門和責任人，確保防控措施落到實處。3.動態(tài)調(diào)整防控措施：根據(jù)風險評估結果和實際情況，及時調(diào)整風險防控措施，提高風險防控的有效性。六、信息公開（一）公開內(nèi)容1.權力清單：公開財政局各項權力的名稱、內(nèi)容、行使主體、行使依據(jù)等。2.運行流程：公開各項權力的運行流程，包括辦理環(huán)節(jié)、辦理時限、所需材料等。3.監(jiān)督方式：公開財政局內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督的方式、渠道，以及責任追究制度等。4.財政資金信息：公開財政預算、決算、專項資金使用等情況，接受社會