PAGE會(huì)計(jì)規(guī)范性文件七制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司會(huì)計(jì)工作的規(guī)范性，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本會(huì)計(jì)規(guī)范性文件七制度。本制度旨在規(guī)范公司會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理等各項(xiàng)工作，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力的財(cái)務(wù)支持。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、子公司的會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理等相關(guān)工作。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)符合法律要求。2.真實(shí)性原則：會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的交易或事項(xiàng)為依據(jù)，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。3.準(zhǔn)確性原則：會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確無誤，數(shù)據(jù)計(jì)算和記錄應(yīng)符合規(guī)定。4.完整性原則：全面涵蓋公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，確保財(cái)務(wù)信息的完整性，不得遺漏重要事項(xiàng)。5.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)告，保證財(cái)務(wù)信息的時(shí)效性，為公司決策提供及時(shí)有效的支持。二、會(huì)計(jì)核算制度（一）會(huì)計(jì)憑證管理1.憑證填制要求會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間順序及時(shí)填制，內(nèi)容完整、字跡清晰。憑證中的摘要應(yīng)簡潔明了，準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；會(huì)計(jì)科目使用應(yīng)正確，符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定。憑證的附件應(yīng)齊全，與憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)，能夠證明業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合法性。2.憑證審核與傳遞會(huì)計(jì)憑證填制完成后，應(yīng)先由制單人進(jìn)行自審，確保憑證內(nèi)容無誤。然后交審核人員進(jìn)行審核，審核人員應(yīng)重點(diǎn)審核憑證的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性和完整性。對(duì)于不符合要求的憑證，應(yīng)及時(shí)退回制單人進(jìn)行更正或補(bǔ)充。審核通過的憑證應(yīng)按照規(guī)定的傳遞程序進(jìn)行傳遞，確保各環(huán)節(jié)及時(shí)處理，不得積壓。（二）會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置與登記1.賬簿種類公司應(yīng)設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬等主要賬簿，以及其他必要的輔助賬簿。總賬應(yīng)按照會(huì)計(jì)科目分類設(shè)置，記錄公司全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的總括情況；明細(xì)賬應(yīng)根據(jù)總賬科目所屬明細(xì)科目設(shè)置，詳細(xì)記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的明細(xì)情況；日記賬應(yīng)包括現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間順序逐日逐筆登記。2.賬簿登記要求賬簿登記應(yīng)使用藍(lán)黑墨水或碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行的復(fù)寫賬簿除外）或鉛筆書寫。記賬應(yīng)按頁碼順序連續(xù)登記，不得跳行、隔頁。如果發(fā)生跳行、隔頁，應(yīng)當(dāng)將空行、空頁劃線注銷，或者注明“此行空白”、“此頁空白”字樣，并由記賬人員簽名或者蓋章。每一賬頁登記完畢結(jié)轉(zhuǎn)下頁時(shí)，應(yīng)當(dāng)結(jié)出本頁合計(jì)數(shù)及余額，寫在本頁最后一行和下頁第一行有關(guān)欄內(nèi)，并在摘要欄內(nèi)注明“過次頁”和“承前頁”字樣；也可以將本頁合計(jì)數(shù)及金額只寫在下頁第一行有關(guān)欄內(nèi)，并在摘要欄內(nèi)注明“承前頁”字樣。（三）財(cái)務(wù)報(bào)告編制1.報(bào)告種類與內(nèi)容公司應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及附注等。資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)反映公司在某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況，包括資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的情況；利潤表應(yīng)反映公司在一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)的經(jīng)營成果，包括收入、成本、費(fèi)用和利潤等情況；現(xiàn)金流量表應(yīng)反映公司在一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的流入和流出情況；所有者權(quán)益變動(dòng)表應(yīng)反映公司所有者權(quán)益在一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)的增減變動(dòng)情況；附注應(yīng)包括對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表中列示項(xiàng)目的文字描述或明細(xì)資料，以及對(duì)未能在這些報(bào)表中列示項(xiàng)目的說明等。2.報(bào)告編制要求財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)根據(jù)審核無誤的會(huì)計(jì)賬簿和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)先由編制人員進(jìn)行自審，然后交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核，審核通過后加蓋公司公章對(duì)外報(bào)送。三、財(cái)務(wù)管理制度（一）資金管理制度1.資金預(yù)算管理公司應(yīng)建立資金預(yù)算管理制度，定期編制資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司的經(jīng)營計(jì)劃、投資計(jì)劃、融資計(jì)劃等進(jìn)行編制，包括現(xiàn)金收入預(yù)算、現(xiàn)金支出預(yù)算、資金結(jié)余預(yù)算等。資金預(yù)算編制應(yīng)遵循“以收定支、收支平衡”的原則，確保公司資金的合理安排和有效使用。資金預(yù)算經(jīng)公司管理層審批后，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。2.資金收支管理公司的資金收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得坐支現(xiàn)金。資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，未經(jīng)審批不得支付。支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)取得合法有效的票據(jù)，并按照規(guī)定進(jìn)行審核和簽字。對(duì)于重大資金支出，應(yīng)實(shí)行集體決策制度。3.資金安全管理公司應(yīng)加強(qiáng)資金安全管理，確保資金的安全存放和使用。銀行存款應(yīng)定期進(jìn)行核對(duì)，庫存現(xiàn)金應(yīng)定期進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。加強(qiáng)對(duì)資金賬戶及密碼的管理，嚴(yán)禁將資金賬戶出租、出借或轉(zhuǎn)讓給他人使用。（二）成本費(fèi)用管理制度1.成本費(fèi)用核算原則公司應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行成本費(fèi)用核算，正確劃分本期成本費(fèi)用與下期成本費(fèi)用的界限，不得提前或延后列支成本費(fèi)用。成本費(fèi)用核算應(yīng)遵循受益原則，將成本費(fèi)用合理分配到各受益對(duì)象，確保成本費(fèi)用核算的準(zhǔn)確性。2.成本費(fèi)用控制措施公司應(yīng)建立成本費(fèi)用控制制度，制定成本費(fèi)用控制目標(biāo)和措施。加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的預(yù)算管理，嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本費(fèi)用支出。對(duì)于成本費(fèi)用的發(fā)生，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的審批和審核，確保支出的合理性和必要性。定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析和考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以改進(jìn)。（三）利潤分配管理制度1.利潤分配原則公司的利潤分配應(yīng)遵循國家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，兼顧公司發(fā)展和股東利益。利潤分配應(yīng)在彌補(bǔ)以前年度虧損、提取法定盈余公積和任意盈余公積后進(jìn)行。2.利潤分配程序公司應(yīng)根據(jù)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤，按照規(guī)定的順序進(jìn)行利潤分配。首先彌補(bǔ)以前年度虧損，然后提取法定盈余公積，再提取任意盈余公積，最后向股東分配利潤。利潤分配方案應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過，并報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。四、內(nèi)部控制制度（一）內(nèi)部控制目標(biāo)1.保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和完整性：通過建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理流程，確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.保護(hù)公司資產(chǎn)的安全與完整：加強(qiáng)對(duì)公司資產(chǎn)的管理和控制，防止資產(chǎn)被盜、挪用、損壞等情況的發(fā)生，確保公司資產(chǎn)的安全與完整。3.提高公司經(jīng)營效率和效果：優(yōu)化公司內(nèi)部管理流程，合理配置資源，提高公司經(jīng)營效率和效果，實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。4.確保公司經(jīng)營活動(dòng)符合法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度，規(guī)范公司經(jīng)營行為，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。（二）內(nèi)部控制要素1.內(nèi)部環(huán)境：包括公司治理結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化、人力資源政策等，為內(nèi)部控制的有效運(yùn)行提供基礎(chǔ)保障。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：對(duì)公司面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防范風(fēng)險(xiǎn)。3.控制活動(dòng)：制定和執(zhí)行各項(xiàng)控制政策和程序，確保公司經(jīng)營活動(dòng)按照預(yù)定目標(biāo)進(jìn)行。4.信息與溝通：建立有效的信息系統(tǒng)，確保信息及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞，加強(qiáng)內(nèi)部各部門之間的溝通與協(xié)作。5.內(nèi)部監(jiān)督：對(duì)內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并加以糾正，不斷完善內(nèi)部控制制度。（三）內(nèi)部控制措施1.不相容職務(wù)分離控制：合理設(shè)置會(huì)計(jì)及相關(guān)工作崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制約機(jī)制。如出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。2.授權(quán)審批控制：明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。重大業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策意見。3.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制：嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整。4.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制：建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全。5.預(yù)算控制：加強(qiáng)預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核等環(huán)節(jié)的管理，明確預(yù)算項(xiàng)目，建立預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，及時(shí)分析和控制預(yù)算差異，采取改進(jìn)措施，確保預(yù)算的執(zhí)行。6.運(yùn)營分析控制：建立運(yùn)營情況分析制度，經(jīng)理層應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財(cái)務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對(duì)比分析、趨勢分析等方法，定期開展運(yùn)營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時(shí)查明原因并加以改進(jìn)。7.績效考評(píng)控制：建立和實(shí)施績效考評(píng)制度，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對(duì)公司內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的業(yè)績進(jìn)行定期考核和客觀評(píng)價(jià)，將考評(píng)結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評(píng)優(yōu)、降級(jí)、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。五、會(huì)計(jì)檔案管理制度（一）會(huì)計(jì)檔案的范圍1.會(huì)計(jì)憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證等。2.會(huì)計(jì)賬簿類：總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿等。3.財(cái)務(wù)報(bào)告類：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說明等。4.其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單、納稅申報(bào)表、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)等。（二）會(huì)計(jì)檔案的整理與歸檔1.整理要求會(huì)計(jì)檔案應(yīng)按照分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行整理，確保檔案的系統(tǒng)性和完整性。會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按照編號(hào)順序排列，附件齊全，并在記賬憑證上注明附件張數(shù)。會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)按照頁碼順序排列，賬頁完整，不得缺頁少頁。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)按照年度、月份順序裝訂成冊(cè)，封面應(yīng)注明報(bào)告名稱、年度、月份、編號(hào)等。2.歸檔程序會(huì)計(jì)檔案整理完成后，應(yīng)由專人負(fù)責(zé)歸檔保管。歸檔時(shí)應(yīng)編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，注明檔案名稱、數(shù)量、起止日期、保管期限等內(nèi)容。移交清冊(cè)經(jīng)雙方簽字確認(rèn)后，一份由移交人留存，一份由檔案保管部門留存。（三）會(huì)計(jì)檔案的保管期限與銷毀1.保管期限會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限一般分為10年和30年。會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等主要會(huì)計(jì)檔案的保管期限為30年；月度、季度、半年度財(cái)務(wù)報(bào)告的保管期限為10年；年度財(cái)務(wù)報(bào)告、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)等應(yīng)永久保管。2.銷毀程序會(huì)計(jì)檔案保管期滿需要銷毀時(shí)，應(yīng)由檔案保管部門提出銷毀意見，會(huì)同財(cái)務(wù)部門共同鑒定，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)。會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)應(yīng)經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實(shí)施。銷毀時(shí)，應(yīng)由檔案保管部門、財(cái)務(wù)部門等共同派人監(jiān)銷。監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案前，應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)所列內(nèi)容清點(diǎn)核對(duì)所要銷毀的會(huì)計(jì)檔案；銷毀后，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報(bào)告本公司負(fù)責(zé)人。六、會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度（一）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人崗位責(zé)任制1.職責(zé)概述負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的全面管理工作，組織和領(lǐng)導(dǎo)會(huì)計(jì)人員開展會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理等工作。根據(jù)國家法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，制定和完善公司會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)管理制度等相關(guān)制度。參與公司重大財(cái)務(wù)決策，為公司經(jīng)營管理提供財(cái)務(wù)支持和決策依據(jù)。2.工作內(nèi)容組織編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算，并監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行情況。審核財(cái)務(wù)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。協(xié)調(diào)與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)公司的合法權(quán)益。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)、考核和任用，提高會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。（二）會(huì)計(jì)主管崗位責(zé)任制1.職責(zé)概述協(xié)助會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人開展工作，負(fù)責(zé)公司日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的具體組織和實(shí)施。根據(jù)會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理制度，審核會(huì)計(jì)憑證、賬簿等會(huì)計(jì)資料，確保會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和分析，為公司管理層提供財(cái)務(wù)信息和決策建議。2.工作內(nèi)容組織會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理，及時(shí)完成月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表的編制工作。定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，提出改進(jìn)措施和建議。參與公司成本費(fèi)用控制、資金管理等工作，協(xié)助制定相關(guān)管理制度和措施。負(fù)責(zé)與其他部門的溝通協(xié)調(diào)，提供財(cái)務(wù)支持和服務(wù)。（三）總賬會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制1.職責(zé)概述負(fù)責(zé)公司總賬的登記和管理工作，定期核對(duì)總賬與明細(xì)賬、日記賬等賬簿，確保賬賬相符。編制會(huì)計(jì)報(bào)表，進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表的合并和匯總工作。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證的審核和裝訂工作，確保會(huì)計(jì)憑證的真實(shí)性、合法性和完整性。2.工作內(nèi)容根據(jù)審核無誤的記賬憑證登記總賬，定期結(jié)賬，編制總賬科目余額表。按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)制度的要求，編制月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，撰寫財(cái)務(wù)報(bào)表附注，為公司管理層提供詳細(xì)的財(cái)務(wù)信息。協(xié)助會(huì)計(jì)主管進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)和稅務(wù)申報(bào)工作，提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。（四）明細(xì)賬會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制1.職責(zé)概述負(fù)責(zé)公司明細(xì)賬的登記和管理工作，按照明細(xì)科目分類記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，確保明細(xì)賬的準(zhǔn)確性和完整性。定期核對(duì)明細(xì)賬與相關(guān)憑證、實(shí)物等，保證賬證相符、賬實(shí)相符。協(xié)助總賬會(huì)計(jì)進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表的編制工作，提供相關(guān)明細(xì)數(shù)據(jù)。2.工作內(nèi)容根據(jù)記賬憑證及所附原始憑證，逐筆登記明細(xì)賬，及時(shí)反映各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生情況。定期對(duì)明細(xì)賬進(jìn)行結(jié)賬，編制明細(xì)科目余額表，與總賬進(jìn)行核對(duì)。對(duì)明細(xì)賬中的異常情況進(jìn)行分析和調(diào)查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并向會(huì)計(jì)主管報(bào)告。協(xié)助其他部門查詢明細(xì)賬相關(guān)信息，提供財(cái)務(wù)支持和服務(wù)。（五）出納崗位責(zé)任制1.職責(zé)概述負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金出納工作，確保資金的安全和準(zhǔn)確收付。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票等重要物品，確保其安全完整。2.工作內(nèi)容嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度的