合同審批流程標(biāo)準(zhǔn)手冊(cè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與審批指南一、適用范圍與核心目標(biāo)本指南適用于企業(yè)內(nèi)部各類(lèi)合同（含采購(gòu)合同、服務(wù)合同、合作協(xié)議、租賃合同等）的全流程審批管理，旨在規(guī)范合同發(fā)起、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、分級(jí)審批及歸檔等環(huán)節(jié)，保證合同內(nèi)容合法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控，同時(shí)提升審批效率，保障企業(yè)合法權(quán)益。核心目標(biāo)包括：識(shí)別合同潛在法律、財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，明確審批權(quán)責(zé)，實(shí)現(xiàn)合同管理標(biāo)準(zhǔn)化、透明化。二、合同審批全流程操作步驟步驟1：合同發(fā)起與材料準(zhǔn)備操作主體：業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)辦人（經(jīng)辦人）具體操作：業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)合作需求，與對(duì)方協(xié)商確定合同核心條款（如標(biāo)的、金額、履行期限、違約責(zé)任等），擬定合同初稿。填寫(xiě)《合同審批申請(qǐng)表》（見(jiàn)模板1），明確合同名稱(chēng)、類(lèi)型、合同主體信息、涉及金額、主要內(nèi)容及附件清單（如對(duì)方資質(zhì)文件、技術(shù)協(xié)議、報(bào)價(jià)單等）。收集并核對(duì)合同附件材料的完整性，保證：對(duì)方營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法定代表人證件號(hào)碼明（或授權(quán)委托書(shū)）、相關(guān)資質(zhì)證書(shū)（如行業(yè)許可、認(rèn)證文件）等材料真實(shí)有效。輸出成果：合同初稿、《合同審批申請(qǐng)表》及全套附件材料。步驟2：部門(mén)初步審核操作主體：業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人（部門(mén)負(fù)責(zé)人）具體操作：審核合同內(nèi)容的業(yè)務(wù)合理性：是否符合部門(mén)年度計(jì)劃、業(yè)務(wù)需求是否真實(shí)、合作條款是否滿(mǎn)足項(xiàng)目目標(biāo)。審核材料完整性：檢查《合同審批申請(qǐng)表》填寫(xiě)是否規(guī)范，附件材料是否齊全（重點(diǎn)核對(duì)對(duì)方主體資質(zhì)及關(guān)鍵條款依據(jù)）。提出初步審核意見(jiàn)：對(duì)無(wú)異議的合同，簽字確認(rèn)后提交至法務(wù)部門(mén)；對(duì)存在條款爭(zhēng)議或材料缺失的，退回業(yè)務(wù)部門(mén)補(bǔ)充完善。審核重點(diǎn)：業(yè)務(wù)需求真實(shí)性、合作必要性、材料完整性。步驟3：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與合規(guī)審查操作主體：法務(wù)部門(mén)（風(fēng)控專(zhuān)員風(fēng)控專(zhuān)員）、財(cái)務(wù)部門(mén)（財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理）具體操作：法務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：審核合同條款的合法性：重點(diǎn)檢查標(biāo)的物是否合法、權(quán)利義務(wù)是否對(duì)等、違約責(zé)任是否明確、爭(zhēng)議解決方式是否符合企業(yè)規(guī)定（如約定企業(yè)所在地法院管轄）。識(shí)別潛在法律風(fēng)險(xiǎn)：如知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬、保密條款、不可抗力條款、合同解除條件等是否清晰，是否存在無(wú)效條款或歧義表述。填寫(xiě)《合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表》（見(jiàn)模板2），明確風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（低/中/高）、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述及法律建議。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：審核合同金額的準(zhǔn)確性：報(bào)價(jià)是否合理、支付方式是否符合財(cái)務(wù)制度（如預(yù)付款比例、進(jìn)度款節(jié)點(diǎn)、質(zhì)保金約定）。評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：如對(duì)方履約能力（可要求提供財(cái)務(wù)報(bào)表或擔(dān)保）、資金支付對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流的影響、稅費(fèi)承擔(dān)條款是否合規(guī)。在《合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表》中補(bǔ)充財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意見(jiàn)及資金支付建議。輸出成果：《合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表》（含法務(wù)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)及修改建議）。步驟4：分級(jí)審批決策操作主體：根據(jù)合同金額及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，對(duì)應(yīng)審批人（部門(mén)負(fù)責(zé)人→分管領(lǐng)導(dǎo)→總經(jīng)理/董事會(huì)）審批權(quán)限劃分：低風(fēng)險(xiǎn)合同（金額≤10萬(wàn)元，無(wú)特殊條款）：業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人+分管領(lǐng)導(dǎo)審批。中風(fēng)險(xiǎn)合同（10萬(wàn)元＜金額≤50萬(wàn)元，或含常規(guī)特殊條款）：業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人+分管領(lǐng)導(dǎo)+法務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人+財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人聯(lián)簽，總經(jīng)理終審。高風(fēng)險(xiǎn)合同（金額＞50萬(wàn)元，或涉及重大合作、跨境業(yè)務(wù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等）：需提交總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議，全體審批人簽字確認(rèn)。具體操作：審批人根據(jù)《合同審批申請(qǐng)表》《合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表》及合同文本，重點(diǎn)審批：風(fēng)險(xiǎn)是否可控、是否符合企業(yè)戰(zhàn)略、資源是否匹配。審批通過(guò)后，在《審批意見(jiàn)表》（見(jiàn)模板3）中簽署“同意”意見(jiàn)；對(duì)需修改的合同，明確修改意見(jiàn)并退回至業(yè)務(wù)部門(mén)調(diào)整。審批時(shí)限：低風(fēng)險(xiǎn)合同≤3個(gè)工作日，中風(fēng)險(xiǎn)合同≤5個(gè)工作日，高風(fēng)險(xiǎn)合同≤7個(gè)工作日（特殊情況可延長(zhǎng)，需提前告知發(fā)起人）。步驟5：審批結(jié)果反饋與合同修訂操作主體：業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)辦人（經(jīng)辦人）、法務(wù)部門(mén)（風(fēng)控專(zhuān)員）具體操作：行政部/綜合管理部匯總審批意見(jiàn)，將結(jié)果反饋至業(yè)務(wù)部門(mén)：審批通過(guò)的，通知業(yè)務(wù)部門(mén)聯(lián)系對(duì)方蓋章；需修改的，附審批意見(jiàn)說(shuō)明，要求業(yè)務(wù)部門(mén)與對(duì)方協(xié)商修訂后重新提交審批。合同修訂后，需重新經(jīng)法務(wù)部門(mén)審核（僅針對(duì)修改條款）及原審批路徑審批（重大修訂需重新啟動(dòng)全流程）。注意事項(xiàng)：修訂后的合同需標(biāo)注“修訂版”及修訂日期，避免版本混淆。步驟6：合同簽訂與歸檔操作主體：業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)辦人（經(jīng)辦人）、行政部/檔案管理員（檔案管理員）具體操作：業(yè)務(wù)部門(mén)收到審批通過(guò)意見(jiàn)后，與對(duì)方協(xié)商簽訂正式合同：保證雙方簽字、蓋章（公章或合同專(zhuān)用章）齊全，騎縫章完整。簽訂后3個(gè)工作日內(nèi)，業(yè)務(wù)部門(mén)將合同原件（至少2份，雙方各執(zhí)1份）及審批材料（《合同審批申請(qǐng)表》《合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表》《審批意見(jiàn)表》等）移交至行政部歸檔。檔案管理員核對(duì)合同完整性，登記臺(tái)賬（含合同名稱(chēng)、編號(hào)、簽訂日期、金額、雙方主體、歸檔日期等），并按“一事一檔”原則分類(lèi)存放（電子檔案同步備份）。歸檔要求：合同保存期限一般為合同履行完畢后5年，涉及重大權(quán)益或長(zhǎng)期履行的合同保存期限不少于10年。三、配套工具表單模板模板1：合同審批申請(qǐng)表合同名稱(chēng)合同類(lèi)型（□采購(gòu)□服務(wù)□合作□租賃□其他）合同編號(hào)擬簽訂日期甲方（我方）信息名稱(chēng)：____________________統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：____________________地址：____________________法定代表人：____________________乙方（對(duì)方）信息名稱(chēng)：____________________統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：____________________地址：____________________法定代表人：____________________合同主要內(nèi)容1.標(biāo)的物/服務(wù)描述：____________________2.合同金額：______萬(wàn)元（大寫(xiě)：____________________）3.履行期限：____________________4.付款方式：____________________附件清單□對(duì)方營(yíng)業(yè)執(zhí)照□法定代表人證件號(hào)碼明□授權(quán)委托書(shū)□資質(zhì)證書(shū)□報(bào)價(jià)單□其他：____________________業(yè)務(wù)部門(mén)意見(jiàn)經(jīng)辦人：_________日期：_________部門(mén)負(fù)責(zé)人：_________日期：_________法務(wù)部門(mén)意見(jiàn)風(fēng)控專(zhuān)員：_________日期：_________法務(wù)負(fù)責(zé)人：_________日期：_________財(cái)務(wù)部門(mén)意見(jiàn)財(cái)務(wù)經(jīng)理：_________日期：_________分管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)簽字：_________日期：_________總經(jīng)理/董事會(huì)意見(jiàn)簽字：_________日期：_________模板2：合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表合同名稱(chēng)合同編號(hào)評(píng)估部門(mén)□法務(wù)□財(cái)務(wù)□聯(lián)合評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述法律風(fēng)險(xiǎn)1.合同主體資格：對(duì)方是否具備履約資質(zhì)（如行業(yè)特許經(jīng)營(yíng)許可）2.條款合法性：是否存在違反法律法規(guī)的強(qiáng)制性條款3.爭(zhēng)議解決：約定管轄法院/仲裁機(jī)構(gòu)是否明確財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1.價(jià)格合理性：是否偏離市場(chǎng)均價(jià)（可附比價(jià)說(shuō)明）2.支付風(fēng)險(xiǎn)：預(yù)付款比例過(guò)高（＞30%）或無(wú)質(zhì)保金約定3.對(duì)方財(cái)務(wù)狀況：是否存在重大債務(wù)或失信記錄運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)1.履約能力：對(duì)方技術(shù)/服務(wù)能力是否匹配項(xiàng)目需求2.交付周期：是否影響我方項(xiàng)目進(jìn)度3.保密條款：商業(yè)秘密保護(hù)范圍是否明確綜合評(píng)估結(jié)論□低風(fēng)險(xiǎn)（建議按流程審批）□中風(fēng)險(xiǎn)（需修改條款后審批）□高風(fēng)險(xiǎn)（需升級(jí)審批或終止合作）模板3：審批意見(jiàn)表合同名稱(chēng)合同編號(hào)審批環(huán)節(jié)（□初審□復(fù)審□終審）審批人信息姓名：_________崗位：_________部門(mén)：_________審批意見(jiàn)□同意，按流程簽訂□同意，但需修改以下條款：____________________□不同意，理由：____________________修改意見(jiàn)說(shuō)明（如需）1.____________________2.____________________簽字日期_______年_______月_______日四、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制與注意事項(xiàng)1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別核心要點(diǎn)主體資格風(fēng)險(xiǎn)：嚴(yán)格審查對(duì)方營(yíng)業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營(yíng)范圍、相關(guān)資質(zhì)證書(shū)（如安全生產(chǎn)許可證、ISO認(rèn)證等），避免與無(wú)資質(zhì)主體合作；若對(duì)方為授權(quán)代理人，需核查授權(quán)委托書(shū)范圍及有效期。條款完整性風(fēng)險(xiǎn)：合同需包含標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款、履行期限、地點(diǎn)方式、違約責(zé)任、爭(zhēng)議解決等核心要素，避免“模糊條款”（如“價(jià)格面議”“其他事宜雙方協(xié)商”）。履約能力風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)大額或長(zhǎng)期合同，可要求對(duì)方提供擔(dān)保（如保函、抵押物）或進(jìn)行背景調(diào)查（通過(guò)信用中國(guó)、裁判文書(shū)網(wǎng)等核查涉訴、失信情況）。2.審批權(quán)限管理嚴(yán)禁“化整為零”拆分合同金額規(guī)避審批（如將50萬(wàn)元合同拆為5筆10萬(wàn)元合同）；審批人不得越權(quán)審批，對(duì)超越權(quán)限的合同，行政部有權(quán)拒絕流轉(zhuǎn)。3.溝通與反饋機(jī)制審批過(guò)程中若需補(bǔ)充材料或澄清條款，審批人需在1個(gè)工作日內(nèi)反饋至發(fā)起部門(mén)，避免流程拖延；業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)主動(dòng)跟進(jìn)審批進(jìn)度，對(duì)退回事項(xiàng)及時(shí)整改。4.合規(guī)性要求合同內(nèi)容不得違反《民法典》《招標(biāo)投標(biāo)法》《數(shù)據(jù)安全法》等法律法規(guī)，不得損害社會(huì)公共利益或第三方權(quán)益；涉及國(guó)有資產(chǎn)、上市公司