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文檔簡介

金蝶云星空合并報表管理

實驗四：調整和抵消實驗背景介紹編制合并報表前，母公司需要統(tǒng)一子公司所采用的會計政策。如果與母公司采用的會計政策不一致，用于合并的子公司個別報表就需要進行調整，直至與母公司政策保持一致。為了真實反映集團的經營成果及財務狀況，在編制合并報表時必須對合并范圍內所有公司報表中包含的重復計算項目進行抵消，主要包括往來抵消、交易抵消和權益抵消。實驗描述云端集團公司會計進行抵消調整。抵消分錄自動抵消提供【自動生成】功能，自動生成各抵消類型下的抵消分錄。手工抵消支持手工錄入抵消分錄。完全手工錄入抵消分錄數據，或者通過“引入模板”的方式將抵消分錄模板引入過來，補充錄入分錄抵消查詢提供抵消分錄查詢功能，方便用戶查看各抵消分錄明細。注意：在抵銷分錄模板設置正確的前提下，自動生成抵消分錄需要注意完成以下兩個事項：1、往來類：往來核對完成差異處理，并對核對記錄完成審核。2、權益類：在持股比例里選擇了對應的權益抵消分錄模板。自動抵消手工抵銷實驗數據一：手工抵消數據（一）抵消類型為權益類，投資公司為云端集團_姓名，被投資公司為云端科技公司_姓名的手工抵消數據如下表：模板報表項目借方金額貸方金額

0003投資收益1,397,269.84

年初未分配利潤9,600,000.00

年末未分配利潤

10,997,269.84實驗數據一：手工抵消數據（二）抵消類型為權益類，投資公司為云端集團_姓名，被投資公司為云端銷售公司_姓名的手工抵消數據如下表：模板報表項目借方金額貸方金額

0003投資收益273,417.72

年初未分配利潤4,800,000.00

年末未分配利潤

5,073,417.72實驗數據一：手工抵消數據（三）抵消類型為交易類，交易種類為存貨，銷售方為云端集團_姓名，采購方為云端銷售公司_姓名的手工抵消數據如下表：模板報表項目借方金額貸方金額0005營業(yè)收入1,371,681.42

營業(yè)成本

1,371,681.42實驗數據一：手工抵消數據（四）抵消類型為現金流量類，我方為云端集團_姓名，對方為云端銷售公司_姓名的手工抵消數據如下表：摘要項目名稱項目數據類型借方金額貸方金額資金上劃下撥現金流量抵消支付其他與經營活動有關的現金流量本期發(fā)生數30,000.00

收到其他與經營活動有關的現金流量本期發(fā)生數

30,000.00實驗數據二：調整分錄（一）對云端科技公司_姓名權益調整分錄數據如下表：模板報表項目借方金額貸方金額成本法調整為權益法長期股權投資1,397,269.84

投資收益

1,397,269.84實驗數據二：調整分錄（二）對云端銷售公司_姓名權益調整分錄數據如下表：模板報表項目借方金額貸方金額成本法調整為權益法長期股權投資273,4

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