PAGE中建培訓(xùn)預(yù)算及相關(guān)制度一、總則（一）目的為了規(guī)范中國(guó)建筑集團(tuán)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中建”）培訓(xùn)預(yù)算的管理，提高培訓(xùn)資金的使用效益，確保培訓(xùn)工作的順利開(kāi)展，提升員工素質(zhì)和企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于中建總部及所屬各子公司、分公司、項(xiàng)目部等各級(jí)機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)預(yù)算管理及相關(guān)培訓(xùn)活動(dòng)。（三）基本原則1.科學(xué)性原則：培訓(xùn)預(yù)算應(yīng)基于企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)、員工發(fā)展需求和崗位能力要求進(jìn)行科學(xué)合理的規(guī)劃，確保培訓(xùn)資源投入與培訓(xùn)產(chǎn)出相匹配。2.合理性原則：根據(jù)培訓(xùn)項(xiàng)目的實(shí)際需求，合理確定培訓(xùn)預(yù)算額度，避免浪費(fèi)和過(guò)度投入，同時(shí)也要充分考慮培訓(xùn)對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性，確保必要的培訓(xùn)投入。3.透明性原則：培訓(xùn)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等過(guò)程應(yīng)公開(kāi)透明，接受各級(jí)員工和相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督，確保預(yù)算使用的公正性和合規(guī)性。4.動(dòng)態(tài)調(diào)整原則：隨著企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化、業(yè)務(wù)發(fā)展的需要以及培訓(xùn)需求的動(dòng)態(tài)變化，培訓(xùn)預(yù)算應(yīng)適時(shí)進(jìn)行調(diào)整，以適應(yīng)實(shí)際情況。二、培訓(xùn)預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃：結(jié)合中建的長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略，明確各階段的人才培養(yǎng)目標(biāo)和重點(diǎn)培訓(xùn)領(lǐng)域，以此作為培訓(xùn)預(yù)算編制的重要導(dǎo)向。2.員工培訓(xùn)需求分析：通過(guò)崗位能力評(píng)估、員工績(jī)效反饋、職業(yè)發(fā)展規(guī)劃等方式，全面了解員工的培訓(xùn)需求，為確定培訓(xùn)項(xiàng)目和預(yù)算提供依據(jù)。3.培訓(xùn)項(xiàng)目計(jì)劃：根據(jù)企業(yè)年度培訓(xùn)計(jì)劃，詳細(xì)列出各類(lèi)培訓(xùn)項(xiàng)目的名稱(chēng)、內(nèi)容、培訓(xùn)對(duì)象、培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)方式等，估算每個(gè)項(xiàng)目的費(fèi)用。4.歷史培訓(xùn)數(shù)據(jù)：參考以往年度培訓(xùn)預(yù)算的執(zhí)行情況、培訓(xùn)效果評(píng)估結(jié)果等數(shù)據(jù)，分析培訓(xùn)成本的變化趨勢(shì)，為預(yù)算編制提供參考。（二）編制流程1.需求調(diào)研階段人力資源部門(mén)牽頭，聯(lián)合各業(yè)務(wù)部門(mén)，開(kāi)展年度員工培訓(xùn)需求調(diào)研工作。通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查、訪(fǎng)談、焦點(diǎn)小組等方式，收集員工對(duì)培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)時(shí)間等方面的需求信息。各業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)本部門(mén)的業(yè)務(wù)發(fā)展需求和員工崗位能力提升要求，提出本部門(mén)的培訓(xùn)項(xiàng)目建議，并填寫(xiě)《培訓(xùn)項(xiàng)目需求申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明培訓(xùn)項(xiàng)目的名稱(chēng)、目標(biāo)、內(nèi)容、培訓(xùn)對(duì)象、培訓(xùn)時(shí)間、預(yù)計(jì)費(fèi)用等。2.預(yù)算草案編制階段人力資源部門(mén)匯總各業(yè)務(wù)部門(mén)提交的《培訓(xùn)項(xiàng)目需求申請(qǐng)表》，結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和培訓(xùn)需求分析結(jié)果，對(duì)培訓(xùn)項(xiàng)目進(jìn)行分類(lèi)、整合和篩選，形成年度培訓(xùn)項(xiàng)目計(jì)劃草案。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)培訓(xùn)項(xiàng)目計(jì)劃草案，結(jié)合歷史培訓(xùn)數(shù)據(jù)和市場(chǎng)價(jià)格信息，對(duì)每個(gè)培訓(xùn)項(xiàng)目的費(fèi)用進(jìn)行估算，編制培訓(xùn)預(yù)算草案。培訓(xùn)預(yù)算草案應(yīng)包括培訓(xùn)課程費(fèi)用、師資費(fèi)用、教材費(fèi)用、場(chǎng)地設(shè)備租賃費(fèi)用、差旅費(fèi)、學(xué)員補(bǔ)貼等各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)。3.審核與調(diào)整階段培訓(xùn)預(yù)算草案提交至企業(yè)管理層進(jìn)行審核。管理層根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)、財(cái)務(wù)狀況、培訓(xùn)資源等因素，對(duì)培訓(xùn)預(yù)算草案進(jìn)行全面審查，提出修改意見(jiàn)和建議。人力資源部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)管理層的審核意見(jiàn)，對(duì)培訓(xùn)預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整和完善，形成最終的培訓(xùn)預(yù)算方案。培訓(xùn)預(yù)算方案應(yīng)明確各項(xiàng)培訓(xùn)項(xiàng)目的預(yù)算金額、資金來(lái)源、執(zhí)行時(shí)間等，并提交至企業(yè)決策層審批。4.預(yù)算下達(dá)階段經(jīng)企業(yè)決策層審批通過(guò)的培訓(xùn)預(yù)算方案，由財(cái)務(wù)部門(mén)按照預(yù)算管理的相關(guān)規(guī)定，將培訓(xùn)預(yù)算指標(biāo)下達(dá)至各相關(guān)部門(mén)和單位。各部門(mén)和單位應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行培訓(xùn)預(yù)算，不得擅自調(diào)整或超支。（三）預(yù)算內(nèi)容1.培訓(xùn)課程費(fèi)用：包括外部培訓(xùn)機(jī)構(gòu)提供的專(zhuān)業(yè)課程費(fèi)用、內(nèi)部培訓(xùn)師開(kāi)發(fā)或講授課程的課時(shí)費(fèi)等。2.師資費(fèi)用：支付給外部專(zhuān)家、學(xué)者、行業(yè)精英等擔(dān)任培訓(xùn)講師的授課費(fèi)用、交通差旅費(fèi)、住宿費(fèi)等。3.教材費(fèi)用：購(gòu)買(mǎi)或編寫(xiě)培訓(xùn)教材、參考書(shū)籍、學(xué)習(xí)資料等所需的費(fèi)用。4.場(chǎng)地設(shè)備租賃費(fèi)用：租賃培訓(xùn)場(chǎng)地、培訓(xùn)設(shè)備（如投影儀、電腦、實(shí)驗(yàn)器材等）的費(fèi)用。5.差旅費(fèi)：?jiǎn)T工參加培訓(xùn)期間發(fā)生的交通費(fèi)用、住宿費(fèi)用、餐飲補(bǔ)貼等。6.學(xué)員補(bǔ)貼：對(duì)參加培訓(xùn)的員工給予的培訓(xùn)期間的誤工補(bǔ)貼、學(xué)習(xí)獎(jiǎng)勵(lì)等費(fèi)用。7.其他費(fèi)用：與培訓(xùn)相關(guān)的其他費(fèi)用支出，如培訓(xùn)證書(shū)頒發(fā)費(fèi)用、培訓(xùn)效果評(píng)估費(fèi)用等。三、培訓(xùn)預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算執(zhí)行責(zé)任1.各部門(mén)職責(zé)人力資源部門(mén)負(fù)責(zé)培訓(xùn)項(xiàng)目的組織實(shí)施和過(guò)程管理，按照培訓(xùn)預(yù)算方案合理安排培訓(xùn)資源，確保培訓(xùn)項(xiàng)目的順利開(kāi)展。同時(shí)，對(duì)培訓(xùn)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。人力資源部門(mén)應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送培訓(xùn)預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表，包括培訓(xùn)項(xiàng)目完成進(jìn)度、費(fèi)用支出明細(xì)、預(yù)算執(zhí)行差異分析等。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)培訓(xùn)預(yù)算的資金管理和核算工作，按照預(yù)算指標(biāo)及時(shí)足額撥付培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)，對(duì)培訓(xùn)費(fèi)用的支出進(jìn)行審核和監(jiān)控，確保資金使用的合規(guī)性和安全性。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)培訓(xùn)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，為管理層提供決策支持。各業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)培訓(xùn)項(xiàng)目的具體實(shí)施和費(fèi)用控制，按照培訓(xùn)預(yù)算方案合理安排本部門(mén)員工參加培訓(xùn)，確保培訓(xùn)效果。同時(shí)，對(duì)本部門(mén)培訓(xùn)費(fèi)用的支出進(jìn)行審核和監(jiān)督，嚴(yán)格控制費(fèi)用開(kāi)支，避免超預(yù)算支出。2.員工職責(zé)員工應(yīng)按照企業(yè)的培訓(xùn)計(jì)劃和要求，積極參加各類(lèi)培訓(xùn)活動(dòng)，遵守培訓(xùn)紀(jì)律，認(rèn)真學(xué)習(xí)培訓(xùn)內(nèi)容，提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。同時(shí)，員工應(yīng)配合所在部門(mén)和人力資源部門(mén)做好培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)工作，提供真實(shí)、合法、有效的報(bào)銷(xiāo)憑證。（二）預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控1.定期報(bào)告制度各部門(mén)應(yīng)每月向人力資源部門(mén)報(bào)送培訓(xùn)預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明本部門(mén)培訓(xùn)項(xiàng)目的進(jìn)展情況、費(fèi)用支出情況、預(yù)算執(zhí)行差異及原因分析等。人力資源部門(mén)應(yīng)匯總各部門(mén)的培訓(xùn)預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，形成企業(yè)月度培訓(xùn)預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，報(bào)送至管理層和財(cái)務(wù)部門(mén)。月度培訓(xùn)預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告應(yīng)包括培訓(xùn)項(xiàng)目整體進(jìn)展情況、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、費(fèi)用支出明細(xì)、預(yù)算執(zhí)行差異分析及改進(jìn)措施建議等內(nèi)容。2.預(yù)算預(yù)警機(jī)制財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)培訓(xùn)預(yù)算指標(biāo)和實(shí)際執(zhí)行情況，設(shè)定預(yù)算預(yù)警線(xiàn)。當(dāng)培訓(xùn)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度達(dá)到或接近預(yù)警線(xiàn)時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向人力資源部門(mén)和相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)出預(yù)警通知，提醒各部門(mén)關(guān)注預(yù)算執(zhí)行情況，采取有效措施控制費(fèi)用支出。人力資源部門(mén)和相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)接到預(yù)警通知后，應(yīng)立即對(duì)培訓(xùn)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，查找原因，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行調(diào)整和控制，確保培訓(xùn)預(yù)算不突破預(yù)警線(xiàn)。3.現(xiàn)場(chǎng)檢查與審計(jì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)培訓(xùn)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和審計(jì)，重點(diǎn)檢查培訓(xùn)項(xiàng)目的實(shí)施情況、費(fèi)用支出是否合規(guī)、預(yù)算執(zhí)行是否超支等。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的部門(mén)和項(xiàng)目，審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)下達(dá)審計(jì)意見(jiàn)，要求相關(guān)部門(mén)限期整改。整改情況應(yīng)及時(shí)向企業(yè)管理層報(bào)告，確保培訓(xùn)預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性和有效性。（三）預(yù)算調(diào)整1.調(diào)整原因在培訓(xùn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇下列情況之一，可對(duì)培訓(xùn)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整：企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃發(fā)生重大調(diào)整，導(dǎo)致培訓(xùn)需求和培訓(xùn)項(xiàng)目發(fā)生變化；市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化，如行業(yè)政策調(diào)整、新技術(shù)出現(xiàn)等，需要增加或調(diào)整相關(guān)培訓(xùn)項(xiàng)目；因不可抗力因素，如自然災(zāi)害、突發(fā)事件等，影響培訓(xùn)項(xiàng)目的正常開(kāi)展，需要對(duì)培訓(xùn)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整；其他特殊原因，經(jīng)企業(yè)管理層批準(zhǔn)，需要對(duì)培訓(xùn)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整的情況。2.調(diào)整流程由提出調(diào)整培訓(xùn)預(yù)算的部門(mén)或單位填寫(xiě)《培訓(xùn)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、調(diào)整的內(nèi)容、調(diào)整后的預(yù)算金額等，并附上相關(guān)證明材料?！杜嘤?xùn)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表》經(jīng)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至人力資源部門(mén)。人力資源部門(mén)對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行初審，審核通過(guò)后提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，評(píng)估調(diào)整對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的影響。審核通過(guò)后，將調(diào)整申請(qǐng)?zhí)峤恢疗髽I(yè)管理層審批。經(jīng)企業(yè)管理層審批通過(guò)的培訓(xùn)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門(mén)按照預(yù)算管理的相關(guān)規(guī)定，對(duì)培訓(xùn)預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整，并及時(shí)通知相關(guān)部門(mén)和單位。各部門(mén)和單位應(yīng)按照調(diào)整后的預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行培訓(xùn)預(yù)算。四、培訓(xùn)預(yù)算監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部監(jiān)督人力資源部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)培訓(xùn)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)督，定期檢查培訓(xùn)項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度、培訓(xùn)質(zhì)量、費(fèi)用支出等情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并督促整改。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)進(jìn)行審核監(jiān)督，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和培訓(xùn)預(yù)算方案進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)審批，確保費(fèi)用支出的合規(guī)性和真實(shí)性。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)培訓(xùn)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，審查培訓(xùn)預(yù)算的編制、執(zhí)行、調(diào)整等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，是否存在違規(guī)違紀(jì)行為。2.外部監(jiān)督接受上級(jí)主管部門(mén)、財(cái)政部門(mén)等相關(guān)政府部門(mén)的監(jiān)督檢查，按照要求提供培訓(xùn)預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告和相關(guān)資料，積極配合政府部門(mén)的監(jiān)督工作。主動(dòng)接受社會(huì)公眾的監(jiān)督，通過(guò)企業(yè)官網(wǎng)、公告欄等渠道，及時(shí)公開(kāi)培訓(xùn)預(yù)算執(zhí)行情況和培訓(xùn)項(xiàng)目相關(guān)信息，保障公眾知情權(quán)，接受社會(huì)輿論監(jiān)督。（二）考核辦法1.考核指標(biāo)培訓(xùn)預(yù)算執(zhí)行率：考核培訓(xùn)預(yù)算實(shí)際執(zhí)行金額與預(yù)算金額的比例，反映培訓(xùn)預(yù)算的執(zhí)行程度。計(jì)算公式為：培訓(xùn)預(yù)算執(zhí)行率=實(shí)際執(zhí)行金額/預(yù)算金額×100%。培訓(xùn)效果評(píng)估指標(biāo)：通過(guò)對(duì)培訓(xùn)后的員工績(jī)效提升、知識(shí)技能掌握程度、工作態(tài)度轉(zhuǎn)變等方面進(jìn)行評(píng)估，考核培訓(xùn)對(duì)員工個(gè)人和企業(yè)發(fā)展的實(shí)際貢獻(xiàn)。具體評(píng)估指標(biāo)可包括員工績(jī)效得分增長(zhǎng)率、培訓(xùn)后崗位技能達(dá)標(biāo)率、員工滿(mǎn)意度等。培訓(xùn)成本效益指標(biāo)：考核培訓(xùn)投入與產(chǎn)出的比例關(guān)系，評(píng)估培訓(xùn)資源的利用效率。計(jì)算公式為：培訓(xùn)成本效益率=培訓(xùn)收益/培訓(xùn)成本×100%。其中，培訓(xùn)收益可通過(guò)培訓(xùn)后員工績(jī)效提升帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力提升等方面進(jìn)行綜合評(píng)估；培訓(xùn)成本為培訓(xùn)預(yù)算實(shí)際執(zhí)行金額。2.考核主體與周期考核主體為人力資源部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)和各業(yè)務(wù)部門(mén)。人力資源部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)培訓(xùn)效果評(píng)估指標(biāo)進(jìn)行考核，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)培訓(xùn)預(yù)算執(zhí)行率和培訓(xùn)成本效益指標(biāo)進(jìn)行考核，各業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)員工參加培訓(xùn)后的工作表現(xiàn)進(jìn)行考核?？己酥芷跒槟甓取Ｃ磕昴甑?，各考核主體按照考核指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)相關(guān)部門(mén)和員工進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，并將考核結(jié)果報(bào)送至企業(yè)管理層。3.考核結(jié)果應(yīng)用將考核結(jié)果與部門(mén)和員工的績(jī)效獎(jiǎng)金、晉升、評(píng)優(yōu)等掛鉤。對(duì)于培訓(xùn)預(yù)算執(zhí)行率高、培訓(xùn)效果好、培訓(xùn)成本效益顯著的部門(mén)和員工，給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)和表彰；對(duì)于培訓(xùn)預(yù)算執(zhí)行不力、培訓(xùn)效果不佳、培訓(xùn)成本過(guò)高的部門(mén)和員工，進(jìn)行相應(yīng)懲處，如扣減績(jī)效獎(jiǎng)金、限制晉升等。根據(jù)考核結(jié)果，總結(jié)培訓(xùn)預(yù)算管理工作中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，針