PAGE燃氣生產(chǎn)財務報銷制度一、總則（一）目的為了加強公司財務管理，規(guī)范燃氣生產(chǎn)過程中的財務報銷行為，確保公司各項費用支出合理、合規(guī)、透明，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部從事燃氣生產(chǎn)相關(guān)工作的所有部門及員工。（三）基本原則1.真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，能夠準確反映經(jīng)濟業(yè)務的實際發(fā)生情況。2.合理性原則：費用支出應符合公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的需要，具有合理性和必要性。3.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、財務制度以及公司的相關(guān)規(guī)定，確保報銷行為合規(guī)。4.及時性原則：員工應在規(guī)定時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)，以便及時準確地反映公司財務狀況。二、報銷流程（一）費用申請1.員工因燃氣生產(chǎn)工作需要發(fā)生費用支出時，應提前填寫費用申請表，詳細說明費用的用途、金額、預計發(fā)生時間等信息。2.費用申請表需經(jīng)部門負責人審核簽字，確認費用支出的必要性和合理性。（二）報銷憑證準備1.員工應在費用發(fā)生后及時收集相關(guān)報銷憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、合同、審批文件等。2.報銷憑證應符合以下要求：發(fā)票必須是由稅務機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應填寫完整、準確，包括發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務內(nèi)容、金額等，且加蓋發(fā)票專用章。收據(jù)應加蓋收款單位財務專用章或發(fā)票專用章，內(nèi)容應清晰可辨。合同應明確雙方的權(quán)利義務、費用標準、支付方式等條款，作為費用支出的依據(jù)。審批文件應按照公司相關(guān)規(guī)定履行審批程序，確保費用支出得到授權(quán)。（三）報銷單填寫1.員工根據(jù)收集的報銷憑證，填寫報銷單。報銷單應包括以下內(nèi)容：員工姓名、部門、報銷日期、費用明細、金額合計、報銷事由等。2.報銷單上的金額應與報銷憑證一致，不得涂改。如有錯誤，應重新填寫。（四）部門審核1.報銷單填寫完畢后，提交至部門負責人進行審核。部門負責人應根據(jù)費用申請表和報銷憑證，對報銷事項的真實性、合理性、合規(guī)性進行審核，并簽字確認。2.如發(fā)現(xiàn)報銷事項不符合規(guī)定，部門負責人應要求員工補充或更正相關(guān)信息，直至符合要求為止。（五）財務審核1.部門審核通過后的報銷單，提交至財務部門進行審核。財務人員應重點審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性，以及報銷金額是否符合公司規(guī)定的標準和范圍。2.對于不符合財務規(guī)定的報銷事項，財務人員應及時與員工溝通，說明原因并要求其進行調(diào)整。（六）審批簽字1.經(jīng)財務審核通過的報銷單，按照公司審批權(quán)限規(guī)定，依次提交至各級領導進行審批簽字。2.審批簽字應明確表示對報銷事項的認可，各級領導應認真履行審批職責，確保審批意見準確、客觀。（七）報銷支付1.審批簽字完成后，報銷單交回財務部門。財務人員根據(jù)公司資金狀況和審批結(jié)果，及時安排報銷款項的支付。2.報銷款項原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至員工個人銀行賬戶，特殊情況需現(xiàn)金支付的，應經(jīng)財務負責人批準，并按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。三、報銷標準（一）差旅費1.交通費用員工因燃氣生產(chǎn)工作需要乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，應根據(jù)公司規(guī)定的標準選擇合適的艙位或座位等級。乘坐飛機經(jīng)濟艙的，憑有效機票報銷；乘坐火車軟臥、高鐵一等座、動車一等座的，憑有效車票報銷；乘坐輪船二等艙及以上的，憑有效船票報銷。特殊情況需乘坐飛機頭等艙、火車商務座、輪船一等艙及以上的，需經(jīng)公司領導批準。市內(nèi)交通費用，根據(jù)實際情況憑有效發(fā)票報銷。如因工作需要乘坐出租車的，應注明事由和起止地點。2.住宿費用員工出差期間的住宿費用標準根據(jù)出差地區(qū)的不同分為不同檔次。具體標準如下[列出不同地區(qū)對應的住宿標準金額]。住宿費用應憑正規(guī)發(fā)票報銷，發(fā)票上應注明住宿日期、房間數(shù)量、單價、總價等信息。實際發(fā)生的住宿費用超過標準的部分，由員工自行承擔。3.餐飲補貼員工出差期間享受餐飲補貼，補貼標準為[具體金額]元/天。餐飲補貼已包含在差旅費報銷范圍內(nèi)，不再另行報銷餐飲費用。如因特殊情況需要招待客戶的，應提前填寫招待費用申請表，并按照公司招待費管理規(guī)定執(zhí)行。（二）業(yè)務招待費1.業(yè)務招待費應嚴格按照公司規(guī)定的標準和審批程序進行報銷。2.招待費用申請表應詳細說明招待對象、事由、預計金額等信息，并經(jīng)部門負責人和公司領導審批。3.招待費用報銷時，應提供正規(guī)發(fā)票、消費清單等憑證，發(fā)票上應注明招待日期、招待單位或個人、招待事項等內(nèi)容。4.業(yè)務招待費的報銷標準根據(jù)招待對象和招待事由的不同分為不同檔次。具體標準如下[列出不同情況下的招待費標準金額]。（三）辦公用品及低值易耗品1.辦公用品及低值易耗品的采購應按照公司采購管理制度執(zhí)行，由專人負責統(tǒng)一采購。2.員工因工作需要領用辦公用品及低值易耗品時，應填寫領用申請表，經(jīng)部門負責人批準后到指定地點領取。3.辦公用品及低值易耗品的報銷應憑正規(guī)發(fā)票和領用清單進行，發(fā)票上應注明購買日期、購買物品名稱、數(shù)量、單價、總價等信息。4.對于金額較小的辦公用品及低值易耗品，可根據(jù)實際情況定期進行集中報銷；對于金額較大的物品，應按照固定資產(chǎn)管理規(guī)定進行核算和報銷。（四）通訊費1.員工的通訊費用報銷標準根據(jù)崗位和工作需要分為不同檔次。具體標準如下[列出不同崗位對應的通訊費報銷標準金額]。2.通訊費用報銷應憑正規(guī)發(fā)票進行，發(fā)票上應注明手機號碼、通訊費用所屬期間等信息。3.員工應確保通訊費用的支出與工作相關(guān)，不得將個人通訊費用混入公司報銷范圍。（五）車輛費用1.燃油費：公司車輛的燃油費憑正規(guī)發(fā)票報銷，發(fā)票上應注明加油日期、加油金額、加油車輛車牌號等信息。2.維修保養(yǎng)費：車輛維修保養(yǎng)應選擇正規(guī)的維修廠家，并簽訂維修合同。維修保養(yǎng)費用憑正規(guī)發(fā)票和維修清單報銷，發(fā)票上應注明維修日期、維修項目、維修金額等內(nèi)容。3.保險費：車輛保險費憑正規(guī)保險發(fā)票報銷，保險發(fā)票應注明保險期限、保險金額等信息。4.其他費用：如車輛年檢費、停車費等，憑有效發(fā)票報銷。（六）培訓學習費1.員工因燃氣生產(chǎn)工作需要參加培訓學習的，應提前填寫培訓申請表，經(jīng)部門負責人和公司領導批準后參加。2.培訓學習費用包括培訓學費、教材費、住宿費、交通費等，憑正規(guī)發(fā)票和培訓通知等憑證報銷。3.培訓學習費用的報銷標準應符合公司相關(guān)規(guī)定，對于超出標準的部分，由員工自行承擔。（七）其他費用1.其他費用是指除上述費用以外的與燃氣生產(chǎn)工作相關(guān)的費用支出，如會議費、咨詢費、審計費等。2.其他費用的報銷應按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，憑正規(guī)發(fā)票和相關(guān)審批文件進行報銷。發(fā)票上應注明費用所屬項目、金額、日期等信息。四、報銷期限1.員工應在費用發(fā)生后的[具體天數(shù)]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。如因特殊原因無法及時報銷的，應提前向財務部門說明情況，并在規(guī)定時間內(nèi)完成報銷。2.對于跨年的費用報銷，應在次年[具體日期]前辦理完畢，逾期不予報銷。五、報銷審批權(quán)限1.部門負責人：負責審核本部門員工的費用報銷申請，對報銷事項的真實性、合理性進行初步審核，并簽字確認。2.財務負責人：負責審核報銷憑證的合法性、完整性以及報銷金額是否符合公司規(guī)定的標準和范圍，對不符合規(guī)定的報銷事項提出意見并要求調(diào)整。3.公司領導：根據(jù)公司審批權(quán)限規(guī)定，對報銷金額較大或重要的費用報銷事項進行最終審批簽字。具體審批權(quán)限如下[列出不同金額范圍對應的審批領導]。六、報銷憑證管理1.員工應妥善保管報銷憑證，不得丟失、損壞。如有丟失，應及時向財務部門說明情況，并提供相關(guān)證明材料。2.財務部