2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風(fēng)險(xiǎn)管理試題一帶答案詳解一、單項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分，共20分）1.下列關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)的表述中，正確的是（）。A.信用風(fēng)險(xiǎn)僅存在于傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)中B.信用風(fēng)險(xiǎn)是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)C.信用風(fēng)險(xiǎn)的最主要特征是具有明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征D.信用風(fēng)險(xiǎn)通常與市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)完全獨(dú)立答案：B解析：信用風(fēng)險(xiǎn)是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)（B正確）。信用風(fēng)險(xiǎn)不僅存在于傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)中，還存在于債券投資、衍生產(chǎn)品交易等表內(nèi)外業(yè)務(wù)（A錯(cuò)誤）。信用風(fēng)險(xiǎn)具有非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征，與市場風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)性特征不同（C錯(cuò)誤）。信用風(fēng)險(xiǎn)常與市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)交叉存在、相互作用（D錯(cuò)誤）。2.某銀行對客戶A的評級為BBB級，根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，該客戶的違約概率（PD）應(yīng)對應(yīng)（）。A.0.03%B.0.10%C.0.20%D.1.25%答案：D解析：《巴塞爾新資本協(xié)議》將客戶信用評級與違約概率直接掛鉤，通常AAA級對應(yīng)PD≤0.03%，AA級0.03%~0.10%，A級0.10%~0.50%，BBB級0.50%~2.50%，BB級2.50%~10%，B級10%~30%，CCC級30%~50%，CC級50%~70%，C級70%~90%，D級90%以上。因此BBB級客戶PD一般在0.5%~2.5%之間，選項(xiàng)中D（1.25%）符合。3.若某銀行的久期缺口為+2.5年，市場利率上升20個(gè)基點(diǎn)（0.2%），則銀行的經(jīng)濟(jì)價(jià)值變動(dòng)約為（）。（假設(shè)銀行總市場價(jià)值為100億元）A.增加5000萬元B.減少5000萬元C.增加5億元D.減少5億元答案：B解析：久期缺口（DGAP）=資產(chǎn)久期（DA）（負(fù)債久期（DL）×負(fù)債/資產(chǎn)）。經(jīng)濟(jì)價(jià)值變動(dòng)≈DGAP×總資產(chǎn)×利率變動(dòng)。本題中DGAP=+2.5年，利率上升0.2%（Δr=+0.002），總資產(chǎn)=100億元。代入公式：經(jīng)濟(jì)價(jià)值變動(dòng)≈2.5×100億×0.002=0.5億元，即減少5000萬元（B正確）。4.下列操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法中，屬于高級計(jì)量法的是（）。A.基本指標(biāo)法B.標(biāo)準(zhǔn)法C.內(nèi)部衡量法D.損失分布法答案：D解析：操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法包括基本指標(biāo)法（最低要求）、標(biāo)準(zhǔn)法/替代標(biāo)準(zhǔn)法（比基本指標(biāo)法高級）、高級計(jì)量法（AMA）。高級計(jì)量法允許銀行使用內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)、情景分析和業(yè)務(wù)環(huán)境與內(nèi)部控制因素（BEICFs）來計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)，常見的模型包括損失分布法（LDA）、記分卡法等（D正確）?；局笜?biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法屬于簡單方法（A、B錯(cuò)誤），內(nèi)部衡量法是早期高級計(jì)量法的一種，但目前主流是損失分布法（C錯(cuò)誤）。5.流動(dòng)性覆蓋率（LCR）的分子是（）。A.未來30天內(nèi)凈現(xiàn)金流出量B.優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備C.未來1年內(nèi)凈現(xiàn)金流出量D.穩(wěn)定資金來源答案：B解析：流動(dòng)性覆蓋率（LCR）=優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備/未來30天內(nèi)的凈現(xiàn)金流出量×100%。分子是銀行持有的、在壓力情景下可變現(xiàn)的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)（B正確），分母是壓力情景下未來30天的凈現(xiàn)金流出量（A錯(cuò)誤）。未來1年內(nèi)凈現(xiàn)金流出量是凈穩(wěn)定資金比例（NSFR）的分母（C錯(cuò)誤），穩(wěn)定資金來源是NSFR的分子（D錯(cuò)誤）。二、多項(xiàng)選擇題（共10題，每題2分，共20分）1.下列屬于信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的有（）。A.保證B.抵押C.信用衍生工具D.凈額結(jié)算E.表內(nèi)對沖答案：ABCD解析：信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋是指銀行運(yùn)用合格的抵（質(zhì)）押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用風(fēng)險(xiǎn)。表內(nèi)對沖屬于市場風(fēng)險(xiǎn)的管理手段（E錯(cuò)誤），其他選項(xiàng)均為信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具（A、B、C、D正確）。2.市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法中，壓力測試的主要作用包括（）。A.評估銀行在極端不利情況下的損失承受能力B.識別可能對銀行造成重大損失的潛在風(fēng)險(xiǎn)因素C.替代VaR（在險(xiǎn)價(jià)值）成為主要風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具D.為資本規(guī)劃和應(yīng)急預(yù)案提供依據(jù)E.驗(yàn)證風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的可靠性答案：ABDE解析：壓力測試是對VaR的補(bǔ)充，而非替代（C錯(cuò)誤）。其作用包括：評估極端情景下的損失承受能力（A）、識別潛在風(fēng)險(xiǎn)因素（B）、支持資本規(guī)劃和應(yīng)急計(jì)劃（D）、驗(yàn)證模型可靠性（E）。3.操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件類型包括（）。A.內(nèi)部欺詐B.外部欺詐C.客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)事件D.實(shí)物資產(chǎn)損壞E.執(zhí)行、交割和流程管理事件答案：ABCDE解析：根據(jù)《巴塞爾協(xié)議II》，操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件分為七類：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全事件，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)事件，實(shí)物資產(chǎn)損壞，執(zhí)行、交割和流程管理事件，信息科技系統(tǒng)事件。因此ABCDE均正確。4.下列屬于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)生因素的有（）。A.資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)不匹配B.央行貨幣政策收緊C.銀行聲譽(yù)惡化D.市場利率大幅上升E.貸款集中度過高答案：ACE解析：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)生因素是銀行自身經(jīng)營管理問題，如資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配（A）、貸款集中度高（E）、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)（C）等。外部因素包括宏觀經(jīng)濟(jì)惡化、貨幣政策收緊（B）、市場利率波動(dòng)（D）等。因此ACE正確。5.關(guān)于資本充足率監(jiān)管要求，下列表述正確的有（）。A.我國系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為1%~3.5%B.核心一級資本充足率最低要求為4.5%C.一級資本充足率最低要求為6%D.總資本充足率最低要求為8%E.逆周期資本要求為0~2.5%答案：ABCDE解析：根據(jù)我國《商業(yè)銀行資本管理辦法》，核心一級資本充足率≥5%（注：原巴塞爾III要求4.5%，我國額外加0.5%儲(chǔ)備資本，實(shí)際最低5%）、一級資本充足率≥6%、總資本充足率≥8%（B、C、D正確）。系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求1%~3.5%（A正確），逆周期資本要求0~2.5%（E正確）。三、案例分析題（共2題，每題30分，共60分）案例一：某商業(yè)銀行2024年末相關(guān)數(shù)據(jù)如下：表內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)：8000億元表外信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)：2000億元（轉(zhuǎn)換后的）市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)：1500億元操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)：1000億元核心一級資本：600億元（含實(shí)收資本400億元、資本公積100億元、盈余公積50億元、未分配利潤50億元）其他一級資本：100億元（優(yōu)先股）二級資本：200億元（二級資本債）問題1：計(jì)算該銀行的核心一級資本充足率、一級資本充足率和總資本充足率。問題2：判斷該銀行是否滿足監(jiān)管最低要求（假設(shè)不考慮附加資本和逆周期資本）。答案及解析：問題1計(jì)算步驟：（1）風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（RWA）=信用風(fēng)險(xiǎn)RWA+市場風(fēng)險(xiǎn)RWA+操作風(fēng)險(xiǎn)RWA=（8000+2000）+1500+1000=12500億元。（2）核心一級資本充足率=核心一級資本/RWA=600/12500=4.8%。（3）一級資本充足率=（核心一級資本+其他一級資本）/RWA=（600+100）/12500=5.6%。（4）總資本充足率=（核心一級資本+其他一級資本+二級資本）/RWA=（600+100+200）/12500=7.2%。問題2監(jiān)管要求判斷：根據(jù)我國監(jiān)管規(guī)定（不考慮附加資本和逆周期資本），核心一級資本充足率最低要求為5%（含儲(chǔ)備資本0.5%），一級資本充足率最低6%，總資本充足率最低8%。該銀行核心一級資本充足率4.8%（<5%），一級資本充足率5.6%（<6%），總資本充足率7.2%（<8%），均未滿足監(jiān)管最低要求。案例二：某銀行發(fā)放一筆1億元的企業(yè)貸款，期限3年，客戶評級為BB級（PD=5%），抵押品為住宅房產(chǎn)（經(jīng)評估當(dāng)前價(jià)值1.2億元，折扣率40%），假設(shè)違約損失率（LGD）=（1抵押品回收率）×（1增值稅率），抵押品回收率=抵押品價(jià)值×折扣率/貸款余額，增值稅率為5%。問題1：計(jì)算抵押后的LGD。問題2：若有效期限（M）=2.5年，計(jì)算預(yù)期損失（EL）。答案及解析：問題1計(jì)算步驟：（1）抵押品回收價(jià)值=抵押品價(jià)值×折扣率=1.2億×40%=0.48億元。（2）抵押品回收率=回收價(jià)值/貸款余額=0.48億/1億=48%。（3）LGD=（1回收率）×（1增值稅率）=（148%）×（15%）=52%×95%=49.4%