PAGE金徽酒財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范金徽酒股份有限公司（以下簡稱“公司”）的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，確保公司財務(wù)工作的規(guī)范化、科學(xué)化和精細化，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，提高公司經(jīng)濟效益，促進公司持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于金徽酒股份有限公司及其所屬各部門、子公司、分公司。（三）基本原則1.合法性原則：公司的財務(wù)活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財經(jīng)政策，確保財務(wù)工作合法合規(guī)。2.真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：全面涵蓋公司財務(wù)活動的各個方面，確保財務(wù)制度的完整性和系統(tǒng)性。4.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計算和報告應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確無誤，避免錯誤和虛假信息。5.及時性原則：及時收集、處理和傳遞財務(wù)信息，以便公司管理層能夠及時做出決策。6.效益性原則：在確保財務(wù)工作規(guī)范的前提下，注重提高資金使用效益，降低財務(wù)成本。（四）財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置1.公司設(shè)立獨立的財務(wù)部門，負責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算工作。2.財務(wù)部門應(yīng)配備具備專業(yè)知識和技能的財務(wù)人員，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保財務(wù)工作的有效開展。3.財務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的從業(yè)資格證書，并定期參加培訓(xùn)和考核，不斷提高業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。二、財務(wù)核算（一）會計政策與會計估計1.公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，制定適合本公司的會計政策和會計估計，并保持其相對穩(wěn)定性。2.會計政策和會計估計的變更應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，并按照規(guī)定的程序進行審批和披露。（二）會計憑證與賬簿1.財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，確保會計憑證的真實性、合法性和完整性。2.公司應(yīng)設(shè)置總賬、明細賬、日記賬等各類賬簿，按照會計制度的要求進行登記和核算，做到賬賬相符、賬實相符。3.會計賬簿應(yīng)定期打印和裝訂成冊，妥善保管，以備查閱。（三）財務(wù)報告1.公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，并經(jīng)公司管理層、財務(wù)負責(zé)人審核簽字后對外報送。3.公司應(yīng)按照規(guī)定的時間和方式向股東、債權(quán)人、監(jiān)管部門等報送財務(wù)報告，并做好財務(wù)報告的披露工作。三、資金管理（一）資金預(yù)算1.公司應(yīng)建立資金預(yù)算管理制度，加強資金預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制。2.各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，編制本部門的資金預(yù)算，并報財務(wù)部門匯總。3.財務(wù)部門應(yīng)結(jié)合公司整體情況，對各部門的資金預(yù)算進行審核和平衡，編制公司年度資金預(yù)算方案，報公司管理層審批。4.資金預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)嚴格執(zhí)行，確保公司資金的合理使用。（二）資金籌集1.公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式，確保資金籌集的合法性、合理性和及時性。2.公司可以通過銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等方式籌集資金，籌集資金應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批和操作。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對資金籌集的管理，及時掌握資金籌集情況，確保資金按時足額到位。（三）資金使用1.公司應(yīng)按照資金預(yù)算安排使用資金，嚴格控制資金支出，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。2.資金支出應(yīng)按照審批權(quán)限進行審批，審批流程應(yīng)明確、規(guī)范，確保資金支出的真實性、合法性和必要性。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對資金使用的監(jiān)督和管理，定期對資金使用情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中存在的問題。（四）資金結(jié)算1.公司應(yīng)建立健全資金結(jié)算管理制度，規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金結(jié)算的安全、準(zhǔn)確和及時。2.財務(wù)人員應(yīng)嚴格按照規(guī)定的結(jié)算方式和程序進行資金結(jié)算，確保資金收付的真實性和合法性。3.公司應(yīng)加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。四、資產(chǎn)管理（一）貨幣資金管理1.公司應(yīng)加強對貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全和完整。2.現(xiàn)金收付應(yīng)嚴格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫。3.銀行存款應(yīng)定期進行清查核對，確保銀行存款賬實相符。4.財務(wù)人員應(yīng)妥善保管現(xiàn)金、銀行存款票據(jù)等，防止丟失和被盜。（二）存貨管理1.公司應(yīng)建立健全存貨管理制度，加強存貨的采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。2.存貨采購應(yīng)按照公司采購管理制度進行，確保采購物資的質(zhì)量和價格合理。3.存貨驗收應(yīng)嚴格按照驗收標(biāo)準(zhǔn)進行，確保存貨數(shù)量和質(zhì)量符合要求。4.存貨保管應(yīng)分類存放，做好防潮、防蟲、防火等工作，確保存貨安全。5.存貨發(fā)出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行，確保發(fā)出存貨的真實性和合理性。6.公司應(yīng)定期對存貨進行清查盤點，及時發(fā)現(xiàn)和處理存貨盤盈、盤虧等情況。（三）固定資產(chǎn)管理1.公司應(yīng)建立固定資產(chǎn)管理制度，加強固定資產(chǎn)的購置、驗收、折舊、處置等環(huán)節(jié)的管理。2.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)投資管理制度進行，確保購置資產(chǎn)的必要性和可行性。3.固定資產(chǎn)驗收應(yīng)嚴格按照驗收標(biāo)準(zhǔn)進行，確保固定資產(chǎn)數(shù)量和質(zhì)量符合要求。4.固定資產(chǎn)折舊應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法和年限進行計提，確保折舊計提的準(zhǔn)確性。5.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，確保處置資產(chǎn)的合法性和合理性。6.公司應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，及時發(fā)現(xiàn)和處理固定資產(chǎn)盤盈、盤虧等情況。（四）無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理1.公司應(yīng)加強對無形資產(chǎn)的管理，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等，確保無形資產(chǎn)的安全和有效使用。2.無形資產(chǎn)的取得、攤銷、處置等應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批和核算。3.公司應(yīng)加強對其他資產(chǎn)的管理，如長期待攤費用、遞延所得稅資產(chǎn)等，確保資產(chǎn)的合理核算和管理。五、成本費用管理（一）成本費用核算1.公司應(yīng)建立成本費用核算制度，明確成本費用的核算對象、核算方法和核算流程。2.成本費用核算應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進行，確保成本費用的準(zhǔn)確核算。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對成本費用進行分析和比較，及時發(fā)現(xiàn)成本費用管理中存在的問題，并提出改進措施。（二）成本費用控制1.公司應(yīng)加強對成本費用的控制，制定成本費用控制目標(biāo)和措施，確保成本費用的合理降低。2.各部門應(yīng)按照公司成本費用控制要求，加強本部門成本費用的管理，嚴格控制各項費用支出。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對成本費用控制的監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正成本費用控制過程中存在的問題。（三）費用報銷管理1.公司應(yīng)建立費用報銷管理制度，明確費用報銷的范圍、標(biāo)準(zhǔn)和審批程序。2.費用報銷應(yīng)提供真實、合法、有效的原始憑證，經(jīng)審批后按照規(guī)定的流程進行報銷。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對費用報銷的審核，確保費用報銷的真實性、合法性和合理性。六、利潤及利潤分配管理（一）利潤核算1.公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，準(zhǔn)確核算公司的利潤，確保利潤數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性。2.利潤核算應(yīng)包括營業(yè)收入、營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用、資產(chǎn)減值損失、公允價值變動收益、投資收益、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出等項目。（二）利潤分配1.公司應(yīng)按照《公司法》和公司章程的規(guī)定，制定利潤分配政策，并報股東大會審議通過。2.利潤分配應(yīng)兼顧公司發(fā)展和股東利益，合理確定利潤分配比例和方式。3.公司應(yīng)嚴格按照利潤分配政策進行利潤分配，確保利潤分配的公平、公正和透明。七、財務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度建設(shè)1.公司應(yīng)建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度，明確內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、范圍和方法。2.財務(wù)內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋財務(wù)核算、資金管理、資產(chǎn)管理、成本費用管理、利潤及利潤分配管理等各個方面，確保財務(wù)工作的規(guī)范和安全。3.公司應(yīng)定期對財務(wù)內(nèi)部控制制度進行評估和完善，確保制度的有效性和適應(yīng)性。（二）內(nèi)部控制執(zhí)行與監(jiān)督1.公司各部門應(yīng)嚴格按照財務(wù)內(nèi)部控制制度的要求開展工作，確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對財務(wù)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制執(zhí)行過程中存在的問題。3.公司應(yīng)建立內(nèi)部審計制度，定期對財務(wù)內(nèi)部控制制度進行審計，確保內(nèi)部控制制度的健全和有效。八、財務(wù)風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.公司應(yīng)建立財務(wù)風(fēng)險識別與評估機制，及時識別和評估可能面臨的財務(wù)風(fēng)險，如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。2.財務(wù)風(fēng)險識別與評估應(yīng)采用定性和定量相結(jié)合的方法，對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進行評估。3.公司應(yīng)定期對財務(wù)風(fēng)險識別與評估結(jié)果進行分析和總結(jié)，為制定風(fēng)險應(yīng)對措施提供依據(jù)。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.公司應(yīng)根據(jù)財務(wù)風(fēng)險識別與評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，如風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承受等。2.風(fēng)險應(yīng)對措施應(yīng)具有針對性和可操作性，確保能夠有效降低財務(wù)風(fēng)險對公司的影響。3.公司應(yīng)加強對風(fēng)險應(yīng)對措施執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查，及時調(diào)整和完善風(fēng)險應(yīng)對措施。九、財務(wù)信息管理（一）財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)1.公司應(yīng)建立先進、高效、安全的財務(wù)信息系統(tǒng)，實現(xiàn)財務(wù)信息的自動化處理和共享。2.財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋財務(wù)核算、資金管理、資產(chǎn)管理、成本費用管理、利潤及利潤分配管理等各個方面，確保財務(wù)信息的及時、準(zhǔn)確和完整。3.公司應(yīng)加強對財務(wù)信息系統(tǒng)的維護和管理，定期進行系統(tǒng)升級和安全檢查，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運行。（二）財務(wù)信息披露1.公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準(zhǔn)確、完整地披露財務(wù)信息，確保信息披露的真實性、合法性和及時性。2.財務(wù)信息披露應(yīng)包括年度報告、中期報告、臨時報告等，披露內(nèi)容應(yīng)符合規(guī)定的格式