PAGE大小印鑒分離財務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)印鑒的使用與保管，防范財務(wù)風(fēng)險，確保公司財務(wù)工作的安全、準(zhǔn)確與高效運行，維護(hù)公司及相關(guān)利益者的合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機構(gòu)、子公司的財務(wù)印鑒管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度，確保財務(wù)印鑒的使用符合規(guī)定。2.安全性原則：采取有效措施保障財務(wù)印鑒的安全，防止印鑒被盜用、冒用或濫用。3.分離制衡原則：實行大小印鑒分離管理，明確不同印鑒的保管與使用權(quán)限，形成相互制約機制。4.責(zé)任明確原則：明確財務(wù)印鑒保管、使用人員的職責(zé)，做到責(zé)任清晰，追究有據(jù)。二、財務(wù)印鑒的分類及定義（一）財務(wù)專用章用于公司各類財務(wù)票據(jù)、文件、報表等的簽章，是公司財務(wù)對外行使職權(quán)的重要印鑒。（二）法定代表人章代表公司法定代表人行使職權(quán)的印鑒，主要用于特定財務(wù)文件、重要合同等的簽署。（三）發(fā)票專用章專門用于公司開具發(fā)票時的簽章，確保發(fā)票的真實性與合法性。（四）其他財務(wù)印鑒根據(jù)公司財務(wù)管理需要，經(jīng)公司批準(zhǔn)設(shè)立的其他用于財務(wù)相關(guān)事務(wù)的印鑒。三、財務(wù)印鑒的保管（一）保管人員的確定1.財務(wù)專用章由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人指定專人保管。2.法定代表人章由法定代表人或其授權(quán)的專人保管。3.發(fā)票專用章由負(fù)責(zé)發(fā)票管理的人員保管。4.其他財務(wù)印鑒根據(jù)其用途指定相應(yīng)的專人保管。（二）保管要求1.財務(wù)印鑒應(yīng)存放在安全可靠的地方，如保險柜等，并確保存放地點具備防火、防盜、防潮等條件。2.保管人員應(yīng)妥善保管印鑒，不得隨意將印鑒帶出辦公場所。如因特殊情況需要帶出，必須經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)登記手續(xù)，且由保管人員親自攜帶，確保印鑒安全。3.保管人員應(yīng)定期檢查印鑒的完整性和可用性，如發(fā)現(xiàn)印鑒損壞、遺失等情況，應(yīng)及時報告并采取相應(yīng)措施。（三）保管人員的職責(zé)1.負(fù)責(zé)印鑒的日常保管，確保印鑒安全。2.嚴(yán)格按照規(guī)定的程序使用印鑒，不得擅自使用印鑒。3.對印鑒的使用情況進(jìn)行詳細(xì)登記，包括使用時間、用途、使用人等信息。4.如遇印鑒交接，應(yīng)辦理交接手續(xù)，明確交接雙方的責(zé)任。四、財務(wù)印鑒的使用（一）使用范圍1.財務(wù)專用章用于公司各類財務(wù)收支、資金結(jié)算、財務(wù)報表、稅務(wù)申報等相關(guān)財務(wù)文件的簽章。2.法定代表人章用于公司重大財務(wù)決策、重要財務(wù)合同、對外投資等文件的簽署。3.發(fā)票專用章用于公司開具的各類發(fā)票。4.其他財務(wù)印鑒按照其設(shè)定的用途使用。（二）使用流程1.申請：使用財務(wù)印鑒時，使用人應(yīng)填寫《財務(wù)印鑒使用申請表》，詳細(xì)注明使用日期、用途、金額、涉及的文件或事項等信息，并簽字確認(rèn)。2.審批：申請表經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批同意。審批流程如下：一般財務(wù)事項，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。涉及重大財務(wù)決策、重要財務(wù)合同等事項，需經(jīng)公司總經(jīng)理或董事長審批。3.用?。簩徟ㄟ^后，保管人員根據(jù)申請表上的內(nèi)容，在規(guī)定的文件或票據(jù)上加蓋相應(yīng)的印鑒，并在《財務(wù)印鑒使用登記簿》上進(jìn)行登記，注明使用時間、用途、使用人等信息。（三）使用限制1.嚴(yán)禁在空白紙張、空白支票、空白發(fā)票等上加蓋財務(wù)印鑒。2.未經(jīng)審批，任何人不得擅自使用財務(wù)印鑒。3.財務(wù)印鑒的使用必須與申請用途一致，不得挪作他用。五、財務(wù)印鑒的交接（一）交接原因1.保管人員因工作調(diào)動、離職等原因需要交接財務(wù)印鑒。2.因公司內(nèi)部機構(gòu)調(diào)整、職責(zé)變更等原因需要重新確定印鑒保管人員。（二）交接程序及要求1.交接前，原保管人員應(yīng)將印鑒的使用情況進(jìn)行清理，核對《財務(wù)印鑒使用登記簿》與實際使用情況是否一致，并將印鑒及相關(guān)資料整理齊全。2.交接時，原保管人員與新保管人員應(yīng)在財務(wù)部門負(fù)責(zé)人或其指定人員的監(jiān)督下，進(jìn)行印鑒及相關(guān)資料的當(dāng)面清點、核對。清點內(nèi)容包括印鑒的種類、數(shù)量、完好情況，以及《財務(wù)印鑒使用登記簿》等相關(guān)資料。3.雙方應(yīng)在《財務(wù)印鑒交接清單》上簽字確認(rèn)，明確交接的印鑒及資料明細(xì)、交接日期等信息。交接清單一式三份，原保管人員、新保管人員各執(zhí)一份，財務(wù)部門存檔一份。4.交接完成后，如發(fā)現(xiàn)原保管期間存在印鑒使用不當(dāng)或其他問題，原保管人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對財務(wù)印鑒的保管與使用情況進(jìn)行審計檢查，重點檢查印鑒保管是否安全、使用是否合規(guī)、審批流程是否執(zhí)行到位等。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）財務(wù)部門自查財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)印鑒的管理情況進(jìn)行自查，確保制度執(zhí)行的有效性。自查內(nèi)容包括印鑒保管情況、使用登記情況、交接手續(xù)是否完備等。對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進(jìn)行整改，并將自查及整改情況報告財務(wù)部門負(fù)責(zé)人。（三）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定使用財務(wù)印鑒的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、解除勞動合同等。2.因違規(guī)使用財務(wù)印鑒給公司造成經(jīng)濟損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑事責(zé)任。七