PAGE李澤鉅財務制度一、總則（一）目的本財務制度旨在規(guī)范公司財務管理，確保財務信息真實、準確、完整，提高資金使用效率，防范財務風險，保障公司穩(wěn)健運營，遵循李澤鉅先生在財務管理方面的理念與方法，結(jié)合公司實際情況制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構(gòu)、子公司，全體員工在涉及財務活動時均應嚴格遵守。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關財經(jīng)政策，確保公司財務活動合法合規(guī)。2.真實性原則：財務數(shù)據(jù)應如實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果，不得虛報、瞞報。3.準確性原則：財務核算、報表編制等應準確無誤，保證財務信息質(zhì)量。4.完整性原則：涵蓋公司所有財務活動，確保財務制度無遺漏。5.及時性原則：及時記錄、報告財務信息，為公司決策提供及時有效的支持。6.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司價值最大化。二、財務組織與職責（一）財務部門設置公司設立獨立的財務部門，配備專業(yè)的財務人員，包括財務經(jīng)理、會計、出納等崗位。（二）財務部門職責1.財務經(jīng)理職責全面負責公司財務管理工作，制定財務戰(zhàn)略和規(guī)劃。組織編制財務預算、財務報表，進行財務分析與決策支持。建立健全財務管理制度，監(jiān)督制度執(zhí)行情況。負責資金籌集、調(diào)配與管理，確保資金安全與合理使用。協(xié)調(diào)與稅務、銀行等相關部門的關系，處理財務相關事務。2.會計職責按照國家會計準則和公司財務制度進行會計核算。編制記賬憑證，登記賬簿，定期結(jié)賬并編制財務報表。負責財務數(shù)據(jù)的整理、歸檔和保管，確保會計資料完整。協(xié)助財務經(jīng)理進行財務分析，提供相關數(shù)據(jù)支持。3.出納職責辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務，確保資金收付安全準確。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和收據(jù)等重要票據(jù)。協(xié)助會計做好其他財務相關工作。三、財務預算管理（一）預算編制1.年度預算編制每年[具體時間]前，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和業(yè)務計劃，編制本部門下一年度預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資本性支出預算等。財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司整體情況，編制公司年度財務預算草案。年度財務預算草案經(jīng)公司管理層審議通過后，報董事會審批。2.月度預算編制每月末，各部門根據(jù)年度預算分解情況，結(jié)合當月實際業(yè)務進展，編制次月預算執(zhí)行計劃。財務部門對各部門月度預算執(zhí)行計劃進行審核，匯總形成公司月度財務預算執(zhí)行計劃。（二）預算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門嚴格按照預算執(zhí)行計劃組織實施各項業(yè)務活動，確保預算目標的實現(xiàn)。2.財務部門定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)偏差并向相關部門反饋。3.對于預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差或特殊情況，相關部門應及時向管理層報告，共同研究解決方案。（三）預算調(diào)整1.當出現(xiàn)不可抗力因素、市場環(huán)境重大變化等導致預算無法執(zhí)行時，相關部門可提出預算調(diào)整申請。2.預算調(diào)整申請應詳細說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及對預算執(zhí)行的影響，經(jīng)財務部門審核后，報管理層審議。3.預算調(diào)整經(jīng)董事會審批通過后，方可執(zhí)行。四、收入管理（一）銷售業(yè)務收入1.銷售部門負責簽訂銷售合同，明確銷售產(chǎn)品或服務的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、付款方式等條款。2.財務部門根據(jù)銷售合同審核收入確認條件，確保收入確認符合會計準則和公司規(guī)定。3.銷售業(yè)務發(fā)生后，銷售部門應及時將銷售發(fā)票開具信息傳遞給財務部門，財務部門據(jù)此進行賬務處理，確認銷售收入。（二）其他業(yè)務收入1.對于公司開展的其他業(yè)務活動所取得的收入，如租賃收入、利息收入等，相關業(yè)務部門應及時與財務部門溝通，提供收入確認依據(jù)。2.財務部門按照規(guī)定的收入確認原則進行賬務處理，確保其他業(yè)務收入準確入賬。（三）收入核算與管理1.財務部門應建立健全收入臺賬，詳細記錄各類收入的來源、金額、確認時間等信息。2.定期對收入情況進行分析，與預算目標進行對比，評估收入完成情況及對公司經(jīng)營的影響。3.加強對收入款項的催收管理，確保公司資金及時足額回籠。五、成本費用管理（一）成本管理1.生產(chǎn)成本生產(chǎn)部門負責制定生產(chǎn)計劃，合理安排生產(chǎn)流程，控制生產(chǎn)成本。財務部門協(xié)助生產(chǎn)部門進行成本核算，建立生產(chǎn)成本臺賬，記錄原材料、人工、制造費用等成本項目的發(fā)生情況。定期對生產(chǎn)成本進行分析，查找成本控制的關鍵點，采取有效措施降低成本。2.采購成本采購部門負責選擇供應商，簽訂采購合同，控制采購價格和采購數(shù)量。財務部門參與采購合同的審核，對采購成本進行監(jiān)控和分析，確保采購成本合理。（二）費用管理1.費用分類與標準將費用分為管理費用、銷售費用、財務費用等類別，并制定相應的費用報銷標準和審批流程。費用報銷標準應根據(jù)公司實際情況和行業(yè)慣例合理確定，確保費用支出的合理性和必要性。2.費用報銷流程員工發(fā)生費用支出后，應及時填寫費用報銷單，附上相關發(fā)票、收據(jù)等原始憑證，按照審批流程進行簽字審批。部門負責人對本部門員工的費用報銷進行初審，審核費用的真實性、合理性和合規(guī)性。財務部門對費用報銷進行復審，重點審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，以及費用報銷是否符合公司規(guī)定。經(jīng)財務部門復審通過后，報公司管理層審批。管理層根據(jù)審批權(quán)限進行審批，審批通過后財務部門予以報銷。（三）成本費用控制與分析1.定期對成本費用進行分析，與預算目標進行對比，找出成本費用控制的薄弱環(huán)節(jié)。2.針對成本費用控制的薄弱環(huán)節(jié)，制定改進措施，加強成本費用管理，提高公司經(jīng)濟效益。六、資產(chǎn)管理（一）貨幣資金管理1.公司貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。2.嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金限額應根據(jù)公司實際情況合理確定，確?，F(xiàn)金安全。3.加強銀行賬戶管理，定期核對銀行存款余額，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達賬項。4.對于其他貨幣資金，如外埠存款、銀行匯票存款等，應按照規(guī)定進行管理和核算。（二）應收賬款管理1.銷售部門負責應收賬款的催收工作，制定合理的信用政策，控制應收賬款規(guī)模。2.財務部門定期對應收賬款進行賬齡分析，及時向銷售部門反饋逾期應收賬款情況。3.對于逾期應收賬款，銷售部門應加大催收力度，采取有效措施確保款項收回。如必要，可通過法律手段維護公司權(quán)益。（三）存貨管理1.采購部門負責存貨的采購計劃制定與執(zhí)行，確保存貨數(shù)量合理，滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要。2.倉庫管理部門負責存貨的驗收、入庫、保管、出庫等工作，建立存貨臺賬，定期盤點存貨。3.財務部門參與存貨盤點工作，對存貨進行核算和監(jiān)督，確保存貨賬實相符。4.對于積壓、變質(zhì)等不良存貨，應及時進行清理，減少存貨損失。（四）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購置應按照公司規(guī)定的審批流程進行，確保購置的必要性和合理性。2.財務部門負責固定資產(chǎn)的核算與折舊計提，建立固定資產(chǎn)臺賬，記錄固定資產(chǎn)的購置時間、原值、折舊等信息。3.資產(chǎn)管理部門負責固定資產(chǎn)的實物管理，定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)安全完整。4.固定資產(chǎn)處置應按照規(guī)定的程序進行審批，處置收入應及時足額入賬。七、稅務管理（一）稅務申報與繳納1.財務部門應熟悉國家稅收法律法規(guī)，按照規(guī)定的納稅期限和申報方式，準確申報繳納各項稅款。2.及時收集、整理與稅務相關的資料，確保稅務申報資料的真實性、完整性。（二）稅務籌劃1.在合法合規(guī)的前提下進行稅務籌劃，降低公司稅負。2.關注稅收政策變化，及時調(diào)整稅務籌劃方案，確保公司稅務利益最大化。（三）稅務風險管理1.建立稅務風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處理潛在的稅務風險。2.加強與稅務機關的溝通與協(xié)調(diào)，妥善處理稅務爭議，維護公司合法權(quán)益。八、財務報告與分析（一）財務報告編制1.財務部門按照國家會計準則和公司財務制度的要求，定期編制財務報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經(jīng)營成果，經(jīng)財務經(jīng)理審核后報公司管理層。（二）財務分析1.定期對公司財務狀況和經(jīng)營成果進行分析，撰寫財務分析報告。2.財務分析內(nèi)容應包括財務指標分析、財務趨勢分析、財務結(jié)構(gòu)分析等，為公司管理層提供決策支持。（三）財務報告披露1.根據(jù)公司治理要求和相關法律法規(guī)，及時、準確地披露公司財務報告。2.財務報告披露應遵循公平、公正原則，確保信息披露的真實性和透明度。九、財務內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度建設1.建立健全財務內(nèi)部控制制度，涵蓋財務預算、收入、成本費用、資產(chǎn)、稅務等各個環(huán)節(jié)。2.明確各部門和崗位在財務內(nèi)部控制中的職責和權(quán)限，確保內(nèi)部控制有效執(zhí)行。（二）內(nèi)部控制執(zhí)行與監(jiān)督1.各部門和崗位應嚴格按照財務內(nèi)部控制制度的要求開展工作，確保財務活動合規(guī)有序。2.內(nèi)部審計部門定期對財務內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況