PAGE財務(wù)借支財務(wù)制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司財務(wù)借支行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，確保資金安全、合理使用，提高資金使用效率，保障公司正常運營。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則計劃性原則：借支款項應(yīng)根據(jù)工作需要，提前制定計劃，避免隨意借支。合理性原則：借支金額應(yīng)與實際工作需求相符，不得超額借支。時效性原則：借支款項應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)歸還，不得拖延。審批性原則：所有借支均需按規(guī)定程序?qū)徟?，未?jīng)審批不得借支。二、借支范圍1.因公出差借支員工因公務(wù)需要出差，可預(yù)借差旅費，包括交通、住宿、餐飲等費用。2.業(yè)務(wù)招待借支因業(yè)務(wù)需要進(jìn)行招待活動，可預(yù)借業(yè)務(wù)招待費，用于支付招待客戶的餐飲、禮品等費用。3.零星采購借支因工作需要臨時采購小額辦公用品、設(shè)備配件等，可預(yù)借零星采購款。4.其他特殊情況借支如因突發(fā)事件、緊急項目等需要借支資金的，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可借支。三、借支流程1.借支申請借支人應(yīng)填寫《財務(wù)借支申請表》，詳細(xì)注明借支事由、金額、預(yù)計還款日期等信息，并附上相關(guān)證明材料（如出差審批單、業(yè)務(wù)招待申請單等）。2.部門負(fù)責(zé)人審批部門負(fù)責(zé)人對借支人的借支申請進(jìn)行審核，確認(rèn)借支事由真實、合理，金額與工作需求相符后，簽署審批意見。3.財務(wù)審核財務(wù)部門對借支申請進(jìn)行審核，重點審核借支金額是否合理、還款來源是否可靠、相關(guān)證明材料是否齊全等。審核通過后，財務(wù)人員在《財務(wù)借支申請表》上簽署意見。4.領(lǐng)導(dǎo)審批根據(jù)公司規(guī)定，借支金額在一定額度以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；超過一定額度的，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，在《財務(wù)借支申請表》上簽署意見。5.借支支付經(jīng)各級審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)審批意見辦理借支支付手續(xù)，將借支款項支付給借支人。四、借支額度及期限1.借支額度因公出差借支：根據(jù)出差地點、時間、任務(wù)等因素，合理確定借支額度，原則上不超過預(yù)計差旅費總額。業(yè)務(wù)招待借支：根據(jù)業(yè)務(wù)需要和實際情況，合理控制借支額度，單次借支金額一般不超過[X]元，特殊情況需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。零星采購借支：根據(jù)采購物品的金額和數(shù)量，合理確定借支額度，單次借支金額一般不超過[X]元。其他特殊情況借支：根據(jù)實際情況，由公司領(lǐng)導(dǎo)審批確定借支額度。2.借支期限因公出差借支：出差結(jié)束后[X]個工作日內(nèi)歸還借支款項。業(yè)務(wù)招待借支：業(yè)務(wù)招待活動結(jié)束后[X]個工作日內(nèi)歸還借支款項。零星采購借支：采購?fù)瓿珊骩X]個工作日內(nèi)歸還借支款項。其他特殊情況借支：根據(jù)借支事由和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的期限歸還借支款項。五、還款方式1.現(xiàn)金還款借支人可直接以現(xiàn)金方式歸還借支款項，還款時需填寫《財務(wù)還款單》，注明借支日期、借支金額、還款金額等信息，并經(jīng)財務(wù)人員確認(rèn)后辦理還款手續(xù)。2.銀行轉(zhuǎn)賬還款借支人可通過銀行轉(zhuǎn)賬方式歸還借支款項，轉(zhuǎn)賬時需注明借支人姓名、借支日期、借支金額等信息，并將轉(zhuǎn)賬憑證復(fù)印件提交給財務(wù)部門。財務(wù)人員收到轉(zhuǎn)賬憑證后，核對無誤后辦理還款手續(xù)。六、財務(wù)核算與監(jiān)督1.財務(wù)核算財務(wù)部門應(yīng)建立健全財務(wù)借支臺賬，對每筆借支業(yè)務(wù)進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括借支日期、借支人姓名、借支事由、借支金額、還款日期、還款金額等信息。定期對借支情況進(jìn)行核對和清理，確保賬賬相符、賬實相符。2.財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對財務(wù)借支的監(jiān)督檢查，定期對借支款項的使用情況進(jìn)行跟蹤和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時督促借支人整改。對逾期未歸還借支款項的，應(yīng)及時發(fā)出催款通知，要求借支人說明原因并盡快歸還。如借支人無正當(dāng)理由拒不歸還的，公司有權(quán)采取相應(yīng)措施，如從工資中扣除、通過法律途徑追討等。七、罰則1.對違反本制度規(guī)定，未經(jīng)審批擅自借支的，公司將責(zé)令其立即歸還借支款項，并視情節(jié)輕重給予警告、罰款等處罰。2.對借支款項用途不實、虛報借支金額等行為，公司將追回多借支的款項，并給予嚴(yán)肅批評教育，情節(jié)嚴(yán)重的給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。3.對逾期未歸還借支款項的，公司將按逾期天數(shù)收取一定比例的逾期利息，并在公司內(nèi)部進(jìn)行通報批