PAGE科技小貸公司財務制度一、總則（一）制定目的本財務制度旨在規(guī)范科技小貸公司（以下簡稱“公司”）的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司穩(wěn)健運營，促進公司可持續(xù)發(fā)展，依據國家相關法律法規(guī)及行業(yè)監(jiān)管要求制定。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構的所有財務活動，包括但不限于資金籌集、資金運用、成本費用核算、利潤分配等。（三）基本原則1.合法性原則：公司的財務活動必須遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管規(guī)定以及公司章程的要求。2.真實性原則：財務核算應當以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據，如實反映公司的財務狀況和經營成果。3.準確性原則：財務數(shù)據的記錄、計算和報告應準確無誤，確保財務信息的可靠性。4.完整性原則：涵蓋公司所有財務活動，全面、系統(tǒng)地反映公司財務狀況和經營成果。5.及時性原則：及時進行財務核算、報告和分析，為公司決策提供及時有效的財務信息支持。6.效益性原則：優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，降低經營成本，實現(xiàn)公司價值最大化。二、財務機構與人員（一）財務部門設置公司設立獨立的財務部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部門應根據工作需要合理設置崗位，明確各崗位的職責權限，確保財務工作的有序開展。（二）財務人員配備1.配備具備專業(yè)知識和技能的財務人員，包括財務負責人、會計、出納等。財務人員應具備相應的會計從業(yè)資格證書，并定期參加培訓和繼續(xù)教育，不斷提高業(yè)務水平。2.財務人員應遵守職業(yè)道德，誠實守信，廉潔奉公，保守公司財務秘密。（三）財務人員職責1.財務負責人職責全面負責公司財務管理工作，制定財務戰(zhàn)略和財務管理制度，組織實施財務預算、核算、分析和控制等工作。參與公司重大經營決策，提供財務專業(yè)意見，為公司決策提供支持。負責與外部金融機構、稅務機關等相關部門的溝通協(xié)調，維護公司良好的財務關系。組織財務人員培訓和考核，提高財務團隊整體素質。2.會計職責按照國家會計準則和公司財務制度，負責公司日常會計核算工作，編制會計憑證、登記賬簿、編制財務報表等。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，確保財務核算準確無誤。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助財務負責人進行財務分析和預算編制工作。3.出納職責負責公司現(xiàn)金收付、銀行結算等資金出納工作，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和收據等重要票據。協(xié)助會計做好其他財務工作。三、財務預算管理（一）預算編制原則1.以公司戰(zhàn)略目標為導向，結合市場環(huán)境和公司實際情況，科學合理地編制財務預算。2.堅持“上下結合、分級編制、逐級匯總”的原則，充分調動各部門的積極性和主動性，確保預算的準確性和可執(zhí)行性。3.遵循穩(wěn)健性原則，合理預計收入和成本費用，避免高估收入和低估成本費用，確保預算的可靠性。（二）預算編制內容1.收入預算：包括貸款利息收入、中間業(yè)務收入、其他業(yè)務收入等，根據市場需求、貸款投放計劃和業(yè)務拓展情況進行預測。2.成本費用預算資金成本預算：根據融資渠道、融資規(guī)模和融資成本，預測資金籌集成本。業(yè)務及管理費預算：包括人員薪酬、辦公費用、差旅費、業(yè)務招待費、固定資產折舊等，根據公司業(yè)務規(guī)模和管理要求進行編制。資產減值損失預算：根據貸款風險狀況和資產減值準備計提政策，預計資產減值損失。3.利潤預算：根據收入預算和成本費用預算，編制公司年度利潤預算。4.現(xiàn)金流量預算：反映公司在預算期內現(xiàn)金流入和流出情況，包括經營活動現(xiàn)金流量、投資活動現(xiàn)金流量和籌資活動現(xiàn)金流量，為公司資金管理提供依據。（三）預算編制流程1.下達預算編制通知：每年[具體時間]，公司財務部門向各部門下達年度預算編制通知，明確預算編制的原則、內容、方法、時間要求等。2.各部門編制預算草案：各部門根據公司戰(zhàn)略目標和本部門業(yè)務計劃，結合歷史數(shù)據和市場預測，編制本部門年度預算草案，并報送財務部門。3.財務部門審核與匯總：財務部門對各部門報送的預算草案進行審核，提出修改意見，并進行匯總平衡。對于審核中發(fā)現(xiàn)的問題，及時與相關部門溝通協(xié)調，確保預算草案的合理性和準確性。4.預算調整與確定：財務部門將匯總平衡后的預算草案提交公司管理層審議。經公司管理層審議通過后，形成公司年度財務預算方案，報董事會審批。董事會審批通過后，正式下達各部門執(zhí)行。（四）預算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門應嚴格按照公司下達的預算執(zhí)行，確保各項預算指標的完成。財務部門負責對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，定期（每月/每季度）編制預算執(zhí)行情況報告，及時反饋預算執(zhí)行過程中的問題。2.建立預算執(zhí)行預警機制，當預算執(zhí)行偏差超過一定比例時，及時發(fā)出預警信號，提醒相關部門采取措施進行調整。對于預算執(zhí)行過程中因特殊原因需要調整預算的，應按照規(guī)定的程序進行申請和審批。（五）預算考核與評價1.建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價。考核指標應包括預算完成率、收入增長率、成本費用控制率、利潤完成率等。2.預算考核結果與部門績效掛鉤，對預算執(zhí)行情況好的部門給予獎勵，對預算執(zhí)行不力的部門進行懲罰，以激勵各部門積極完成預算任務。四、資金籌集管理（一）融資渠道與方式1.公司可通過銀行貸款、同業(yè)拆借、發(fā)行債券、股東增資等多種渠道籌集資金，滿足公司業(yè)務發(fā)展的資金需求。2.根據公司實際情況和市場環(huán)境，合理選擇融資方式，優(yōu)化融資結構，降低融資成本，防范融資風險。（二）融資決策程序1.財務部門根據公司資金需求情況和融資市場狀況，提出融資方案建議，包括融資渠道、融資方式、融資金額、融資期限、融資成本等。2.融資方案建議提交公司管理層審議，管理層對融資方案的可行性、合理性進行評估和決策。3.對于重大融資項目，需報董事會審批。董事會在審批融資項目時，應充分考慮公司的財務狀況、經營風險、發(fā)展戰(zhàn)略等因素，確保融資決策符合公司利益。（三）融資合同管理1.融資合同簽訂前，財務部門應對合同條款進行審核，重點關注融資金額、融資期限、融資利率、還款方式、擔保條款等關鍵內容，確保合同條款符合公司利益和法律法規(guī)要求。2.融資合同簽訂后，財務部門應妥善保管合同文本，并按照合同約定及時履行相關義務，跟蹤融資資金的到位情況和使用情況，確保融資資金安全、合規(guī)使用。（四）資金成本控制1.加強對融資成本的管理和控制，定期對不同融資渠道和融資方式的成本進行分析和比較，選擇成本較低的融資方式。2.通過優(yōu)化融資結構、合理安排融資期限等方式，降低綜合融資成本。同時，關注市場利率變化，及時調整融資策略，減少利率波動對公司融資成本的影響。五、貸款業(yè)務財務管理（一）貸款發(fā)放管理1.嚴格執(zhí)行貸款審批制度，按照規(guī)定的流程對貸款申請進行審核和審批。審核內容包括借款人的主體資格、信用狀況、經營情況、財務狀況、貸款用途等。2.確保貸款合同的簽訂符合法律法規(guī)要求，明確貸款金額、貸款期限、貸款利率、還款方式、擔保方式等條款。3.在貸款發(fā)放前，對貸款條件進行再次審核，確保貸款發(fā)放符合合同約定和相關規(guī)定。貸款發(fā)放后，及時進行賬務處理，記錄貸款發(fā)放的金額、時間、借款人等信息。（二）貸款利息管理1.按照合同約定的貸款利率和計息方式計算貸款利息，確保利息計算準確無誤。2.定期向借款人催收貸款利息，對于逾期貸款利息，按照規(guī)定計收復息。加強對貸款利息收入的核算和管理，及時確認利息收入，確保收入的真實性和完整性。（三）貸款風險分類與減值準備1.按照貸款風險分類標準，定期對貸款進行風險分類，將貸款分為正常、關注、次級、可疑和損失五類。2.根據貸款風險分類結果，合理計提貸款減值準備。貸款減值準備的計提應符合國家會計準則和行業(yè)監(jiān)管要求，確保公司財務狀況真實反映貸款風險。3.定期對貸款減值準備的計提情況進行評估和調整，對于已計提減值準備的貸款，如收回可能性增加，應及時轉回減值準備；如貸款風險加大，應相應增加減值準備計提金額。（四）貸款擔保管理1.加強對貸款擔保的管理，對擔保方式、擔保人資格、擔保物價值等進行嚴格審核。確保擔保合同合法有效，擔保物產權清晰、價值穩(wěn)定。2.定期對擔保物進行檢查和評估，關注擔保物的價值變化情況，確保擔保物能夠有效覆蓋貸款風險。對于擔保物價值下降的情況，應及時要求擔保人補充擔?；虿扇∑渌L險防范措施。六、中間業(yè)務財務管理（一）中間業(yè)務收入核算1.準確核算中間業(yè)務收入，按照不同的中間業(yè)務品種，分別設置收入明細科目，記錄各項中間業(yè)務收入的來源和金額。2.對于手續(xù)費收入、傭金收入等中間業(yè)務收入，應按照合同約定或相關規(guī)定及時確認收入，確保收入核算的準確性和及時性。（二）中間業(yè)務成本管理1.合理歸集和分配中間業(yè)務成本，包括人力成本、物力成本、營銷成本等。確保成本核算準確，為中間業(yè)務定價和效益分析提供依據。2.加強對中間業(yè)務成本的控制，優(yōu)化業(yè)務流程，提高工作效率，降低中間業(yè)務運營成本。（三）中間業(yè)務風險管理1.對中間業(yè)務進行風險評估，識別和評估可能面臨的信用風險、市場風險、操作風險等。針對不同的風險類型，制定相應的風險防范措施。2.加強對中間業(yè)務客戶的信用管理，建立客戶信用檔案，對客戶信用狀況進行動態(tài)跟蹤和評估。對于信用狀況不佳的客戶，謹慎開展中間業(yè)務或采取風險緩釋措施。七、成本費用管理（一）成本費用分類與核算1.公司成本費用分為資金成本、業(yè)務及管理費、資產減值損失等。財務部門應按照規(guī)定的會計科目和核算方法，對各項成本費用進行準確核算。2.業(yè)務及管理費包括人員薪酬、辦公費用、差旅費、業(yè)務招待費、固定資產折舊等。應按照費用性質和用途進行明細核算，便于成本費用控制和分析。（二）成本費用控制措施1.建立成本費用預算管理制度，嚴格控制成本費用支出。各部門應根據預算安排合理使用資金，確保成本費用不超預算。2.加強對人員薪酬的管理，制定合理的薪酬體系，根據員工績效和崗位責任進行薪酬分配，避免薪酬浪費。3.優(yōu)化辦公費用管理，嚴格控制辦公用品采購、水電費、通訊費等支出。推行無紙化辦公，節(jié)約辦公資源。4.規(guī)范差旅費和業(yè)務招待費管理，嚴格執(zhí)行審批制度，控制費用標準，杜絕不合理支出。5.加強固定資產管理，合理配置固定資產，提高固定資產使用效率，降低固定資產折舊成本。（三）成本費用分析與考核1.定期對成本費用進行分析，比較實際成本費用與預算成本費用的差異，分析差異產生的原因，提出改進措施和建議。2.建立成本費用考核制度，將成本費用控制指標納入部門績效考核體系。對成本費用控制效果好的部門給予獎勵，對成本費用超支的部門進行懲罰，激勵各部門加強成本費用管理。八、利潤及利潤分配管理（一）利潤核算1.按照國家會計準則和公司財務制度，準確核算公司年度利潤。利潤包括營業(yè)利潤、利潤總額和凈利潤。2.營業(yè)利潤為營業(yè)收入減去營業(yè)成本、稅金及附加、業(yè)務及管理費、資產減值損失，加上公允價值變動收益、投資收益等后的余額。3.利潤總額為營業(yè)利潤加上營業(yè)外收入，減去營業(yè)外支出后的余額。4.凈利潤為利潤總額減去所得稅費用后的余額。（二）利潤分配原則1.公司利潤分配應遵循依法依規(guī)、兼顧股東利益和公司發(fā)展的原則。2.按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時足額繳納企業(yè)所得稅。（三）利潤分配順序及方式1.公司利潤分配順序為：彌補以前年度虧損、提取法定盈余公積、提取任意盈余公積、向股東分配利潤。2.法定盈余公積按照凈利潤的[X]%提取，當法定盈余公積累計額達到公司注冊資本的[X]%時，可以不再提取。3.任意盈余公積由公司董事會根據公司發(fā)展需要和財務狀況決定是否提取以及提取比例。4.向股東分配利潤應根據公司盈利情況和股東權益，經股東大會審議通過后進行。九、財務報告與財務分析（一）財務報告編制1.公司應按照國家會計準則和行業(yè)監(jiān)管要求，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權益變動表及附注等。2.財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量情況。財務報告編制完成后，應經財務負責人審核、公司管理層審批。（二）財務報告報送與披露1.按照規(guī)定的時間和要求，將財務報告報送公司股東、董事會、監(jiān)事會以及相關監(jiān)管部門。2.根據法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，及時對外披露公司財務報告，確保信息披露的真實性、準確性和及時性，維護公司和股東的合法權益。（三）財務分析1.定期開展財務分析工作，運用各種財務分析方法和指標，對公司財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量進行全面、深入的分析。2.財務分析內容包括償債能力分析、盈利能力分析、營運能力分析、發(fā)展能力分析等。通過財務分析，發(fā)現(xiàn)公司存在的問題和潛在風險，為公司決策提供依據。3.撰寫財務分析報告，提出改進建議和措施，為公司管理層提供決策支持。財務分析報告應定期提交公司管理層，并抄送相關部門。十、財務內部控制與監(jiān)督（一）內部控制制度建設1.建立健全財務內部控制制度，涵蓋資金管理、預算管理、貸款業(yè)務管理、中間業(yè)務管理、成本費用管理、利潤分配管理等各個環(huán)節(jié)。2.明確各部門和崗位的職責權限，規(guī)范財務操作流程，確保財務活動的合規(guī)性和風險可控性。（二）內部審計與監(jiān)督1.設立獨立的內部審計部門，定期對公司財務活動進行內部審計。內部審計應涵蓋財務收支審計、預算執(zhí)行審計、內