PAGE門診部收費(fèi)員財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范門診部收費(fèi)員的財(cái)務(wù)工作流程，確保收費(fèi)工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和規(guī)范性，保障門診部財(cái)務(wù)信息的安全與完整，提高財(cái)務(wù)管理效率，維護(hù)門診部的經(jīng)濟(jì)秩序。（二）適用范圍本制度適用于門診部全體收費(fèi)員及相關(guān)財(cái)務(wù)工作人員。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和門診部實(shí)際情況制定。二、收費(fèi)員崗位職責(zé)（一）基本職責(zé)1.嚴(yán)格遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和門診部財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真執(zhí)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)確、快速地為患者辦理各項(xiàng)收費(fèi)業(yè)務(wù)。2.負(fù)責(zé)門診收費(fèi)系統(tǒng)的操作，包括掛號(hào)、收費(fèi)、退費(fèi)、結(jié)算等工作，確保數(shù)據(jù)錄入準(zhǔn)確無誤。3.妥善保管各類收費(fèi)票據(jù)和印章，嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定使用和核銷票據(jù)。（二）工作流程職責(zé)1.掛號(hào)收費(fèi)流程熱情接待患者，準(zhǔn)確了解患者就診需求，為患者提供掛號(hào)指導(dǎo)，幫助患者選擇合適的科室和醫(yī)生。根據(jù)患者提供的信息，在收費(fèi)系統(tǒng)中準(zhǔn)確錄入患者基本信息、掛號(hào)科室、醫(yī)生等內(nèi)容，確保掛號(hào)信息完整、準(zhǔn)確。按照規(guī)定的掛號(hào)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取掛號(hào)費(fèi)用，打印掛號(hào)憑證，并將憑證交給患者。2.就診收費(fèi)流程患者就診后，根據(jù)醫(yī)生開具的處方或檢查檢驗(yàn)申請(qǐng)單，在收費(fèi)系統(tǒng)中準(zhǔn)確錄入相關(guān)信息，包括藥品名稱、規(guī)格、數(shù)量，檢查檢驗(yàn)項(xiàng)目等。認(rèn)真核對(duì)收費(fèi)項(xiàng)目和金額，確保收費(fèi)準(zhǔn)確無誤。如有疑問，及時(shí)與相關(guān)科室或醫(yī)生溝通核實(shí)。向患者收取費(fèi)用，打印收費(fèi)票據(jù)，并將票據(jù)和相關(guān)資料交給患者。同時(shí)，告知患者繳費(fèi)后的注意事項(xiàng)，如檢查檢驗(yàn)地點(diǎn)、取藥窗口等。3.退費(fèi)流程對(duì)于符合退費(fèi)規(guī)定的情況，如患者因病情變化不需要某項(xiàng)檢查或治療、藥品存在質(zhì)量問題等，由患者提出退費(fèi)申請(qǐng)，并提供相關(guān)證明材料。收費(fèi)員認(rèn)真審核退費(fèi)申請(qǐng)，核實(shí)退費(fèi)原因和相關(guān)證明材料的真實(shí)性、有效性。如情況屬實(shí)，在收費(fèi)系統(tǒng)中進(jìn)行退費(fèi)操作，并打印退費(fèi)憑證。將退費(fèi)憑證和相關(guān)證明材料一并交財(cái)務(wù)審核，經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過后，辦理退費(fèi)手續(xù)。退費(fèi)金額必須原路返回患者繳費(fèi)賬戶，嚴(yán)禁現(xiàn)金退費(fèi)。4.結(jié)算流程每日工作結(jié)束后，收費(fèi)員對(duì)當(dāng)日的收費(fèi)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)和匯總，確保收費(fèi)金額與系統(tǒng)記錄一致。生成收費(fèi)日?qǐng)?bào)表，詳細(xì)記錄當(dāng)日掛號(hào)、收費(fèi)、退費(fèi)等各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)生情況，并將日?qǐng)?bào)表提交給財(cái)務(wù)部門。定期與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬目核對(duì)，確保門診部收費(fèi)賬目清晰、準(zhǔn)確。（三）財(cái)務(wù)信息安全職責(zé)1.嚴(yán)格遵守門診部財(cái)務(wù)信息安全管理制度，妥善保管個(gè)人賬號(hào)和密碼，不得泄露給他人。2.定期更換密碼，確保賬號(hào)安全。在操作收費(fèi)系統(tǒng)時(shí)，注意防范網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)，避免因操作不當(dāng)導(dǎo)致信息泄露或系統(tǒng)故障。3.如發(fā)現(xiàn)收費(fèi)系統(tǒng)出現(xiàn)異常情況或數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部門，并協(xié)助進(jìn)行處理。不得擅自修改系統(tǒng)數(shù)據(jù)，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性。三、收費(fèi)票據(jù)管理（一）票據(jù)種類及用途1.門診掛號(hào)票據(jù)：用于收取患者的掛號(hào)費(fèi)用，是患者就診的憑證之一。2.門診收費(fèi)票據(jù)：用于收取患者就診過程中的各項(xiàng)費(fèi)用，包括藥品費(fèi)、檢查檢驗(yàn)費(fèi)、治療費(fèi)等。3.退費(fèi)票據(jù)：用于記錄患者的退費(fèi)情況，作為退費(fèi)憑證。（二）票據(jù)領(lǐng)用1.收費(fèi)員根據(jù)工作需要，定期到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)。領(lǐng)取時(shí)，應(yīng)填寫票據(jù)領(lǐng)用登記表，注明領(lǐng)用票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號(hào)碼等信息。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)收費(fèi)員領(lǐng)取的票據(jù)進(jìn)行詳細(xì)登記，并發(fā)放給收費(fèi)員。收費(fèi)員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)領(lǐng)取的票據(jù)數(shù)量和號(hào)碼，確保票據(jù)完整無缺。（三）票據(jù)使用1.收費(fèi)員在使用票據(jù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保票據(jù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.票據(jù)應(yīng)逐聯(lián)使用，不得跳號(hào)、空號(hào)或重復(fù)使用。填寫錯(cuò)誤的票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”章，并妥善保管，不得隨意銷毀。3.收費(fèi)票據(jù)應(yīng)加蓋門診部財(cái)務(wù)專用章或收費(fèi)專用章，印章應(yīng)清晰、端正，不得模糊不清或加蓋其他印章。（四）票據(jù)保管與核銷1.收費(fèi)員應(yīng)妥善保管收費(fèi)票據(jù)，防止票據(jù)丟失、損壞或被盜用。票據(jù)應(yīng)存放在安全、干燥、通風(fēng)的地方，避免受潮、發(fā)霉或被污染。2.每日工作結(jié)束后，收費(fèi)員應(yīng)將當(dāng)日使用的票據(jù)存放在專門的票據(jù)箱中，并上鎖保管。票據(jù)箱應(yīng)存放在收費(fèi)室的保險(xiǎn)柜內(nèi)，確保票據(jù)安全。3.定期對(duì)收費(fèi)票據(jù)進(jìn)行核銷，收費(fèi)員應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將已使用完的票據(jù)存根聯(lián)交回財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)票據(jù)存根聯(lián)進(jìn)行審核，核對(duì)票據(jù)的使用情況和收費(fèi)金額是否一致。4.經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核無誤后，對(duì)票據(jù)存根聯(lián)進(jìn)行銷毀處理。銷毀時(shí)，應(yīng)填寫票據(jù)銷毀登記表，注明銷毀票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號(hào)碼等信息，并由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員簽字確認(rèn)。四、收費(fèi)資金管理（一）現(xiàn)金管理1.收費(fèi)員收取的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。每日繳存現(xiàn)金的時(shí)間和金額應(yīng)根據(jù)門診部的實(shí)際情況和銀行規(guī)定執(zhí)行。2.現(xiàn)金繳存銀行時(shí)，應(yīng)填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、繳款單位、繳款金額等信息。繳款單應(yīng)加蓋門診部財(cái)務(wù)專用章或收費(fèi)專用章，并確保填寫內(nèi)容準(zhǔn)確無誤。3.收費(fèi)員應(yīng)妥善保管現(xiàn)金，不得將現(xiàn)金隨意放置或交他人代管。在收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)現(xiàn)金的真?zhèn)?，如發(fā)現(xiàn)假幣，應(yīng)立即予以沒收，并及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部門和保衛(wèi)部門。4.嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫存限額，收費(fèi)員應(yīng)根據(jù)當(dāng)日收費(fèi)業(yè)務(wù)量合理估計(jì)現(xiàn)金使用量，確?，F(xiàn)金庫存不超過規(guī)定限額。如因特殊情況需要增加現(xiàn)金庫存限額，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)，并經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。（二）銀行存款管理1.門診部應(yīng)開設(shè)專門的銀行存款賬戶，用于存放收費(fèi)資金。銀行存款賬戶的開設(shè)、變更和撤銷應(yīng)按照銀行規(guī)定辦理，并報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。2.收費(fèi)員應(yīng)及時(shí)將收取的現(xiàn)金繳存銀行存款賬戶，并定期核對(duì)銀行存款賬目。每月末，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，確保銀行存款賬目準(zhǔn)確無誤。3.嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得出租、出借銀行存款賬戶，不得簽發(fā)空頭支票或遠(yuǎn)期支票，不得套取銀行信用。4.如發(fā)現(xiàn)銀行存款賬戶出現(xiàn)異常情況，如賬戶余額不符、資金被盜用等，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部門，并協(xié)助銀行進(jìn)行調(diào)查處理。（三）收入確認(rèn)與上繳1.收費(fèi)員應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，及時(shí)確認(rèn)門診收入。每日工作結(jié)束后，應(yīng)將當(dāng)日的收費(fèi)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，確保收入數(shù)據(jù)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。2.門診部應(yīng)按照國家稅收法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)足額上繳各項(xiàng)稅費(fèi)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)稅費(fèi)繳納情況進(jìn)行核對(duì)和檢查，確保稅費(fèi)繳納合規(guī)、及時(shí)。3.嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理規(guī)定，門診收費(fèi)收入應(yīng)全額上繳門診部財(cái)務(wù)部門，不得截留、挪用或坐支。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的用途合理安排資金，確保門診部各項(xiàng)工作的正常開展。五、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.門診部財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收費(fèi)員的工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督，包括收費(fèi)業(yè)務(wù)操作、票據(jù)管理、資金繳存等方面。檢查內(nèi)容應(yīng)詳細(xì)記錄，并形成檢查報(bào)告。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，定期對(duì)門診部收費(fèi)工作進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容包括收費(fèi)流程的合規(guī)性、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、票據(jù)管理的規(guī)范性等方面。審計(jì)結(jié)果應(yīng)及時(shí)反饋給相關(guān)部門和人員，并提出改進(jìn)意見和建議。3.收費(fèi)員應(yīng)自覺接受財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督和檢查，積極配合財(cái)務(wù)部門的工作。對(duì)于財(cái)務(wù)部門提出的問題和整改要求，應(yīng)及時(shí)整改落實(shí)，并將整改情況報(bào)告財(cái)務(wù)部門。（二）外部監(jiān)督1.門診部應(yīng)接受衛(wèi)生行政部門、物價(jià)部門、稅務(wù)部門等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查。對(duì)于相關(guān)部門提出的問題和要求，應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)整改落實(shí)，并將整改情況報(bào)告相關(guān)部門。2.積極配合審計(jì)、財(cái)政等部門的審計(jì)和檢查工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和相關(guān)信息。對(duì)于審計(jì)和檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)按照要求及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況報(bào)告審計(jì)和財(cái)政部門。六、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.門診部應(yīng)建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)收費(fèi)工作中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋收費(fèi)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)、票據(jù)管理風(fēng)險(xiǎn)、資金安全風(fēng)險(xiǎn)、信息安全風(fēng)險(xiǎn)等方面。2.對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.加強(qiáng)收費(fèi)員培訓(xùn)，提高收費(fèi)員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括收費(fèi)業(yè)務(wù)操作規(guī)范、財(cái)務(wù)制度、法律法規(guī)等方面，確保收費(fèi)員熟悉業(yè)務(wù)流程，嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度和法律法規(guī)。2.完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)工作的全過程監(jiān)管。建立健全崗位責(zé)任制、授權(quán)審批制度、財(cái)務(wù)信息安全制度等，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作有章可循。3.加強(qiáng)票據(jù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)領(lǐng)用、使用、保管和核銷制度。定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)和檢查，確保票據(jù)安全、完整。4.強(qiáng)化資金安全管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金繳存銀行制度，加強(qiáng)對(duì)銀行存款賬戶的監(jiān)控。定期對(duì)資金進(jìn)行清查和核對(duì)，確保資金安全。5.加強(qiáng)信息安全管理，采取必要的技術(shù)手段和管理措施，保障收費(fèi)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)信息的安全。定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和更新，并做好數(shù)據(jù)備份工作。七、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.收費(fèi)員在工作中如有下列行為之一的，視為違規(guī)行為：未按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，擅自提高或降低收費(fèi)價(jià)格。私自截留、挪用收費(fèi)資金。未按照規(guī)定使用和保管收費(fèi)票據(jù)，如票據(jù)丟失、損壞、被盜用，或擅自銷毀票據(jù)存根聯(lián)。違反財(cái)務(wù)信息安全管理制度，泄露個(gè)人賬號(hào)和密碼，導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息泄露或系統(tǒng)故障。不配合財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督檢查，或?qū)ω?cái)務(wù)部門提出的問題和整改要求拒不執(zhí)行。其他違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和門診部財(cái)務(wù)制度的行為。（二）處理措施1.對(duì)于收費(fèi)員的違規(guī)行為，門診部將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理措施：情節(jié)較輕的，給予警告處分，并責(zé)令其限期整改。情節(jié)較重的，給予記過、記大過處分，并處以一定金額的罰款。