PAGE物業(yè)領導想要財務制度[物業(yè)公司名稱]財務制度總則1.目的本財務制度旨在規(guī)范公司財務管理，加強財務內部控制，確保公司財務工作合法、合規(guī)、有序進行，提高公司資金使用效率，保障公司資產(chǎn)安全，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于[物業(yè)公司名稱]及其下屬各部門、各項目管理處。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，依法進行財務活動。真實性原則：財務核算應當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，如實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。完整性原則：涵蓋公司所有財務活動，確保財務信息全面、完整。準確性原則：財務數(shù)據(jù)的記錄、計算和報告應當準確無誤，保證財務信息的質量。及時性原則：及時進行財務核算和報告，為公司決策提供及時、有效的財務信息。效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低財務成本。財務機構與人員設置1.財務部門職責負責公司財務管理和會計核算工作，制定和執(zhí)行公司財務管理制度。編制公司年度預算、財務報表和財務分析報告，為公司決策提供依據(jù)。負責公司資金籌集、調配和使用，合理控制資金成本，確保資金安全。負責公司稅務管理，依法納稅，合理避稅，維護公司利益。參與公司重大經(jīng)濟決策，對項目投資、融資、成本控制等提供財務專業(yè)意見。負責公司財務檔案管理，確保財務資料完整、安全。2.財務人員崗位職責財務經(jīng)理全面負責公司財務管理工作，制定財務工作計劃和目標，并組織實施。建立健全公司財務管理制度和內部控制體系，加強財務風險防范。組織編制公司年度預算、財務報表和財務分析報告，為公司決策提供支持。負責公司資金管理，合理安排資金，確保公司資金鏈穩(wěn)定。協(xié)調與稅務、銀行等相關部門的關系，維護公司良好的外部財務環(huán)境。組織財務人員培訓和考核，提高財務人員業(yè)務素質。會計人員按照國家財務制度和會計準則，進行會計核算，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表。負責公司各項費用的審核和報銷，嚴格執(zhí)行財務審批制度。定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符，及時清理往來款項。負責公司稅務申報和繳納工作，合理計算稅款，按時申報納稅。協(xié)助財務經(jīng)理編制財務預算和財務分析報告，提供相關財務數(shù)據(jù)支持。出納人員負責公司現(xiàn)金收付、銀行結算業(yè)務，嚴格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結算紀律。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和收據(jù)等重要財務票據(jù)，確保安全。協(xié)助會計人員進行賬務處理，提供相關資金數(shù)據(jù)。定期盤點現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點表，發(fā)現(xiàn)問題及時報告。財務審批流程1.費用報銷審批流程員工填寫費用報銷單，詳細注明費用發(fā)生的時間、地點、事由、金額等信息，并附上相關發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。部門負責人對費用的真實性、合理性進行審核，簽署意見后提交財務部門。財務人員對報銷單據(jù)的合法性、合規(guī)性、完整性進行審核，審核通過后報財務經(jīng)理審批。財務經(jīng)理根據(jù)公司財務制度和預算情況進行審批，審批通過后交由出納辦理報銷付款手續(xù)。2.采購付款審批流程采購部門根據(jù)采購計劃填寫采購申請單，注明采購物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、供應商等信息。采購申請單經(jīng)部門負責人審核后提交至分管領導審批。分管領導審批通過后，采購部門與供應商簽訂采購合同，并將合同副本提交財務部門備案。采購部門根據(jù)合同約定填寫付款申請單，附上發(fā)票、驗收單等相關憑證，提交財務部門審核。財務人員審核付款申請單及相關憑證，確保手續(xù)齊全、金額準確，審核通過后報財務經(jīng)理審批。財務經(jīng)理審批通過后，出納按照合同約定付款方式進行付款。3.重大資金支出審批流程對于金額較大的資金支出項目（具體金額標準由公司另行規(guī)定），業(yè)務部門應提前提交詳細的項目可行性分析報告和資金預算方案。財務部門對項目可行性分析報告和資金預算方案進行審核，評估項目的經(jīng)濟效益和資金風險。公司管理層組織相關部門對項目進行論證，綜合考慮項目的必要性、可行性、資金來源等因素，做出決策。根據(jù)公司管理層決策，業(yè)務部門編制具體的資金支出計劃和申請，經(jīng)部門負責人、分管領導審核后提交財務部門。財務部門再次審核資金支出計劃和申請，確保符合公司財務制度和資金狀況，審核通過后報財務經(jīng)理審批。財務經(jīng)理報總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批通過后，按照規(guī)定的審批流程辦理資金支付手續(xù)。預算管理1.預算編制公司實行年度預算管理制度，各部門應于每年[具體時間]前編制下一年度部門預算草案。預算編制應遵循“自上而下、自下而上、上下結合”的原則，由財務部門牽頭，各部門參與。各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和年度工作計劃，結合本部門實際情況，詳細編制收入預算、成本費用預算、資金預算等。財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度預算草案，提交公司管理層審議。公司管理層審議通過后，報董事會批準，批準后的年度預算作為公司年度經(jīng)營活動的依據(jù)。2.預算執(zhí)行各部門應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，確保預算目標的實現(xiàn)。財務部門負責對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，定期編制預算執(zhí)行情況報告，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。如因特殊情況需要調整預算，應按照規(guī)定的預算調整程序進行申請和審批。預算調整申請應詳細說明調整原因、調整內容、調整金額及對預算執(zhí)行的影響等。預算調整申請經(jīng)部門負責人、分管領導審核后提交財務部門，財務部門審核通過后報財務經(jīng)理審批。財務經(jīng)理報總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批通過后，對預算進行調整，并及時通知各部門按照調整后的預算執(zhí)行。3.預算考核公司建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價。預算考核指標包括預算完成率、收入增長率、成本費用控制率、資金周轉率等。財務部門負責制定具體的預算考核辦法和評分標準，定期對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評分。預算考核結果與部門績效掛鉤，對預算執(zhí)行情況良好的部門給予獎勵，對未完成預算目標的部門進行相應的處罰。收入管理1.物業(yè)費收入管理物業(yè)服務中心應按照物業(yè)服務合同約定，及時、足額收取物業(yè)費。建立物業(yè)費收費臺賬，詳細記錄業(yè)主姓名、房號、收費周期、收費金額、欠費情況等信息。定期對物業(yè)費欠費情況進行清理，對欠費業(yè)主及時發(fā)送催款通知，采取有效措施催繳欠費。財務部門負責對物業(yè)費收入進行核算和管理，確保收入及時入賬，準確反映公司經(jīng)營成果。嚴格按照國家稅收法規(guī)，計算和繳納物業(yè)費收入相關稅費。2.其他收入管理公司的其他收入包括停車費收入、特約服務費收入、場地租賃收入等。各相關部門應按照規(guī)定的收費標準和流程收取其他收入，并及時開具發(fā)票或收據(jù)。財務部門對其他收入進行統(tǒng)一核算和管理，定期核對收入金額，確保收入真實、準確。加強對其他收入的監(jiān)督和檢查，防止出現(xiàn)收入流失或違規(guī)收費等情況。成本費用管理1.成本費用分類公司成本費用主要包括人員成本、物料成本、能耗成本、維修成本、管理費用、財務費用等。人員成本包括工資、獎金、福利、社保等；物料成本包括辦公用品、清潔用品、維修材料等；能耗成本包括水電費、燃氣費等；維修成本包括設備維修、設施維護等費用；管理費用包括辦公費、差旅費、業(yè)務招待費等；財務費用包括利息支出、手續(xù)費等。2.成本費用控制各部門應加強成本費用管理，制定成本費用控制目標和措施，嚴格控制各項成本費用支出。建立成本費用審批制度，明確審批流程和權限，確保成本費用支出合理、合規(guī)。加強對物料采購、使用的管理，建立物料采購審批制度和庫存管理制度，降低物料損耗和浪費。優(yōu)化人員配置，提高工作效率，合理控制人員成本。加強對能耗的監(jiān)控和管理，采取節(jié)能措施，降低能耗成本。嚴格控制管理費用和財務費用支出，杜絕不合理的開支。3.成本費用核算財務部門按照國家財務制度和會計準則，對公司成本費用進行準確核算。建立成本費用明細賬，詳細記錄各項成本費用的發(fā)生情況，定期進行成本費用分析。按照成本核算對象和成本項目，歸集和分配成本費用，計算產(chǎn)品或服務成本。定期編制成本費用報表，為公司成本控制和決策提供依據(jù)。資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理公司固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值較高（具體標準由公司另行規(guī)定），并且在使用過程中保持原有物質形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋建筑物、機器設備、運輸工具、辦公家具等。建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號規(guī)格、購置日期、購置價格、使用部門、使用狀況等信息。定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。固定資產(chǎn)購置應按照公司規(guī)定的審批流程進行，購置后及時辦理入賬手續(xù)。固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計提，折舊年限和折舊率按照國家規(guī)定和公司實際情況確定。固定資產(chǎn)處置應按照規(guī)定的程序進行審批，處置收入應及時入賬，處置損失應按照規(guī)定進行核銷。2.流動資產(chǎn)（庫存現(xiàn)金、銀行存款、應收賬款、存貨等）管理庫存現(xiàn)金管理應嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，實行限額管理，確保現(xiàn)金安全。出納人員應每日盤點現(xiàn)金，做到日清月結，賬款相符。銀行存款管理應加強與銀行的溝通與協(xié)調，合理安排資金，確保資金安全。定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和解決未達賬項問題。應收賬款管理應建立客戶信用檔案，加強對客戶信用狀況的評估和管理。定期對應收賬款進行賬齡分析，采取有效措施催收賬款，降低壞賬風險。存貨管理應建立存貨采購、驗收、入庫、保管、領用等管理制度，加強對存貨的實物管理和盤點。定期對存貨進行清查盤點，確保賬實相符，及時處理積壓存貨，降低存貨成本。稅務管理1.稅務登記與申報公司應按照國家稅收法規(guī)，及時辦理稅務登記手續(xù)，取得稅務登記證。財務部門負責稅務申報工作，每月按時申報繳納各項稅費，確保申報數(shù)據(jù)準確、完整。嚴格按照稅收法規(guī)規(guī)定的納稅期限和申報方式，進行納稅申報，不得逾期申報或虛假申報。2.稅務籌劃在合法、合規(guī)的前提下，公司應進行稅務籌劃，合理降低稅負。財務部門應深入研究稅收政策，結合公司實際情況，制定合理的稅務籌劃方案。稅務籌劃方案應報公司管理層審批后實施，確保稅務籌劃行為符合公司整體利益和稅務法規(guī)要求。3.稅務風險管理建立稅務風險管理制度，加強對稅務風險的識別、評估和應對。定期對公司稅務情況進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決潛在的稅務風險問題。加強與稅務機關的溝通與協(xié)調，及時了解稅收政策變化，確保公司稅務處理合法、合規(guī)。財務報告與分析1.財務報告編制公司應按照國家財務制度和會計準則，定期編制財務報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權益變動表及附注等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經(jīng)營成果，數(shù)據(jù)應與會計賬簿記錄一致。財務報告編制完成后，應經(jīng)財務經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后對外報送。2.財務分析財務部門定期對公司財務狀況和經(jīng)營成果進行分析，撰寫財務分析報告。財務分析應包括預算執(zhí)行情況分析、收入分析、成本費用分析、資產(chǎn)負債分析、現(xiàn)金流量分析等內容。通過財務分析，揭示公司財務運行中存在的問題，為公司決策提供依據(jù)和建議。財務分析報告應提交公司管理層和相關部門，作為公司經(jīng)營管理決策的重要參考。財務檔案管理1.財務檔案分類財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協(xié)議、審計報告、財務文件等。2.財務檔案保管財務檔案應指定專人負責保管，按照檔案管理的要求進行分類、整理、裝訂和存放。財務檔案保管期限應按照國家規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定的程序進行銷毀。財務檔案應妥善保管，確保檔案安全，防止檔案丟失、損壞或泄密。3.財務檔