PAGE餐飲店吧臺財務制度一、總則（一）目的為加強本餐飲店吧臺財務管理，規(guī)范吧臺財務行為，確保吧臺財務工作的準確、及時、高效，保障餐飲店的財務安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本餐飲店吧臺的所有財務活動，包括但不限于現(xiàn)金收付、票據(jù)管理、營業(yè)收入核算、成本費用控制等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保吧臺財務活動合法合規(guī)。2.準確性原則：財務數(shù)據(jù)記錄準確、賬目清晰，保證財務信息的真實性和可靠性。3.及時性原則：及時處理各項財務業(yè)務，按時編制財務報表，為管理層決策提供及時有效的財務信息。4.保密性原則：吧臺財務人員應嚴格保守財務機密，不得泄露財務信息。二、崗位職責（一）吧臺收銀員1.負責顧客點單后的收款工作，準確收取現(xiàn)金、銀行卡、移動支付等款項，并開具相應的收款憑證。2.熟練操作收銀系統(tǒng)，準確錄入顧客消費信息，確保訂單信息的完整性和準確性。3.每日營業(yè)結束后，核對當日收款金額與系統(tǒng)記錄的營業(yè)收入是否一致，如有差異及時查明原因并報告上級。4.妥善保管收款現(xiàn)金、票據(jù)及相關設備，確保資金安全。5.協(xié)助吧臺其他人員做好營業(yè)前的準備工作，如準備零錢、票據(jù)等。（二）吧臺財務核算員1.負責吧臺營業(yè)收入的核算，根據(jù)收銀系統(tǒng)記錄和相關收款憑證，準確統(tǒng)計每日、每周、每月的營業(yè)收入情況。2.對吧臺的成本費用進行核算和分析，包括原材料采購成本、飲品制作成本、水電費等，及時發(fā)現(xiàn)成本控制中的問題并提出改進建議。3.編制吧臺財務報表，如日報表、月報表等，向管理層匯報吧臺財務狀況和經(jīng)營成果。4.協(xié)助財務經(jīng)理進行財務審計工作，提供相關財務資料和數(shù)據(jù)。5.負責吧臺財務檔案的整理、歸檔和保管工作。（三）吧臺主管1.全面負責吧臺財務管理工作，制定和完善吧臺財務管理制度及流程，并監(jiān)督執(zhí)行。2.審核吧臺各項財務收支，確保費用支出合理合規(guī)，對重大財務事項及時向上級匯報。3.定期對吧臺財務狀況進行分析和評估，為管理層提供財務決策支持，如制定銷售策略、成本控制措施等。4.協(xié)調(diào)吧臺與其他部門之間的財務關系，確保財務信息的順暢傳遞和工作的協(xié)同配合。5.組織吧臺財務人員的培訓和考核，提高財務人員的業(yè)務素質(zhì)和工作能力。三、現(xiàn)金管理（一）現(xiàn)金收付規(guī)定1.吧臺應配備專門的保險柜，用于存放現(xiàn)金。保險柜鑰匙和密碼應由專人分別保管，確保保險柜安全。2.收銀員在收款時，應認真核對顧客支付的現(xiàn)金真?zhèn)?，如發(fā)現(xiàn)假鈔應立即沒收，并及時報告上級。3.收取現(xiàn)金后，應在收款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章，并將現(xiàn)金及時存入保險柜。嚴禁坐支現(xiàn)金，即不得直接用營業(yè)收入支付費用。4.支付現(xiàn)金時，應嚴格按照審批后的付款憑證進行支付，由收款人簽字確認。付款后，在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。（二）現(xiàn)金盤點1.每日營業(yè)結束后，收銀員應進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存現(xiàn)金相符。如發(fā)現(xiàn)差異，應及時查明原因并記錄在現(xiàn)金盤點表上。2.吧臺主管應不定期對現(xiàn)金進行抽查盤點，確?，F(xiàn)金管理的準確性和安全性。3.每月末，應由財務人員會同吧臺主管進行全面的現(xiàn)金盤點，并編制現(xiàn)金盤點報告。如發(fā)現(xiàn)重大差異或問題，應及時向上級報告并進行處理。四、票據(jù)管理（一）票據(jù)種類及用途1.本餐飲店吧臺使用的票據(jù)主要包括收款收據(jù)、發(fā)票等。2.收款收據(jù)用于記錄顧客的收款情況，作為收款憑證。發(fā)票用于向顧客開具正式的消費憑證，同時也是財務核算和稅務申報的重要依據(jù)。（二）票據(jù)領用1.吧臺財務核算員負責票據(jù)的領用和保管工作。領用票據(jù)時，應填寫票據(jù)領用登記表，注明領用日期、票據(jù)種類、數(shù)量等信息，并簽字確認。2.票據(jù)應妥善保管，存放在專門的票據(jù)柜中，確保票據(jù)的安全和完整。嚴禁擅自轉借、轉讓、銷毀票據(jù)。（三）票據(jù)開具1.收銀員應根據(jù)顧客的消費金額和需求，按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具收款收據(jù)或發(fā)票。開具發(fā)票時，應確保發(fā)票內(nèi)容真實、準確、完整，包括顧客名稱、消費項目、金額、稅率等信息。2.開具的票據(jù)應加蓋本餐飲店的財務專用章或發(fā)票專用章，并由收款人簽字確認。3.作廢的票據(jù)應加蓋“作廢”章，并妥善保管，不得隨意丟棄。（四）票據(jù)核銷1.每日營業(yè)結束后，收銀員應將當日開具的收款收據(jù)存根聯(lián)整理好，交吧臺財務核算員進行核銷。2.吧臺財務核算員應定期對已開具的發(fā)票進行核銷，確保發(fā)票的使用情況與稅務申報信息一致。核銷時，應核對發(fā)票號碼、開具金額、收款情況等信息，并在發(fā)票存根聯(lián)上注明核銷日期。3.對于已使用完畢的票據(jù)，應及時整理歸檔，保存期限按照國家有關規(guī)定執(zhí)行。五、營業(yè)收入管理（一）收入確認原則1.本餐飲店吧臺的營業(yè)收入以顧客實際消費并完成收款為確認依據(jù)。2.對于賒銷業(yè)務，應按照相關規(guī)定進行審批，并在應收賬款收回后確認收入。（二）收入核算1.吧臺財務核算員應根據(jù)收銀系統(tǒng)記錄和收款憑證，及時準確地核算每日營業(yè)收入。營業(yè)收入應按照不同的消費項目進行分類統(tǒng)計，如飲品收入、食品收入、服務費等。2.每日營業(yè)結束后，應將營業(yè)收入數(shù)據(jù)與收銀系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行核對，確保數(shù)據(jù)一致。如有差異，應及時查明原因并進行調(diào)整。3.每月末，應編制營業(yè)收入月報，詳細反映本月營業(yè)收入的構成、金額及變化情況，并與上月數(shù)據(jù)進行對比分析。（三）折扣與優(yōu)惠管理1.本餐飲店如有推出折扣、優(yōu)惠活動，應按照規(guī)定的程序進行審批。審批通過后，吧臺收銀員應在收銀系統(tǒng)中準確錄入折扣或優(yōu)惠信息，并按照調(diào)整后的金額進行收款。2.對于因質(zhì)量問題或其他原因給予顧客的退款或賠償，應經(jīng)相關部門審批后，由吧臺財務核算員進行賬務處理，沖減相應的營業(yè)收入。六、成本費用管理（一）成本管理1.吧臺原材料采購成本管理建立原材料采購計劃制度，根據(jù)每日營業(yè)情況和庫存狀況，合理制定原材料采購計劃，確保原材料的供應充足且不積壓。采購人員應選擇合格的供應商，簽訂采購合同，明確采購價格、質(zhì)量標準、交貨時間等條款。采購價格應通過市場調(diào)研、招標等方式確定，確保價格合理。原材料到貨后，應由專人負責驗收，核對數(shù)量、質(zhì)量等是否與采購合同一致。驗收合格后，填寫入庫單，辦理入庫手續(xù)。入庫單應注明原材料名稱規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等信息。吧臺財務核算員應根據(jù)入庫單和采購發(fā)票，及時準確地核算原材料采購成本，并按照先進先出法或加權平均法等方法進行庫存成本核算。2.飲品制作成本管理制定飲品制作標準配方，明確每種飲品所需的原材料種類、數(shù)量和制作工藝，確保飲品質(zhì)量穩(wěn)定且成本可控。飲品制作人員應嚴格按照標準配方進行制作，控制原材料的使用量，避免浪費。吧臺財務核算員應定期對飲品制作成本進行分析，對比實際成本與標準成本的差異，查找原因并提出改進措施。（二）費用管理1.水電費管理安裝獨立的水電計量裝置，準確記錄吧臺的水電費消耗情況。每月末，根據(jù)水電部門提供的繳費通知單，及時繳納水電費。吧臺財務核算員應將水電費支出按照規(guī)定進行賬務處理，計入相應的成本費用科目。定期對水電費進行分析，查找節(jié)能降耗的潛力點，采取有效措施降低水電費支出。2.設備維護費管理建立吧臺設備維護檔案，記錄設備的購置時間、使用情況、維護保養(yǎng)記錄等信息。制定設備維護計劃，定期對設備進行維護保養(yǎng)，確保設備正常運行。設備維護費用應按照預算進行控制，嚴格審批手續(xù)。對于設備的維修和更換，應選擇合適的維修廠家或供應商，確保維修質(zhì)量和成本合理。維修費用發(fā)生后，應及時取得發(fā)票并進行賬務處理。3.人員薪酬管理（如有吧臺員工）根據(jù)餐飲店的薪酬制度和吧臺員工的工作表現(xiàn)，制定合理的薪酬方案，明確員工的工資、獎金、福利等待遇。每月按時發(fā)放員工薪酬，吧臺財務核算員應按照規(guī)定進行賬務處理，準確核算人工成本。定期對人員薪酬進行分析，評估薪酬水平的合理性，為管理層提供決策支持。七、財務報表與分析（一）財務報表編制1.吧臺財務核算員應按照規(guī)定的時間和格式，編制吧臺財務報表，包括日報表、月報表等。2.日報表應反映當日吧臺的營業(yè)收入、現(xiàn)金收支、票據(jù)使用等情況；月報表應詳細反映本月吧臺的財務狀況，如資產(chǎn)負債情況、收入成本費用情況、利潤情況等。3.財務報表應數(shù)據(jù)準確、內(nèi)容完整，報表編制完成后，應由吧臺主管進行審核，確保報表質(zhì)量。（二）財務分析1.吧臺主管應定期對財務報表進行分析，通過對比分析、趨勢分析等方法，評估吧臺的經(jīng)營狀況和財務績效。2.分析內(nèi)容包括營業(yè)收入的增減變化、成本費用的控制情況、利潤水平的變動趨勢等。找出影響經(jīng)營成果的關鍵因素，為管理層制定經(jīng)營策略和決策提供依據(jù)。3.根據(jù)財務分析結果，提出改進措施和建議，如優(yōu)化銷售策略、降低成本費用、提高資金使用效率等，促進吧臺經(jīng)營管理水平的提升。八、財務監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.吧臺主管應加強對吧臺財務工作的日常監(jiān)督，定期檢查財務制度的執(zhí)行情況、財務收支的合規(guī)性、票據(jù)管理的規(guī)范性等。2.對于發(fā)現(xiàn)的問題，應及時要求相關人員進行整改，并跟蹤整改情況，確保問題得到徹底解決。（二）內(nèi)部審計1.本餐飲店應定期組織內(nèi)部審計工