PAGE公司財(cái)務(wù)制度及請(qǐng)款流程一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度及請(qǐng)款流程旨在規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保障公司資產(chǎn)安全，提高資金使用效率，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力支持。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工，涵蓋公司各部門、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)事項(xiàng)及請(qǐng)款行為。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》以及行業(yè)通行的財(cái)務(wù)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)制定。二、財(cái)務(wù)管理制度（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，配備專業(yè)的財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、資金運(yùn)作等工作。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，遵守職業(yè)道德，嚴(yán)格履行職責(zé)。（二）會(huì)計(jì)核算1.公司采用統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和核算方法，按照規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行賬務(wù)處理。2.會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，按照規(guī)定的保管期限妥善保管。3.定期進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表編制和財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。（三）財(cái)務(wù)審批1.公司實(shí)行分級(jí)授權(quán)的財(cái)務(wù)審批制度，明確各級(jí)管理人員的審批權(quán)限。2.各項(xiàng)費(fèi)用支出、資金支付等必須經(jīng)過(guò)規(guī)定的審批流程，未經(jīng)審批不得支付。3.審批人應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，對(duì)審批事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性、合法性負(fù)責(zé)。（四）資金管理1.公司資金實(shí)行集中管理，統(tǒng)一調(diào)度。資金收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，嚴(yán)禁截留、挪用。2.合理安排資金使用，確保公司正常運(yùn)營(yíng)資金需求，提高資金使用效益。3.加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)重大資金支出進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控。（五）資產(chǎn)管理1.公司資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等，應(yīng)建立健全資產(chǎn)管理制度。2.定期進(jìn)行資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符，對(duì)盤盈、盤虧、毀損的資產(chǎn)及時(shí)進(jìn)行處理。3.加強(qiáng)固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)攤銷等管理，合理計(jì)算成本費(fèi)用。（六）成本費(fèi)用管理1.建立成本費(fèi)用控制體系，明確成本費(fèi)用核算方法和控制標(biāo)準(zhǔn)。2.嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本費(fèi)用支出，加強(qiáng)成本費(fèi)用分析和考核，降低公司運(yùn)營(yíng)成本。3.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍，嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行報(bào)銷。三、請(qǐng)款流程（一）請(qǐng)款申請(qǐng)1.請(qǐng)款人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫請(qǐng)款申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明請(qǐng)款事由、金額、支付方式等信息。2.請(qǐng)款申請(qǐng)表應(yīng)附相關(guān)的合同、發(fā)票、審批文件等supportingdocuments，確保請(qǐng)款事項(xiàng)真實(shí)、合法、合規(guī)。（二）部門審批1.請(qǐng)款申請(qǐng)表首先提交至請(qǐng)款人所在部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核請(qǐng)款事項(xiàng)是否與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)，金額是否合理，supportingdocuments是否齊全。2.如部門負(fù)責(zé)人同意請(qǐng)款，應(yīng)在請(qǐng)款申請(qǐng)表上簽署審批意見并簽字確認(rèn)。（三）財(cái)務(wù)審核1.經(jīng)部門審批后的請(qǐng)款申請(qǐng)表提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員對(duì)請(qǐng)款事項(xiàng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，重點(diǎn)審核金額計(jì)算是否準(zhǔn)確、支付方式是否合規(guī)、是否符合公司財(cái)務(wù)制度等。2.財(cái)務(wù)人員如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與請(qǐng)款人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)人員在請(qǐng)款申請(qǐng)表上簽署審核意見。（四）高層審批1.根據(jù)公司規(guī)定的審批權(quán)限，部分請(qǐng)款事項(xiàng)需提交至高層領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。2.高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)綜合考慮公司整體財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)發(fā)展需求等因素，對(duì)請(qǐng)款事項(xiàng)進(jìn)行最終審批。審批通過(guò)后，在請(qǐng)款申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)。（五）款項(xiàng)支付1.經(jīng)過(guò)各級(jí)審批后的請(qǐng)款申請(qǐng)表交至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行款項(xiàng)支付。2.財(cái)務(wù)人員根據(jù)審批意見，按照規(guī)定的支付方式及時(shí)安排資金支付。如為銀行轉(zhuǎn)賬支付，應(yīng)確保收款信息準(zhǔn)確無(wú)誤；如為現(xiàn)金支付，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。（六）請(qǐng)款記錄與跟蹤1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立請(qǐng)款臺(tái)賬，對(duì)每筆請(qǐng)款事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括請(qǐng)款日期、請(qǐng)款人、請(qǐng)款事由、金額、審批情況、支付日期等信息。2.定期對(duì)請(qǐng)款事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤，確?？铐?xiàng)支付及時(shí)、準(zhǔn)確，如發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。四、費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定（一）報(bào)銷范圍1.公司認(rèn)可并允許報(bào)銷的費(fèi)用包括但不限于辦公用品費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的合理支出。2.個(gè)人消費(fèi)性質(zhì)的費(fèi)用，如娛樂費(fèi)、非因公外出旅游費(fèi)等不屬于報(bào)銷范圍。（二）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.辦公用品費(fèi)：根據(jù)實(shí)際需求和公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行采購(gòu)和報(bào)銷，嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi)。2.差旅費(fèi)：按照公司制定的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，包括交通、住宿、餐飲等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：應(yīng)遵循必要、合理、合規(guī)的原則，嚴(yán)格控制招待費(fèi)用支出，不得用于與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的宴請(qǐng)。4.通訊費(fèi)：根據(jù)員工職級(jí)和工作需要，設(shè)定不同的通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。（三）報(bào)銷憑證1.費(fèi)用報(bào)銷必須提供合法、有效的發(fā)票或收據(jù)作為報(bào)銷憑證。發(fā)票應(yīng)具備發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購(gòu)買方信息、銷售方信息、服務(wù)內(nèi)容、金額等完整信息。2.發(fā)票應(yīng)加蓋銷售方發(fā)票專用章，收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章。不符合規(guī)定的發(fā)票或收據(jù)不得作為報(bào)銷憑證。（四）報(bào)銷期限1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)進(jìn)行報(bào)銷，原則上應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)提交報(bào)銷申請(qǐng)。2.對(duì)于特殊情況需要延遲報(bào)銷的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說(shuō)明原因并獲得批準(zhǔn)。超過(guò)規(guī)定報(bào)銷期限的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予報(bào)銷。（五）報(bào)銷流程1.報(bào)銷人按照公司規(guī)定填寫費(fèi)用報(bào)銷單，將報(bào)銷憑證粘貼在報(bào)銷單后，并注明費(fèi)用明細(xì)和報(bào)銷金額。2.報(bào)銷單首先提交至部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核費(fèi)用是否與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)、報(bào)銷金額是否合理、報(bào)銷憑證是否合規(guī)等。3.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后的報(bào)銷單提交至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)人員審核通過(guò)后，按照公司規(guī)定的審批權(quán)限提交高層領(lǐng)導(dǎo)審批。4.審批通過(guò)后的報(bào)銷單交至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)銷支付，報(bào)銷款項(xiàng)一般通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至報(bào)銷人指定的銀行賬戶。五、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.公司實(shí)行全面預(yù)算管理制度，各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和工作計(jì)劃，編制本部門的年度預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循實(shí)事求是、科學(xué)合理、統(tǒng)籌兼顧的原則，充分考慮各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的必要性和可行性。3.預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等，確保預(yù)算的完整性和準(zhǔn)確性。（二）預(yù)算審批1.各部門編制的預(yù)算草案提交至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行匯總和審核。財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核預(yù)算的合理性、合規(guī)性以及與公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)的一致性。2.經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后的預(yù)算草案提交至公司管理層進(jìn)行審批。公司管理層應(yīng)綜合考慮公司內(nèi)外部環(huán)境、市場(chǎng)變化等因素，對(duì)預(yù)算進(jìn)行最終審批。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的偏差，并向相關(guān)部門反饋。3.各部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況分析原因，采取有效措施進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（四）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如因市場(chǎng)環(huán)境變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整等原因?qū)е骂A(yù)算需要調(diào)整的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)由相關(guān)部門提出，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整金額等。3.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門