PAGE租賃公司財務(wù)制度范本一、總則（一）制定目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范租賃公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財務(wù)活動合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，提高公司經(jīng)濟效益，保障公司持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于本租賃公司及其所屬各部門、分支機構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。2.真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的交易或事項為依據(jù)，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司所有財務(wù)活動，確保財務(wù)信息全面、完整。4.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，計量、記錄和報告符合規(guī)定要求。5.及時性原則：及時進(jìn)行財務(wù)核算和報告，為公司決策提供及時有效的財務(wù)信息。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理和會計核算工作，制定和執(zhí)行財務(wù)管理制度。2.編制財務(wù)預(yù)算、決算，進(jìn)行財務(wù)分析和預(yù)測，為公司決策提供依據(jù)。3.負(fù)責(zé)資金籌集、調(diào)配和使用，確保公司資金安全和正常運轉(zhuǎn)。4.管理公司資產(chǎn)，進(jìn)行資產(chǎn)清查、核算和評估。5.負(fù)責(zé)稅務(wù)申報、繳納和稅務(wù)籌劃工作。6.監(jiān)督和檢查公司財務(wù)收支情況，防范財務(wù)風(fēng)險。（二）財務(wù)人員配備與崗位職責(zé)1.財務(wù)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和政策。組織編制財務(wù)預(yù)算、決算，審核重要財務(wù)事項。協(xié)調(diào)與外部金融機構(gòu)、稅務(wù)部門等的關(guān)系。2.會計人員負(fù)責(zé)會計核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務(wù)報表。進(jìn)行成本核算、費用控制和財務(wù)分析。負(fù)責(zé)財務(wù)檔案管理。3.出納人員辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白票據(jù)。協(xié)助會計做好其他財務(wù)工作。（三）財務(wù)人員職業(yè)道德與培訓(xùn)1.財務(wù)人員應(yīng)遵守職業(yè)道德，誠實守信、廉潔奉公、客觀公正。2.定期組織財務(wù)人員參加培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。三、財務(wù)核算基礎(chǔ)工作（一）會計憑證1.公司發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須取得或填制合法有效的原始憑證。2.會計人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，記賬憑證應(yīng)內(nèi)容完整、摘要清楚、會計分錄正確。3.記賬憑證應(yīng)連續(xù)編號，按編號順序裝訂成冊，并加具封面，注明單位名稱、年度、月份、起止日期、憑證種類、起止號碼等內(nèi)容。（二）會計賬簿1.公司應(yīng)設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿。2.總賬應(yīng)根據(jù)記賬憑證匯總表登記，明細(xì)賬應(yīng)根據(jù)記賬憑證逐筆登記，日記賬應(yīng)根據(jù)收付款憑證逐日逐筆登記。3.會計賬簿應(yīng)定期核對，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。（三）財務(wù)報表1.公司應(yīng)定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)數(shù)字真實、內(nèi)容完整、報送及時，由公司負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人和制表人簽字并加蓋公章。四、資金管理（一）資金籌集1.公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。2.籌集資金應(yīng)簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，明確各方權(quán)利義務(wù)。3.對籌集資金的使用和償還進(jìn)行嚴(yán)格管理，確保按時足額償還債務(wù)。（二）資金使用1.建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。2.資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用合理、合規(guī)、有效。3.加強對資金使用的監(jiān)督和檢查，防止資金挪用、浪費等情況發(fā)生。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金收付安全、準(zhǔn)確、及時。2.加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，防范資金風(fēng)險。3.對現(xiàn)金收付進(jìn)行嚴(yán)格管理，遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金安全。五、資產(chǎn)管理制度（一）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和分類按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的購置、使用、折舊、處置等情況。3.定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，確保賬實相符。4.固定資產(chǎn)折舊方法采用年限平均法，折舊年限按照國家規(guī)定執(zhí)行。（二）流動資產(chǎn)（存貨等）管理1.加強存貨管理，建立存貨出入庫制度，定期盤點存貨，確保存貨賬實相符。2.對存貨的采購、存儲、銷售等環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格控制，降低存貨成本，提高存貨周轉(zhuǎn)率。3.應(yīng)收賬款應(yīng)及時催收，建立應(yīng)收賬款臺賬，定期分析賬齡，采取有效措施防范壞賬風(fēng)險。（三）無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)應(yīng)按照取得成本進(jìn)行初始計量，在使用壽命內(nèi)合理攤銷。2.對其他資產(chǎn)，如長期待攤費用等，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核算和管理。六、成本費用管理（一）成本核算1.明確成本核算對象和成本項目，采用適當(dāng)?shù)某杀竞怂惴椒ㄟM(jìn)行成本核算。2.加強成本控制，降低成本費用，提高公司經(jīng)濟效益。（二）費用報銷1.制定費用報銷制度，明確費用報銷范圍、標(biāo)準(zhǔn)和審批流程。2.員工報銷費用應(yīng)提供真實、合法、有效的憑證，經(jīng)審批后予以報銷。3.嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費、差旅費等費用支出，確保費用支出合理合規(guī)。七、收入管理（一）收入確認(rèn)原則1.按照租賃合同約定的租金收入確認(rèn)原則進(jìn)行收入確認(rèn)。2.租金收入應(yīng)在租賃期內(nèi)按照直線法分期確認(rèn)收入。（二）收入核算與管理1.建立收入臺賬，詳細(xì)記錄租金收入的收取情況。2.加強對租金收入的催收管理，確保租金按時足額收取。3.對收入的核算應(yīng)準(zhǔn)確、及時，確保財務(wù)報表真實反映公司收入情況。八、利潤分配管理（一）利潤分配原則1.按照國家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進(jìn)行利潤分配。2.兼顧公司發(fā)展和股東利益，合理確定利潤分配比例。（二）利潤分配程序1.首先彌補以前年度虧損。2.提取法定盈余公積。3.提取任意盈余公積。4.向股東分配利潤。九、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報1.按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定辦理稅務(wù)登記，按時申報納稅。2.準(zhǔn)確計算應(yīng)納稅額，及時繳納稅款，避免稅務(wù)風(fēng)險。（二）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)。2.關(guān)注稅收政策變化，及時調(diào)整稅務(wù)籌劃方案。十、財務(wù)內(nèi)部控制與監(jiān)督（一）內(nèi)部控制制度1.建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度，涵蓋資金管理、資產(chǎn)管理、成本費用管理等各個環(huán)節(jié)。2.明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容職務(wù)相互分離。3.對財務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并加以改進(jìn)。（二）內(nèi)部審計與監(jiān)督1.設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)或配備內(nèi)部審計人員，對公司財務(wù)活動進(jìn)行內(nèi)部審計和監(jiān)督。2.內(nèi)部審計應(yīng)定期開展，對財務(wù)收支、經(jīng)濟活動的真實性、合法性、效益性進(jìn)行審計評價。3.對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。十一、財務(wù)檔案管理（一）檔案范圍包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議等各類財務(wù)檔案。（二）檔案保管1.財務(wù)檔案應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，按照檔案管理要求進(jìn)行分類、整理、裝訂和存放。2.財務(wù)檔案的保管期限按照國家規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定程序進(jìn)行銷毀。（