PAGE萬科物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范萬科物業(yè)公司（以下簡稱“公司”）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制，提高資金使用效益，保障公司健康穩(wěn)定發(fā)展，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)符合國家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定。（二）適用范圍本制度適用于萬科物業(yè)公司及其下屬分公司、子公司、各部門及全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：公司財(cái)務(wù)活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，依法納稅，合法經(jīng)營。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.完整性原則：涵蓋公司所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于資金籌集、資產(chǎn)購置、成本費(fèi)用核算、收入與利潤分配等，確保財(cái)務(wù)管理無死角。4.及時(shí)性原則：及時(shí)記錄、處理和報(bào)告財(cái)務(wù)信息，以便管理層及時(shí)了解公司財(cái)務(wù)狀況，做出合理決策。5.效益性原則：在保證公司正常運(yùn)營的前提下，優(yōu)化資源配置，降低成本費(fèi)用，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。6.內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理各環(huán)節(jié)的監(jiān)督和制約，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)規(guī)模和管理要求，合理設(shè)置崗位，明確各崗位職責(zé)權(quán)限，確保財(cái)務(wù)工作的高效運(yùn)轉(zhuǎn)。（二）人員配備與職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)管理制度，組織實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算、核算、監(jiān)督等工作。參與公司重大決策，提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見，為公司經(jīng)營管理提供支持。負(fù)責(zé)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，維護(hù)公司良好的財(cái)務(wù)關(guān)系。2.會(huì)計(jì)人員按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確、及時(shí)。負(fù)責(zé)審核原始憑證，登記賬簿，進(jìn)行成本核算、費(fèi)用報(bào)銷等賬務(wù)處理工作。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人開展財(cái)務(wù)分析工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。3.出納人員負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務(wù)，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，定期與會(huì)計(jì)核對賬目，做到賬實(shí)相符。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和有關(guān)印章等財(cái)務(wù)資料。三、財(cái)務(wù)管理制度（一）財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度1.預(yù)算編制公司實(shí)行全面預(yù)算管理，各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和工作計(jì)劃，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制年度預(yù)算草案。預(yù)算編制應(yīng)遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的原則，經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)管理部門匯總。財(cái)務(wù)管理部門對各部門預(yù)算草案進(jìn)行審核、平衡，提出調(diào)整意見，形成公司年度預(yù)算草案，提交公司管理層審議。2.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控公司年度預(yù)算經(jīng)管理層批準(zhǔn)后，正式下達(dá)執(zhí)行。各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。對于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大差異或調(diào)整事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)報(bào)公司管理層審批。3.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整等原因?qū)е骂A(yù)算無法執(zhí)行或需要調(diào)整的，各部門應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請。預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門審核后，提交公司管理層審批。預(yù)算調(diào)整經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)，并對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控。（二）資金管理制度1.資金籌集公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。資金籌集方式包括自有資金積累、銀行貸款、發(fā)行債券等。公司籌集資金應(yīng)遵循合法性、合理性、效益性原則，確保資金來源合法、成本合理、使用效益最大化。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對資金籌集活動(dòng)的管理，及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，確保資金及時(shí)足額到位。2.資金使用資金審批流程公司各項(xiàng)資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行。一般資金支出由部門負(fù)責(zé)人審批，重大資金支出需經(jīng)公司管理層集體決策。資金支出申請應(yīng)注明支出事由、金額、支付方式等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料。財(cái)務(wù)管理部門對資金支出申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支出的真實(shí)性、合法性、合理性及是否符合預(yù)算安排。審核通過后，報(bào)有權(quán)審批人審批。資金支付管理出納人員應(yīng)根據(jù)審批后的資金支出申請，辦理資金支付手續(xù)。支付方式應(yīng)符合公司規(guī)定和安全、便捷原則，優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金支付方式。對于大額資金支付，應(yīng)實(shí)行雙人操作制度，確保資金支付安全。支付完畢后，出納人員應(yīng)及時(shí)登記日記賬，并將相關(guān)憑證交會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。3.資金風(fēng)險(xiǎn)管理公司應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，密切關(guān)注資金市場動(dòng)態(tài)和公司資金狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的資金風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)資金流動(dòng)性管理，合理安排資金使用計(jì)劃，確保公司資金鏈安全。優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本，提高資金使用效益。定期對公司資金風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，防范資金風(fēng)險(xiǎn)對公司造成損失。（三）成本費(fèi)用管理制度1.成本費(fèi)用核算原則公司成本費(fèi)用核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則和劃分收益性支出與資本性支出原則。成本費(fèi)用核算應(yīng)準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，確保成本費(fèi)用信息真實(shí)可靠，為公司成本控制和經(jīng)營決策提供依據(jù)。2.成本費(fèi)用分類與核算方法成本分類：公司成本主要包括物業(yè)管理成本、運(yùn)營成本、營銷成本等。物業(yè)管理成本包括人員工資、物料消耗、設(shè)備維護(hù)等；運(yùn)營成本包括辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等；營銷成本包括廣告宣傳費(fèi)、促銷活動(dòng)費(fèi)等。核算方法：根據(jù)不同成本費(fèi)用項(xiàng)目的特點(diǎn)，采用相應(yīng)的核算方法。如物業(yè)管理成本采用作業(yè)成本法進(jìn)行核算，運(yùn)營成本采用分類核算與分?jǐn)傁嘟Y(jié)合的方法進(jìn)行核算等。3.成本費(fèi)用控制措施建立成本費(fèi)用控制目標(biāo)責(zé)任制，將成本費(fèi)用控制指標(biāo)分解到各部門、各崗位，明確責(zé)任人和考核標(biāo)準(zhǔn)。加強(qiáng)成本費(fèi)用預(yù)算管理，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出，確保各項(xiàng)成本費(fèi)用支出不超過預(yù)算指標(biāo)。優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高工作效率，降低運(yùn)營成本。加強(qiáng)成本費(fèi)用分析與考核，定期對成本費(fèi)用控制情況進(jìn)行總結(jié)和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取改進(jìn)措施。（四）收入與利潤分配管理制度1.收入管理公司收入主要包括物業(yè)管理費(fèi)收入、物業(yè)經(jīng)營收入、其他業(yè)務(wù)收入等。物業(yè)管理費(fèi)收入按照與業(yè)主簽訂的物業(yè)服務(wù)合同約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)費(fèi)方式收取；物業(yè)經(jīng)營收入包括房屋租金收入、停車場收入等，按照實(shí)際經(jīng)營情況確認(rèn)收入；其他業(yè)務(wù)收入包括水電費(fèi)代收代付手續(xù)費(fèi)收入、維修服務(wù)收入等，按照相關(guān)業(yè)務(wù)合同或協(xié)議約定確認(rèn)收入。加強(qiáng)收入核算與管理，確保收入及時(shí)足額入賬。建立收入臺(tái)賬，詳細(xì)記錄收入來源、金額、收款時(shí)間等信息，定期與財(cái)務(wù)報(bào)表核對，保證收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。嚴(yán)格執(zhí)行收入確認(rèn)原則，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)收入，不得提前或推遲確認(rèn)收入。加強(qiáng)對收入票據(jù)的管理，確保收入票據(jù)的開具真實(shí)合法、內(nèi)容完整。2.利潤分配公司實(shí)現(xiàn)的凈利潤，按照國家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進(jìn)行分配。利潤分配順序一般為彌補(bǔ)以前年度虧損、提取法定盈余公積、提取任意盈余公積、向股東分配利潤等。公司應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)狀況，合理確定利潤分配政策，兼顧股東利益和公司發(fā)展需要。利潤分配方案應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過，并報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。加強(qiáng)對利潤分配的監(jiān)督和管理，確保利潤分配合規(guī)、合理、透明。定期對利潤分配情況進(jìn)行披露，接受股東和社會(huì)公眾的監(jiān)督。四、資產(chǎn)管理（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.貨幣資金公司應(yīng)加強(qiáng)貨幣資金管理，確保貨幣資金安全。建立健全貨幣資金內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格執(zhí)行不相容崗位分離制度，防止貨幣資金被盜、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。定期對貨幣資金進(jìn)行清查盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行相應(yīng)處理。2.應(yīng)收賬款加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄應(yīng)收賬款的客戶名稱、金額、賬齡、收款情況等信息。定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，制定合理的收款政策，加大催收力度，及時(shí)收回款項(xiàng)。對于逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)采取有效措施進(jìn)行催收，如發(fā)函催收、上門催收、法律訴訟等。按照謹(jǐn)慎性原則，對應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法和比例應(yīng)符合國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購置與驗(yàn)收公司根據(jù)經(jīng)營需要和預(yù)算安排，購置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)購置應(yīng)遵循審批流程，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后進(jìn)行采購。固定資產(chǎn)購置后，應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、技術(shù)性能等方面，確保固定資產(chǎn)符合公司要求。驗(yàn)收合格后，辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。2.固定資產(chǎn)折舊與減值按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，合理確定固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。固定資產(chǎn)折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，檢查固定資產(chǎn)的使用狀況和賬面價(jià)值。如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)存在減值跡象，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。3.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置包括出售、報(bào)廢、毀損等。固定資產(chǎn)處置應(yīng)遵循審批流程，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后進(jìn)行。固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，處置凈損益應(yīng)按照規(guī)定計(jì)入當(dāng)期損益。處置過程中產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核算和處理。（三）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)確認(rèn)與計(jì)量公司無形資產(chǎn)主要包括土地使用權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等。無形資產(chǎn)應(yīng)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量。對于符合無形資產(chǎn)確認(rèn)條件的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)入賬，并按照規(guī)定進(jìn)行攤銷。無形資產(chǎn)攤銷方法和攤銷年限應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定。2.無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與處置無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與處置應(yīng)遵循審批流程，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后進(jìn)行。轉(zhuǎn)讓與處置收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，處置凈損益應(yīng)按照規(guī)定計(jì)入當(dāng)期損益。加強(qiáng)對無形資產(chǎn)的管理和保護(hù)，確保無形資產(chǎn)的安全和有效使用。定期對無形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)無形資產(chǎn)的價(jià)值變化情況。五、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告1.財(cái)務(wù)報(bào)表編制公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及附注等。財(cái)務(wù)報(bào)表編制應(yīng)遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性原則，確保財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)可靠、內(nèi)容完整。財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核、公司管理層審批。2.財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送與披露公司應(yīng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)、股東、債權(quán)人等報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送前，應(yīng)進(jìn)行內(nèi)部審核，確保財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)容合規(guī)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。公司應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，定期對外披露財(cái)務(wù)報(bào)告，提高公司財(cái)務(wù)信息透明度。財(cái)務(wù)報(bào)告披露內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛假陳述重要財(cái)務(wù)信息。（二）財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)分析內(nèi)容公司應(yīng)定期開展財(cái)務(wù)分析工作，分析內(nèi)容包括公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等方面。通過財(cái)務(wù)分析，揭示公司財(cái)務(wù)活動(dòng)中存在的問題，為公司經(jīng)營決策提供依據(jù)。財(cái)務(wù)分析應(yīng)采用多種分析方法，如比率分析、趨勢分析、結(jié)構(gòu)分析等，并結(jié)合行業(yè)數(shù)據(jù)和公司歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行比較分析。2.財(cái)務(wù)分析報(bào)告財(cái)務(wù)分析人員應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)分析結(jié)果，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)包括分析目的、分析方法、分析結(jié)果及建議等內(nèi)容。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)及時(shí)提交公司管理層，為公司管理層決策提供支持。公司管理層應(yīng)認(rèn)真研究財(cái)務(wù)分析報(bào)告，根據(jù)分析結(jié)果制定相應(yīng)的經(jīng)營策略和管理措施，并跟蹤落實(shí)。六、內(nèi)部控制與監(jiān)督（一）內(nèi)部控制制度1.內(nèi)部控制目標(biāo)建立健全內(nèi)部控制制度旨在于合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。2.內(nèi)部控制原則內(nèi)部控制應(yīng)遵循全面性、重要性等級(jí)性、制衡性、適應(yīng)性和成本效益原則。全面性原則要求涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理環(huán)節(jié)；重要性原則強(qiáng)調(diào)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域；制衡性原則確保各部門和崗位之間相互制約、相互監(jiān)督；適應(yīng)性原則使內(nèi)部控制制度與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)；成本效益原則要求在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理控制成本。3.內(nèi)部控制要素內(nèi)部控制包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素。內(nèi)部環(huán)境是基礎(chǔ)，包括公司治理結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化、人力資源政策等；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是前提，識(shí)別、評(píng)估公司面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)；控制活動(dòng)是手段，針對風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的控制措施；信息與溝通是橋梁，確保信息在公司內(nèi)部及時(shí)、準(zhǔn)確傳遞；內(nèi)部監(jiān)督是保障，對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。（二）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與人員公司設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員。內(nèi)部審計(jì)部門在公司管理層的領(lǐng)導(dǎo)下，獨(dú)立開展內(nèi)部審計(jì)工作。2.內(nèi)部審計(jì)職責(zé)與權(quán)限內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。其職責(zé)包括制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃、實(shí)施審計(jì)程序、出具審計(jì)報(bào)告、提出審計(jì)建議等。內(nèi)部審計(jì)部門有權(quán)要求被審計(jì)單位提供相關(guān)資料，檢查財(cái)務(wù)賬目和資產(chǎn)，對有關(guān)人員進(jìn)行詢問和調(diào)查等。被審計(jì)單位應(yīng)積極配合內(nèi)部審計(jì)工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。3.內(nèi)部審