PAGE市政協(xié)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)市政協(xié)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，保障市政協(xié)機(jī)關(guān)各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合市政協(xié)機(jī)關(guān)實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于市政協(xié)機(jī)關(guān)及所屬各部門、各事業(yè)單位。（三）基本原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保財(cái)務(wù)工作合法合規(guī)。2.堅(jiān)持量入為出、收支平衡的原則，統(tǒng)籌安排各項(xiàng)資金，合理編制預(yù)算，嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)支出。3.實(shí)行民主理財(cái)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)工作透明度，接受機(jī)關(guān)全體人員的監(jiān)督。4.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，注重節(jié)約，杜絕浪費(fèi)。二、財(cái)務(wù)管理體制（一）領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)市政協(xié)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理工作在市政協(xié)黨組的領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行。市政協(xié)秘書長(zhǎng)對(duì)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)工作負(fù)總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)協(xié)助秘書長(zhǎng)抓好財(cái)務(wù)工作，指導(dǎo)和監(jiān)督財(cái)務(wù)部門履行職責(zé)。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)編制機(jī)關(guān)年度預(yù)算、決算草案，組織實(shí)施年度預(yù)算，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，如實(shí)反映機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)狀況和預(yù)算執(zhí)行情況。2.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的核算、報(bào)銷、管理工作，確保資金安全、規(guī)范使用。3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，建立健全財(cái)務(wù)管理制度和崗位責(zé)任制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)國(guó)有資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理，做好資產(chǎn)登記、核算、清查等工作，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值。5.配合有關(guān)部門做好審計(jì)、監(jiān)督檢查等工作，提供財(cái)務(wù)資料，接受審計(jì)監(jiān)督。6.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他財(cái)務(wù)工作任務(wù)。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制原則1.合法性原則。嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和政策要求編制預(yù)算，確保預(yù)算內(nèi)容合法合規(guī)。2.完整性原則。全面反映市政協(xié)機(jī)關(guān)各項(xiàng)收入和支出，不得隱瞞或漏報(bào)。3.真實(shí)性原則。根據(jù)機(jī)關(guān)實(shí)際工作需要和財(cái)務(wù)狀況，如實(shí)編制預(yù)算，不得虛報(bào)、瞞報(bào)。4.合理性原則。統(tǒng)籌兼顧，合理安排各項(xiàng)資金，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。（二）預(yù)算編制程序1.每年第四季度，財(cái)務(wù)部門根據(jù)市政協(xié)機(jī)關(guān)下一年度工作計(jì)劃和任務(wù)，提出預(yù)算編制建議，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)秘書長(zhǎng)審定。2.秘書長(zhǎng)審定后的預(yù)算編制建議提交市政協(xié)黨組會(huì)議審議，審議通過(guò)后報(bào)財(cái)政部門。3.財(cái)政部門下達(dá)預(yù)算控制數(shù)后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)預(yù)算控制數(shù)編制機(jī)關(guān)年度預(yù)算草案，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)秘書長(zhǎng)審定。4.秘書長(zhǎng)審定后的預(yù)算草案提交市政協(xié)機(jī)關(guān)全體會(huì)議審議，審議通過(guò)后報(bào)財(cái)政部門。（三）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.機(jī)關(guān)各部門要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出書面申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)秘書長(zhǎng)審定，秘書長(zhǎng)審定后提交市政協(xié)黨組會(huì)議審議，審議通過(guò)后報(bào)財(cái)政部門審批。2.財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期向秘書長(zhǎng)和分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取措施加以解決。（四）決算管理1.年度終了，財(cái)務(wù)部門要按照財(cái)政部門的要求及時(shí)編制機(jī)關(guān)年度決算草案，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)秘書長(zhǎng)審定。2.秘書長(zhǎng)審定后的決算草案提交市政協(xié)機(jī)關(guān)全體會(huì)議審議，審議通過(guò)后報(bào)財(cái)政部門審批。3.財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)決算分析工作，總結(jié)預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為編制下一年度預(yù)算提供參考依據(jù)。四、收入管理（一）收入范圍市政協(xié)機(jī)關(guān)收入主要包括財(cái)政撥款收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各項(xiàng)收入要嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定取得，不得擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或擴(kuò)大收費(fèi)范圍。2.財(cái)政撥款收入要嚴(yán)格按照財(cái)政部門下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)和撥款方式執(zhí)行，確保資金及時(shí)足額到位。3.上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、附屬單位上繳收入和其他收入要按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和管理，確保收入真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。4.加強(qiáng)票據(jù)管理，嚴(yán)格按照財(cái)政部門的規(guī)定領(lǐng)購(gòu)、使用和核銷票據(jù)，確保票據(jù)開(kāi)具規(guī)范、合法。五、支出管理（一）支出范圍市政協(xié)機(jī)關(guān)支出主要包括人員經(jīng)費(fèi)支出、公用經(jīng)費(fèi)支出、項(xiàng)目支出等。（二）支出管理原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保支出合法合規(guī)。2.堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則，反對(duì)鋪張浪費(fèi)，嚴(yán)格控制各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出。3.按照預(yù)算安排支出，不得超預(yù)算支出。4.加強(qiáng)支出審批管理，嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，確保支出合理、合規(guī)。（三）支出審批程序1.日常經(jīng)費(fèi)支出辦公用品、辦公設(shè)備等小額支出，由部門負(fù)責(zé)人簽字審批后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷。差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出，按照相關(guān)規(guī)定填寫報(bào)銷單據(jù)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷。大額支出（單筆支出超過(guò)[X]元），由部門提出書面申請(qǐng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)秘書長(zhǎng)審定，秘書長(zhǎng)審定后提交市政協(xié)黨組會(huì)議審議，審議通過(guò)后報(bào)財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷。2.項(xiàng)目支出項(xiàng)目實(shí)施部門要按照項(xiàng)目預(yù)算和合同要求編制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出計(jì)劃，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)秘書長(zhǎng)審定。項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出要嚴(yán)格按照項(xiàng)目支出計(jì)劃執(zhí)行，報(bào)銷時(shí)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷。項(xiàng)目完成后，要及時(shí)進(jìn)行項(xiàng)目決算，經(jīng)審計(jì)部門審計(jì)后，按照審計(jì)結(jié)果辦理經(jīng)費(fèi)結(jié)算手續(xù)。（四）支出標(biāo)準(zhǔn)1.人員經(jīng)費(fèi)支出按照國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.公用經(jīng)費(fèi)支出要嚴(yán)格控制，按照勤儉節(jié)約的原則，結(jié)合機(jī)關(guān)實(shí)際情況制定具體標(biāo)準(zhǔn)。3.項(xiàng)目支出要按照項(xiàng)目預(yù)算和合同要求執(zhí)行，嚴(yán)格控制項(xiàng)目成本，確保項(xiàng)目資金專款專用。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)范圍市政協(xié)機(jī)關(guān)資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購(gòu)置1.機(jī)關(guān)各部門因工作需要購(gòu)置資產(chǎn)的，要按照規(guī)定填寫資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表和預(yù)算安排，審核購(gòu)置資產(chǎn)的必要性和資金來(lái)源，報(bào)秘書長(zhǎng)審定。3.秘書長(zhǎng)審定后，按照政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定辦理資產(chǎn)購(gòu)置手續(xù)。（三）資產(chǎn)登記與核算1.資產(chǎn)購(gòu)置后，財(cái)務(wù)部門要及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，按照資產(chǎn)類別進(jìn)行明細(xì)核算，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.資產(chǎn)管理部門要建立資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等情況進(jìn)行詳細(xì)登記，定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)資產(chǎn)賬目。（四）資產(chǎn)清查1.資產(chǎn)管理部門要定期組織資產(chǎn)清查工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查，確保資產(chǎn)安全完整。2.資產(chǎn)清查結(jié)束后，要編制資產(chǎn)清查報(bào)告，對(duì)資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處理，并將資產(chǎn)清查結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。（五）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、報(bào)損等。資產(chǎn)處置要嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，履行審批手續(xù)。2.資產(chǎn)處置申請(qǐng)由資產(chǎn)管理部門提出，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)秘書長(zhǎng)審定。3.在規(guī)定權(quán)限內(nèi)的資產(chǎn)處置，由秘書長(zhǎng)審定后組織實(shí)施；超出規(guī)定權(quán)限的資產(chǎn)處置，報(bào)市政協(xié)黨組會(huì)議審議后組織實(shí)施。4.資產(chǎn)處置收入要按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定上繳財(cái)政。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等情況的監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)部門要定期對(duì)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。3.機(jī)關(guān)各部門要配合財(cái)務(wù)部門做好內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和相關(guān)情況。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料，積極配合監(jiān)督檢查工作。2.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要認(rèn)真整改，及時(shí)將整改情況報(bào)告相關(guān)部門。八、財(cái)務(wù)信息化管理（一）財(cái)務(wù)軟件應(yīng)用1.采用符合國(guó)家財(cái)務(wù)制度和管理要求的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)務(wù)工作效率和準(zhǔn)確性。2.定期對(duì)財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行升級(jí)和維護(hù)，確保軟件系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。（二）財(cái)務(wù)信息安全管理1.加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息安全管理，建立健全財(cái)務(wù)信息安全制度，采取必要的安全防護(hù)措施，防止財(cái)務(wù)信息泄露、丟失和被篡改。2.財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)信息安全規(guī)定，妥善保管財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和密碼，不得擅自將財(cái)務(wù)信息提供給無(wú)關(guān)人員。（三）財(cái)務(wù)信息公開(kāi)1.按照政務(wù)公開(kāi)的要求，定期公開(kāi)