PAGE售票廳財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)售票廳財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保售票廳財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，保障公司資產(chǎn)安全，提高經(jīng)濟(jì)效益，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本售票廳實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于本售票廳內(nèi)所有涉及財(cái)務(wù)活動(dòng)的部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和管理。2.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映售票廳財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.規(guī)范性原則：規(guī)范財(cái)務(wù)操作流程，明確各崗位職責(zé)和權(quán)限，確保財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行。4.效益性原則：合理配置資源，降低運(yùn)營成本，提高資金使用效益。二、財(cái)務(wù)崗位職責(zé)（一）財(cái)務(wù)主管職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善售票廳財(cái)務(wù)管理制度，監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。2.組織編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算，審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，確保預(yù)算的合理性和準(zhǔn)確性。3.定期分析財(cái)務(wù)報(bào)表，為管理層提供財(cái)務(wù)決策支持，提出改進(jìn)經(jīng)營管理的建議。4.負(fù)責(zé)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，處理財(cái)務(wù)相關(guān)事務(wù)。5.組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)。（二）售票收款員職責(zé)1.負(fù)責(zé)售票廳日常售票收款工作，嚴(yán)格按照規(guī)定的票價(jià)和流程售票，確保票款準(zhǔn)確無誤。2.每日營業(yè)結(jié)束后，及時(shí)清點(diǎn)票款，與系統(tǒng)數(shù)據(jù)核對(duì)一致，填寫收款日?qǐng)?bào)表。3.將收取的現(xiàn)金、支票等及時(shí)繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。4.妥善保管售票設(shè)備和票款，確保安全。（三）財(cái)務(wù)核算員職責(zé)1.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)憑證的編制、審核和記賬工作，確保財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確及時(shí)。2.定期核對(duì)賬目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表等。3.協(xié)助財(cái)務(wù)主管進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，提供相關(guān)數(shù)據(jù)支持。4.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。三、售票廳收入管理（一）售票收入1.嚴(yán)格按照票價(jià)標(biāo)準(zhǔn)售票，不得擅自提高或降低票價(jià)。2.采用統(tǒng)一的售票系統(tǒng)，準(zhǔn)確記錄每張票的銷售信息，包括票種、票價(jià)、銷售時(shí)間、購票人等。3.售票收款員在售票時(shí)，應(yīng)向購票人開具正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容填寫完整、準(zhǔn)確。4.每日營業(yè)結(jié)束后，售票收款員應(yīng)將當(dāng)天的售票收入與系統(tǒng)記錄進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并處理。（二）其他收入（如有）1.對(duì)于售票廳內(nèi)的其他收入來源，如廣告收入、場(chǎng)地租賃收入等，應(yīng)簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，明確收入標(biāo)準(zhǔn)、支付方式等條款。2.財(cái)務(wù)核算員應(yīng)及時(shí)記錄和核算其他收入，確保收入及時(shí)足額入賬。3.定期對(duì)其他收入進(jìn)行清理和核對(duì)，防止漏記、錯(cuò)記等情況發(fā)生。四、售票廳支出管理（一）人員費(fèi)用1.按照公司規(guī)定的薪酬制度，按時(shí)發(fā)放售票廳工作人員的工資、獎(jiǎng)金、福利等。2.核算并繳納員工的社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金等費(fèi)用，確保員工權(quán)益得到保障。3.嚴(yán)格控制人員費(fèi)用支出，避免不必要的人員冗余和費(fèi)用浪費(fèi)。（二）運(yùn)營費(fèi)用1.辦公費(fèi)用：包括辦公用品、水電費(fèi)、通訊費(fèi)等。應(yīng)制定合理的辦公用品采購計(jì)劃，嚴(yán)格控制辦公費(fèi)用支出。對(duì)于水電費(fèi)、通訊費(fèi)等，應(yīng)定期核對(duì)賬單，確保費(fèi)用準(zhǔn)確無誤。2.設(shè)備維護(hù)費(fèi)用：售票廳內(nèi)的售票設(shè)備、監(jiān)控設(shè)備等應(yīng)定期進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，確保設(shè)備正常運(yùn)行。設(shè)備維護(hù)費(fèi)用應(yīng)按照預(yù)算進(jìn)行控制，維修費(fèi)用支出需提供相應(yīng)的審批手續(xù)和發(fā)票。3.營銷費(fèi)用：用于售票廳的宣傳推廣、促銷活動(dòng)等。營銷費(fèi)用的支出應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)情況和售票廳經(jīng)營目標(biāo)進(jìn)行合理安排，確保營銷活動(dòng)的效果和費(fèi)用效益。（三）其他支出（如有）1.對(duì)于其他支出項(xiàng)目，如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，應(yīng)嚴(yán)格按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.差旅費(fèi)應(yīng)根據(jù)實(shí)際出差情況進(jìn)行報(bào)銷，提供相關(guān)的出差審批單、發(fā)票等憑證。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)遵循必要、合理、適度的原則，嚴(yán)格控制招待標(biāo)準(zhǔn)和范圍，報(bào)銷時(shí)需提供詳細(xì)的招待事由、參與人員等信息。五、財(cái)務(wù)審批流程（一）一般支出審批1.所有支出應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明支出事由、金額、報(bào)銷人等信息。2.費(fèi)用報(bào)銷單首先由部門負(fù)責(zé)人審核，確認(rèn)支出的合理性和必要性。3.財(cái)務(wù)主管對(duì)報(bào)銷單進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，檢查票據(jù)的真實(shí)性、合法性、完整性以及金額計(jì)算的準(zhǔn)確性等。4.最后由總經(jīng)理審批，總經(jīng)理根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營情況決定是否批準(zhǔn)該支出。（二）重大支出審批對(duì)于金額較大的重大支出項(xiàng)目，如設(shè)備采購、場(chǎng)地裝修等，應(yīng)在一般支出審批流程基礎(chǔ)上，增加相關(guān)部門的論證和評(píng)估環(huán)節(jié)。1.由需求部門提出項(xiàng)目申請(qǐng)，詳細(xì)說明項(xiàng)目背景、目標(biāo)、預(yù)算等情況。2.組織相關(guān)部門（如技術(shù)部門、運(yùn)營部門等）對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行論證，評(píng)估項(xiàng)目的可行性和效益性。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算和公司資金狀況，提出資金安排建議。4.最終由總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后，方可實(shí)施該重大支出項(xiàng)目。六、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年年末，財(cái)務(wù)主管組織各部門編制下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算。2.各部門應(yīng)根據(jù)本部門的業(yè)務(wù)計(jì)劃和工作目標(biāo)，詳細(xì)編制收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算等。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門提交的預(yù)算進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。4.年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后，報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。（二）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)收入和支出按照預(yù)算進(jìn)度進(jìn)行。2.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中的偏差。3.對(duì)于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門溝通，分析原因，提出改進(jìn)措施，并報(bào)管理層決策。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因市場(chǎng)環(huán)境變化、政策調(diào)整等原因?qū)е骂A(yù)算無法執(zhí)行或需要調(diào)整的，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整的原因、調(diào)整的內(nèi)容和金額等。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后，對(duì)預(yù)算進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。七、財(cái)務(wù)報(bào)表與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.財(cái)務(wù)核算員應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)制度和公司要求，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，報(bào)表編制完成后，由財(cái)務(wù)主管進(jìn)行審核。3.審核無誤的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)及時(shí)報(bào)送管理層和相關(guān)部門。（二）財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)主管定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告。2.財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)包括財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、資金流量分析等內(nèi)容，重點(diǎn)分析公司的盈利能力、償債能力、運(yùn)營能力等。3.通過財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營管理中存在的問題，提出改進(jìn)建議和措施，為管理層決策提供參考依據(jù)。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)核算等進(jìn)行自查。2.設(shè)立內(nèi)部審計(jì)崗位或指定專人負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性和合法性等進(jìn)行監(jiān)督檢查。3.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部審計(jì)1.按照國家法律法規(guī)要求，定期聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。2.積極配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作，提供相關(guān)資料和信息，確保審計(jì)工作順利進(jìn)行。3.根據(jù)外部審計(jì)意見，及時(shí)調(diào)整和完善公司財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)核算工作。九、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案分類1.財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、銀行對(duì)賬單等。2.按照檔案的類別和時(shí)間順序進(jìn)行分類整理，便于查找和保管。（二）檔案保管1.設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案室，配備必要的檔案保管設(shè)備，確保檔案安全。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的保管期限進(jìn)行保管，一般會(huì)計(jì)憑證保管期限為30年，會(huì)計(jì)賬簿保管期限為30年，財(cái)務(wù)報(bào)表等其他檔案保管期限根據(jù)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，防止檔案丟失、損壞等情況發(fā)生。（三）檔案查閱與借閱1.