PAGE金蝶相關財務制度一、總則1.目的本財務制度旨在規(guī)范公司在使用金蝶財務軟件過程中的財務核算、財務管理等相關工作，確保財務數(shù)據(jù)的準確性、完整性和及時性，為公司的決策提供可靠的財務信息支持，符合國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準要求。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構，涵蓋公司所有涉及財務核算與管理的部門及人員。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家財經(jīng)法律法規(guī)，確保公司財務活動合法合規(guī)。準確性原則：財務數(shù)據(jù)錄入、處理及報告應準確無誤，如實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。及時性原則：及時記錄和處理各項財務業(yè)務，保證財務信息的時效性，以便及時決策。保密性原則：對公司財務信息嚴格保密，防止信息泄露。二、金蝶財務軟件使用規(guī)范1.系統(tǒng)初始化由財務部門指定專人負責金蝶財務軟件的初始化設置，確保會計科目、核算項目、賬套參數(shù)等設置符合公司財務核算與管理要求。初始化數(shù)據(jù)應準確錄入，包括期初余額、往來款項、固定資產(chǎn)卡片等信息，并進行嚴格核對，確保數(shù)據(jù)的一致性和準確性。2.日常操作流程財務人員應按照公司規(guī)定的財務流程在金蝶系統(tǒng)中進行憑證錄入、審核、記賬等操作。憑證錄入應確保摘要清晰、科目準確、金額無誤，附件齊全。審核人員應認真審核憑證，對不符合規(guī)定的憑證及時通知錄入人員進行修改。審核通過后的憑證方可進行記賬處理。每月末應及時進行結賬操作，結賬前需檢查各項業(yè)務是否處理完畢，確保賬賬相符、賬實相符。3.數(shù)據(jù)備份與恢復定期進行金蝶財務數(shù)據(jù)備份，備份頻率至少為每周一次。備份數(shù)據(jù)應存儲在安全可靠的介質上，并異地存放一份，以防數(shù)據(jù)丟失。設立專門的數(shù)據(jù)恢復流程，在需要恢復數(shù)據(jù)時，應按照規(guī)定的審批程序進行操作，確?；謴偷臄?shù)據(jù)準確無誤且不影響正常財務工作。三、財務核算管理1.會計科目設置與使用根據(jù)國家會計準則和公司實際業(yè)務情況，合理設置會計科目。會計科目的使用應保持一致性和連貫性，不得隨意變更。對于特殊業(yè)務或新出現(xiàn)的經(jīng)濟事項，需在現(xiàn)有會計科目基礎上進行合理增設或調整，并報上級財務部門備案。2.費用報銷核算明確費用報銷的范圍、標準和審批流程。費用報銷應在金蝶系統(tǒng)中準確記錄，按照費用類別進行明細核算。報銷憑證應真實、合法、有效，報銷金額應與實際發(fā)生額相符。對于超標準或不符合規(guī)定的費用報銷，財務人員有權拒絕受理。3.收入核算及時、準確記錄公司各項收入，按照收入來源和性質進行明細分類核算。收入確認應符合會計準則規(guī)定，確保收入數(shù)據(jù)的真實性和完整性。對于銷售折扣、退貨等特殊情況，應在金蝶系統(tǒng)中進行相應的賬務處理，保證收入核算的準確性。4.資產(chǎn)核算固定資產(chǎn)核算：詳細記錄固定資產(chǎn)的購置、折舊、處置等情況。固定資產(chǎn)卡片信息應與實物一致，折舊計算方法應符合規(guī)定，并定期進行核對。存貨核算：準確核算存貨的出入庫情況，采用合適的計價方法進行成本核算。定期進行存貨盤點，確保賬實相符，盤盈盤虧情況應及時在金蝶系統(tǒng)中進行處理。四、財務報表編制與報送1.報表種類與格式按照國家財務報表編制要求及公司管理需要，定期編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等主要財務報表。報表格式應符合規(guī)定，項目齊全、數(shù)據(jù)準確。根據(jù)公司內部管理需求，可增設一些輔助報表，如費用明細表、往來賬款明細表等，以滿足不同層次的財務分析和管理要求。2.編制流程財務人員應在規(guī)定時間內完成財務報表的編制工作。編制過程中應充分利用金蝶系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)，確保報表數(shù)據(jù)與賬簿數(shù)據(jù)一致。報表編制完成后，應進行認真核對和審核，審核無誤后加蓋財務印章。審核人員應對報表數(shù)據(jù)的準確性、完整性和合規(guī)性負責。3.報送要求按照公司規(guī)定的時間和渠道，及時將財務報表報送至公司管理層、上級主管部門及相關監(jiān)管機構。報送的報表應確保格式規(guī)范、內容完整、數(shù)據(jù)準確。對于需要對外披露的財務報表，應嚴格按照信息披露相關規(guī)定進行處理，確保信息披露的及時性、準確性和完整性。五、財務預算管理1.預算編制每年末根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標，組織各部門編制下一年度財務預算。預算編制應遵循“自上而下、自下而上、上下結合”的原則，充分考慮公司內外部環(huán)境因素。財務部門負責對各部門提交的預算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度財務預算草案，并報公司管理層審批。2.預算執(zhí)行與監(jiān)控各部門應嚴格按照批準的財務預算組織實施，確保預算目標的實現(xiàn)。財務部門應定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施加以糾正。建立預算執(zhí)行預警機制，對預算執(zhí)行進度明顯滯后或可能出現(xiàn)重大偏差的項目，及時發(fā)出預警信號，督促相關部門采取有效措施進行調整。3.預算調整在預算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調整預算，應按照規(guī)定的程序進行申請和審批。預算調整申請應詳細說明調整的原因、內容及對預算指標的影響。經(jīng)公司管理層批準后的預算調整方案，應及時在金蝶系統(tǒng)中進行更新，確保預算數(shù)據(jù)的準確性和一致性。六、資金管理1.資金收付管理嚴格按照公司資金審批流程進行資金收付操作。資金支付應確保審批手續(xù)齊全，支付依據(jù)合法有效。收款業(yè)務應及時在金蝶系統(tǒng)中進行記錄，確保資金到賬信息準確無誤。對于銀行賬戶的資金變動情況，應定期進行核對，保證資金安全。2.銀行賬戶管理規(guī)范銀行賬戶的開立、變更和撤銷流程。銀行賬戶的開立應根據(jù)公司業(yè)務需要，經(jīng)公司管理層批準后辦理。加強對銀行賬戶的日常管理，定期核對銀行賬戶余額和交易明細，防范資金風險。嚴禁出租、出借銀行賬戶。3.資金風險管理建立資金風險預警機制，對公司資金流動性、償債能力等進行實時監(jiān)控和分析。及時發(fā)現(xiàn)潛在的資金風險，并采取相應的風險應對措施。合理安排資金結構，優(yōu)化資金配置，確保公司資金的安全、高效運作。七、財務內部控制1.崗位分工與職責分離明確財務部門各崗位的職責和權限，實行崗位分工與職責分離制度。確保不相容崗位相互分離、相互制約，防止舞弊行為的發(fā)生。財務人員應定期進行崗位輪換，以促進業(yè)務交流和風險防范。2.授權審批制度建立健全授權審批制度，明確各類財務事項的審批權限和審批流程。所有財務支出必須經(jīng)過授權審批，未經(jīng)授權不得辦理。審批人員應嚴格按照規(guī)定的權限和程序進行審批，不得越權審批或違規(guī)審批。3.內部審計與監(jiān)督定期開展內部審計工作，對公司財務制度的執(zhí)行情況、財務核算的準確性、內部控制的有效性等進行全面審計。加強內部監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。確保公司財務活動規(guī)范有序進行。八、財務檔案管理1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、審計報告、稅務資料、合同協(xié)議、銀行對賬單等各類與財務相關的文件和資料。2.整理與歸檔財務人員應定期對財務檔案進行整理和歸檔，確保檔案資料的完整性和規(guī)范性。檔案整理應按照類別、時間順序等進行分類編號，便于查找和保管。歸檔后的財務檔案應妥善保管，存放地點應安全可靠，具備防火、防潮、防蟲等條件。3.查閱與借閱嚴格控制財務檔案的查閱和借閱。內部查閱應履行審批手續(xù)，注明查閱目的和查閱范圍。外部查閱或借閱需經(jīng)公司管理層批準，并辦理相關登記手續(xù)。查閱和借閱人員應愛護檔案資料，不得擅自涂改、損壞、丟失檔案。查閱或借閱完畢后，應及時歸還檔案。4.保管期限與銷毀根據(jù)國家檔案管理規(guī)定，確定各類財務檔案的保管期限。保管期滿的檔案，應按照規(guī)定的程序進行鑒定和銷毀。檔案銷毀