PAGE學(xué)校采購財務(wù)制度范本一、總則（一）目的為了規(guī)范學(xué)校采購財務(wù)行為，加強(qiáng)采購財務(wù)管理，提高資金使用效益，保障學(xué)校各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合學(xué)校實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)校各部門、各單位的采購財務(wù)活動，包括貨物采購、工程采購和服務(wù)采購等。（三）基本原則1.合法性原則：采購財務(wù)活動必須遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度，確保合法合規(guī)。2.規(guī)范性原則：建立健全采購財務(wù)管理制度，規(guī)范采購流程和財務(wù)核算，保證財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整。3.效益性原則：優(yōu)化采購資源配置，提高資金使用效益，降低采購成本。4.公開透明原則：采購活動應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，接受學(xué)校內(nèi)部和社會監(jiān)督。二、采購預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，結(jié)合實際需求，編制采購預(yù)算。采購預(yù)算應(yīng)明確采購項目名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額等內(nèi)容。2.采購預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮學(xué)校財力狀況和資金來源，確保預(yù)算的合理性和可行性。3.采購預(yù)算應(yīng)按照學(xué)校規(guī)定的時間和程序報送財務(wù)部門審核。財務(wù)部門應(yīng)會同采購部門對預(yù)算進(jìn)行審核，提出審核意見，報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.采購預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各部門應(yīng)按照預(yù)算安排組織采購活動，不得擅自調(diào)整或突破預(yù)算。2.如因特殊情況需要調(diào)整采購預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審批意見及時調(diào)整預(yù)算指標(biāo)，并對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇下列情況之一，可以申請調(diào)整采購預(yù)算：國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致采購項目必須調(diào)整的；學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃發(fā)生重大調(diào)整，需要變更采購項目的；因不可抗力因素，致使采購項目無法按原計劃實施的；其他確需調(diào)整預(yù)算的情況。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)包括調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整金額等，并按照規(guī)定程序報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審批意見及時調(diào)整預(yù)算指標(biāo)，并對預(yù)算調(diào)整情況進(jìn)行記錄和備案。三、采購流程管理（一）采購申請1.各部門根據(jù)工作需要，填寫《采購申請表》，詳細(xì)說明采購項目名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額、采購用途等內(nèi)容，并提交相關(guān)證明材料。2.《采購申請表》應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報采購部門。采購部門對采購申請進(jìn)行初審，審核內(nèi)容包括采購項目的必要性、合規(guī)性、預(yù)算合理性等。（二）采購審批1.采購部門初審?fù)ㄟ^后，將《采購申請表》及相關(guān)材料報學(xué)校采購領(lǐng)導(dǎo)小組審批。采購領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)學(xué)校采購政策和規(guī)定，對采購申請進(jìn)行審批。2.對于重大采購項目，應(yīng)提交學(xué)校黨委常委會或校長辦公會審議決定。采購審批通過后，采購部門應(yīng)及時通知申請部門辦理采購手續(xù)。（三）采購方式選擇1.根據(jù)采購項目的特點(diǎn)和要求，選擇合適的采購方式。采購方式包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價等。2.采購部門應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和學(xué)校采購制度規(guī)定的采購方式適用條件，選擇采購方式，并報學(xué)校采購領(lǐng)導(dǎo)小組備案。（四）采購實施1.采購部門根據(jù)批準(zhǔn)的采購方式和采購申請，組織實施采購活動。采購活動應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和學(xué)校采購制度規(guī)定的程序進(jìn)行，確保采購過程公開、公平、公正。2.采購部門應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。采購合同應(yīng)包括采購項目名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗收方式、付款方式等內(nèi)容。（五）采購驗收1.采購項目完成后，采購部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗收。驗收人員應(yīng)根據(jù)采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對采購項目的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號等進(jìn)行驗收。2.驗收合格后，驗收人員應(yīng)填寫《采購驗收報告》，并簽字確認(rèn)?！恫少忩炇請蟾妗窇?yīng)包括采購項目名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、驗收情況、驗收結(jié)論等內(nèi)容。（六）采購付款1.采購部門應(yīng)根據(jù)采購合同和驗收情況，及時辦理采購付款手續(xù)。采購付款應(yīng)按照學(xué)校財務(wù)制度規(guī)定的程序進(jìn)行，確保資金支付安全、準(zhǔn)確。2.采購付款時，采購部門應(yīng)提供采購合同、驗收報告、發(fā)票等相關(guān)憑證，經(jīng)財務(wù)部門審核后，報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批。財務(wù)部門根據(jù)審批意見辦理付款手續(xù)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。四、采購財務(wù)管理（一）賬務(wù)處理1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家財務(wù)制度和學(xué)校會計核算辦法，對采購業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。采購業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理應(yīng)及時、準(zhǔn)確、完整，確保財務(wù)信息真實可靠。2.采購業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理應(yīng)設(shè)置相應(yīng)的會計科目，對采購項目的資金來源、采購成本、應(yīng)付賬款等進(jìn)行明細(xì)核算。（二）資金管理1.采購資金應(yīng)按照預(yù)算安排和采購合同約定進(jìn)行支付。財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對采購資金的管理，嚴(yán)格控制資金支付進(jìn)度，確保資金安全。2.采購資金支付應(yīng)實行審批制度，由采購部門填寫《資金支付申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)部門審核。財務(wù)部門根據(jù)審核意見，報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理資金支付手續(xù)。（三）財務(wù)監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對采購財務(wù)活動的監(jiān)督檢查，定期對采購預(yù)算執(zhí)行情況、采購合同履行情況、采購資金支付情況等進(jìn)行檢查和分析。2.財務(wù)部門應(yīng)建立健全采購財務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部審計和紀(jì)檢監(jiān)察工作，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改，確保采購財務(wù)活動合法合規(guī)。五、采購風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別1.采購部門應(yīng)建立采購風(fēng)險識別機(jī)制，對采購過程中可能存在的風(fēng)險進(jìn)行識別和評估。采購風(fēng)險包括市場風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險、合同風(fēng)險、付款風(fēng)險等。2.采購部門應(yīng)定期對采購風(fēng)險進(jìn)行排查，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險因素，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行防范和控制。（二）風(fēng)險評估1.采購部門應(yīng)根據(jù)風(fēng)險識別結(jié)果，對采購風(fēng)險進(jìn)行評估。風(fēng)險評估應(yīng)采用定性和定量相結(jié)合的方法，對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行分析和評價。2.采購部門應(yīng)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略，對高風(fēng)險采購項目進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控和管理。（三）風(fēng)險應(yīng)對1.針對不同類型的采購風(fēng)險，采購部門應(yīng)采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。例如，對于市場風(fēng)險，可以通過市場調(diào)研、價格談判等方式進(jìn)行防范；對于質(zhì)量風(fēng)險，可以加強(qiáng)供應(yīng)商管理、驗收環(huán)節(jié)控制等方式進(jìn)行防范；對于合同風(fēng)險，可以簽訂詳細(xì)的采購合同、加強(qiáng)合同執(zhí)行監(jiān)督等方式進(jìn)行防范；對于付款風(fēng)險，可以建立供應(yīng)商信用評價體系、加強(qiáng)資金支付管理等方式進(jìn)行防范。2.采購部門應(yīng)定期對風(fēng)險應(yīng)對措施進(jìn)行評估和調(diào)整，確保風(fēng)險應(yīng)對措施的有效性和適應(yīng)性。六、采購檔案管理（一）檔案收集1.采購部門應(yīng)負(fù)責(zé)采購檔案的收集、整理和歸檔工作。采購檔案應(yīng)包括采購申請表、采購審批文件、采購合同、采購驗收報告、發(fā)票等相關(guān)憑證。2.采購檔案應(yīng)按照采購項目的類別和時間順序進(jìn)行整理，確保檔案資料完整、有序。（二）檔案保管1.采購檔案應(yīng)妥善保管，防止檔案資料丟失、損壞或泄露。采購檔案保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般為[X]年。2.采購檔案應(yīng)存放在安全、保密的場所，配備必要的保管設(shè)備和設(shè)施，確保檔案資料的安全。（三）檔案查閱1.因工作需要查閱采購檔案的，應(yīng)填寫《采購檔案查閱申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報采購部門審批。采購部門應(yīng)按照規(guī)定的程序和權(quán)限辦理檔案查閱手續(xù)