PAGE報(bào)銷風(fēng)波財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范公司/組織的報(bào)銷流程，確保費(fèi)用支出的合理性、合規(guī)性與透明度，有效控制成本，保障公司/組織的正常運(yùn)營和財(cái)務(wù)安全。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內(nèi)所有員工及涉及費(fèi)用報(bào)銷的相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：報(bào)銷憑證必須真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)生情況，不得虛報(bào)、瞞報(bào)。2.合法性原則：報(bào)銷行為及相關(guān)憑證應(yīng)符合國家法律法規(guī)、財(cái)務(wù)制度以及公司/組織內(nèi)部規(guī)定。3.合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)與公司/組織的業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)，具有合理的必要性和經(jīng)濟(jì)性。4.及時(shí)性原則：?jiǎn)T工應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)準(zhǔn)確。二、報(bào)銷流程（一）費(fèi)用申請(qǐng)1.員工因業(yè)務(wù)需要發(fā)生費(fèi)用支出前，應(yīng)填寫費(fèi)用申請(qǐng)表，詳細(xì)說明費(fèi)用的用途、金額、預(yù)計(jì)發(fā)生時(shí)間等信息。2.費(fèi)用申請(qǐng)表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，確認(rèn)該費(fèi)用與業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)且合理必要后簽字批準(zhǔn)。（二）費(fèi)用發(fā)生與憑證取得1.員工按照費(fèi)用申請(qǐng)表開展業(yè)務(wù)活動(dòng)，在費(fèi)用發(fā)生過程中，應(yīng)取得合法有效的報(bào)銷憑證。報(bào)銷憑證包括但不限于發(fā)票、收據(jù)、合同、協(xié)議等。2.發(fā)票應(yīng)符合以下要求：發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制、發(fā)放的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整，包括發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、服務(wù)或商品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)金額、稅率、稅額等，且字跡清晰，不得涂改。發(fā)票應(yīng)加蓋銷售方發(fā)票專用章，印章清晰可辨。對(duì)于增值稅專用發(fā)票，應(yīng)確保發(fā)票的抵扣聯(lián)與發(fā)票聯(lián)內(nèi)容一致，且發(fā)票聯(lián)不得折疊、污損。3.收據(jù)應(yīng)符合財(cái)政部門規(guī)定的格式和要求，由收款單位加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。4.對(duì)于涉及合同、協(xié)議的費(fèi)用報(bào)銷，應(yīng)提供合同、協(xié)議的原件或復(fù)印件，并確保復(fù)印件清晰可辨，與原件內(nèi)容一致。（三）報(bào)銷憑證整理與粘貼1.員工將取得的報(bào)銷憑證按照費(fèi)用類別進(jìn)行分類整理，并粘貼在報(bào)銷粘貼單上。粘貼時(shí)應(yīng)注意憑證的順序和整齊，便于審核。2.報(bào)銷憑證應(yīng)正面朝上，從右至左、從上至下依次粘貼，不得覆蓋憑證內(nèi)容，確保審核人員能夠清晰查看憑證信息。3.對(duì)于金額較大或多張同類憑證，可單獨(dú)粘貼在一張粘貼單上，并在粘貼單上注明憑證張數(shù)和金額合計(jì)。（四）報(bào)銷申請(qǐng)?zhí)峤?.員工將整理好的報(bào)銷憑證及費(fèi)用申請(qǐng)表一并提交給財(cái)務(wù)部門。提交方式可根據(jù)公司/組織的規(guī)定選擇紙質(zhì)版或電子版。2.在提交紙質(zhì)版報(bào)銷申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)確保報(bào)銷憑證和費(fèi)用申請(qǐng)表的填寫完整、清晰，簽字蓋章齊全。3.提交電子版報(bào)銷申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)按照財(cái)務(wù)部門規(guī)定的格式和要求進(jìn)行掃描或拍照，并上傳至指定的報(bào)銷系統(tǒng)或郵箱。（五）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到報(bào)銷申請(qǐng)后，首先對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括發(fā)票的真?zhèn)巍?nèi)容是否完整、印章是否合規(guī)等，收據(jù)是否符合規(guī)定，合同協(xié)議是否有效等。2.對(duì)費(fèi)用的合理性進(jìn)行審核，判斷該費(fèi)用是否與員工的業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)，是否符合公司/組織的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算安排。3.審核報(bào)銷申請(qǐng)的填寫是否規(guī)范，費(fèi)用計(jì)算是否準(zhǔn)確，簽字蓋章是否齊全。4.對(duì)于不符合要求的報(bào)銷申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與員工溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)信息，直至符合審核要求。（六）審批流程1.財(cái)務(wù)審核通過后的報(bào)銷申請(qǐng)，按照公司/組織的審批權(quán)限進(jìn)行流轉(zhuǎn)審批。審批流程一般包括部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理等環(huán)節(jié)（具體審批層級(jí)可根據(jù)公司/組織實(shí)際情況確定）。2.各級(jí)審批人員應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷申請(qǐng)，根據(jù)職責(zé)權(quán)限做出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定，并簽字確認(rèn)。3.如審批過程中發(fā)現(xiàn)問題或存在疑問，審批人員有權(quán)要求員工提供進(jìn)一步的說明或補(bǔ)充材料，員工應(yīng)積極配合。（七）報(bào)銷支付1.經(jīng)各級(jí)審批通過的報(bào)銷申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司/組織的資金狀況和支付安排，及時(shí)辦理報(bào)銷支付手續(xù)。2.報(bào)銷支付方式可根據(jù)員工的選擇和公司/組織的規(guī)定，采用現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬、公務(wù)卡支付等方式。3.對(duì)于采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付的報(bào)銷款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)確保收款賬戶信息準(zhǔn)確無誤，支付金額與報(bào)銷金額一致。4.支付完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)記錄報(bào)銷支付情況，并更新相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。三、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費(fèi)1.交通費(fèi)用飛機(jī)票：根據(jù)公司/組織規(guī)定的出差等級(jí)和實(shí)際需要，選擇經(jīng)濟(jì)艙或公務(wù)艙出行。乘坐飛機(jī)的費(fèi)用按照實(shí)際票價(jià)報(bào)銷，但不得超過公司/組織規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)?；疖嚻保焊鶕?jù)出差行程和時(shí)間安排，選擇合適的車次和座位類型。硬座、硬臥等普通座位按照實(shí)際票價(jià)報(bào)銷，軟臥、一等座等高級(jí)座位需經(jīng)審批后方可按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。長(zhǎng)途汽車票：按照實(shí)際票價(jià)報(bào)銷，但應(yīng)提供正規(guī)的車票憑證。市內(nèi)交通費(fèi)：出差期間在市內(nèi)因業(yè)務(wù)需要乘坐出租車、地鐵、公交車等交通工具的費(fèi)用，按照公司/組織規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷額度內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。一般情況下，市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差城市的級(jí)別和業(yè)務(wù)活動(dòng)情況設(shè)定，例如一線城市每天[X]元，二線城市每天[X]元等。2.住宿費(fèi)用根據(jù)出差城市的級(jí)別和業(yè)務(wù)需求，設(shè)定不同的住宿標(biāo)準(zhǔn)。例如，一線城市每人每晚[X]元，二線城市每人每晚[X]元等。住宿費(fèi)用應(yīng)提供正規(guī)的酒店發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明住宿日期、房間價(jià)格等信息，且實(shí)際住宿費(fèi)用不得超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。如因特殊情況需要超出標(biāo)準(zhǔn)住宿，需提前經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批同意。3.餐飲補(bǔ)貼出差期間的餐飲補(bǔ)貼按照公司/組織規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，一般根據(jù)出差天數(shù)和城市級(jí)別計(jì)算。例如，一線城市每人每天[X]元，二線城市每人每天[X]元等。餐飲補(bǔ)貼無需提供發(fā)票，直接按照標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在公司/組織規(guī)定的預(yù)算范圍內(nèi)，用于與公司/組織業(yè)務(wù)相關(guān)的招待活動(dòng)，如宴請(qǐng)客戶、贈(zèng)送禮品等。2.招待費(fèi)用發(fā)生前，應(yīng)填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表，詳細(xì)說明招待對(duì)象（包括單位名稱、人員姓名、職務(wù)等）、招待事由、預(yù)計(jì)費(fèi)用金額等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意。3.招待費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供正規(guī)的發(fā)票、消費(fèi)清單等憑證，發(fā)票上應(yīng)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、消費(fèi)項(xiàng)目等信息。招待費(fèi)用的報(bào)銷金額不得超過審批通過的申請(qǐng)表金額，且應(yīng)符合公司/組織規(guī)定的業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。4.公司/組織應(yīng)建立業(yè)務(wù)招待費(fèi)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄招待時(shí)間（包括年、月、日）、招待對(duì)象、招待事由、費(fèi)用金額等信息，以便于統(tǒng)計(jì)分析和監(jiān)督管理。（三）辦公用品及設(shè)備購置1.辦公用品的購置應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要，遵循勤儉節(jié)約的原則。辦公用品包括文具、紙張、墨盒、硒鼓、文件夾等日常辦公所需物品。2.辦公用品采購應(yīng)選擇正規(guī)的供應(yīng)商，確保產(chǎn)品質(zhì)量和售后服務(wù)。采購時(shí)應(yīng)取得合法有效的發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明辦公用品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息。3.對(duì)于價(jià)值較高的辦公設(shè)備購置，如電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等，應(yīng)按照公司/組織的固定資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行采購和審批。購置前需填寫設(shè)備購置申請(qǐng)表，詳細(xì)說明設(shè)備的用途、型號(hào)、配置、預(yù)算金額等信息，并經(jīng)相關(guān)部門審核和領(lǐng)導(dǎo)審批同意。設(shè)備購置后應(yīng)及時(shí)辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)，按照規(guī)定進(jìn)行折舊計(jì)提和管理。4.在報(bào)銷辦公用品及設(shè)備購置費(fèi)用時(shí)，應(yīng)提供發(fā)票、采購清單、固定資產(chǎn)驗(yàn)收單（如適用）等憑證，確保報(bào)銷金額與實(shí)際采購金額一致，且符合公司/組織的相關(guān)規(guī)定。（四）通訊費(fèi)1.員工的通訊費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)崗位性質(zhì)和工作需要設(shè)定。一般分為固定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷和實(shí)報(bào)實(shí)銷兩種方式。2.固定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷：對(duì)于部分崗位，公司/組織按照每月固定金額給予通訊費(fèi)補(bǔ)貼，補(bǔ)貼金額根據(jù)崗位級(jí)別確定，例如管理人員每月[X]元，普通員工每月[X]元等。員工無需提供通訊費(fèi)用發(fā)票，直接按照固定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。3.實(shí)報(bào)實(shí)銷：對(duì)于因工作需要產(chǎn)生較多通訊費(fèi)用的員工，可按照實(shí)際發(fā)生的通訊費(fèi)用進(jìn)行報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供正規(guī)的通訊費(fèi)發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明手機(jī)號(hào)碼、費(fèi)用所屬期間、費(fèi)用金額等信息，且報(bào)銷金額不得超過公司/組織規(guī)定的通訊費(fèi)報(bào)銷上限。（五）會(huì)議費(fèi)1.會(huì)議費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按照公司/組織的會(huì)議管理制度執(zhí)行。會(huì)議舉辦前，應(yīng)填寫會(huì)議申請(qǐng)表，詳細(xì)說明會(huì)議主題、時(shí)間、地點(diǎn)、參會(huì)人員、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，并經(jīng)相關(guān)部門審核和領(lǐng)導(dǎo)審批同意。2.會(huì)議費(fèi)用包括場(chǎng)地租賃、餐飲費(fèi)用（如會(huì)議期間的午餐、茶歇等）、資料印刷、設(shè)備租賃、專家講課費(fèi)等。報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供相應(yīng)的發(fā)票、合同、清單等憑證，確保費(fèi)用支出合理合規(guī)。3.場(chǎng)地租賃費(fèi)用應(yīng)提供場(chǎng)地租賃合同和發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明場(chǎng)地使用時(shí)間、租金金額等信息；餐飲費(fèi)用應(yīng)提供正規(guī)的餐飲發(fā)票和消費(fèi)清單；資料印刷費(fèi)用應(yīng)提供印刷合同和發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明印刷內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息；設(shè)備租賃費(fèi)用應(yīng)提供租賃合同和發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明租賃設(shè)備名稱、租賃期限、租金金額等信息；專家講課費(fèi)應(yīng)提供專家講課協(xié)議和支付憑證，支付憑證上應(yīng)注明專家姓名、講課內(nèi)容、講課時(shí)間、講課費(fèi)用金額等信息。4.會(huì)議結(jié)束后，會(huì)議組織者應(yīng)及時(shí)整理會(huì)議費(fèi)用報(bào)銷憑證，按照?qǐng)?bào)銷流程提交財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷。財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核會(huì)議費(fèi)用的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性，確保費(fèi)用支出符合公司/組織的規(guī)定。四、報(bào)銷憑證管理（一）憑證要求1.報(bào)銷憑證必須是合法有效的原始憑證，包括但不限于發(fā)票、收據(jù)、財(cái)政票據(jù)、完稅憑證、分割單等。2.發(fā)票應(yīng)按照國家稅務(wù)總局的規(guī)定開具，內(nèi)容完整、字跡清晰、印章齊全，不得虛開發(fā)票或開具與實(shí)際業(yè)務(wù)不符的發(fā)票。3.收據(jù)應(yīng)符合財(cái)政部門規(guī)定的格式和要求，由收款單位加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。4.對(duì)于涉及合同、協(xié)議的費(fèi)用報(bào)銷，應(yīng)提供合同、協(xié)議的原件或復(fù)印件，并確保復(fù)印件清晰可辨，與原件內(nèi)容一致。（二）憑證審核1.財(cái)務(wù)部門在審核報(bào)銷申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性和相關(guān)性。2.審核發(fā)票時(shí)，應(yīng)檢查發(fā)票的真?zhèn)?、發(fā)票號(hào)碼是否連續(xù)、發(fā)票內(nèi)容是否與業(yè)務(wù)相符、發(fā)票印章是否合規(guī)等。對(duì)于可疑發(fā)票，可通過稅務(wù)機(jī)關(guān)網(wǎng)站或其他渠道進(jìn)行查詢核實(shí)。3.審核收據(jù)時(shí)，應(yīng)檢查收據(jù)的格式是否符合規(guī)定、收款單位是否合法、印章是否齊全等。4.審核合同、協(xié)議時(shí)，應(yīng)檢查合同、協(xié)議的條款是否清晰、雙方簽字蓋章是否齊全、合同內(nèi)容是否與報(bào)銷業(yè)務(wù)相關(guān)等。（三）憑證保存1.員工應(yīng)妥善保管報(bào)銷憑證，不得丟失、損毀。報(bào)銷憑證作為公司/組織財(cái)務(wù)核算的重要依據(jù)，應(yīng)按照財(cái)務(wù)檔案管理規(guī)定進(jìn)行保存。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行整理、裝訂，并按照規(guī)定的期限進(jìn)行歸檔保存。歸檔后的報(bào)銷憑證應(yīng)便于查閱和審計(jì)。3.對(duì)于涉及重要業(yè)務(wù)或金額較大的報(bào)銷憑證，應(yīng)單獨(dú)建立檔案進(jìn)行管理，并注明相關(guān)業(yè)務(wù)信息和審批情況。（四）憑證銷毀1.報(bào)銷憑證的保存期限應(yīng)按照國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行。一般情況下，會(huì)計(jì)憑證的保存期限為[X]年，其他輔助性報(bào)銷憑證的保存期限可根據(jù)實(shí)際情況確定，但不得少于[X]年。2.在保存期限屆滿后，如需銷毀報(bào)銷憑證，應(yīng)按照公司/組織的檔案銷毀制度進(jìn)行審批和操作。銷毀前應(yīng)編制銷毀清單，注明憑證名稱、數(shù)量、所屬期間等信息，并經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。3.報(bào)銷憑證的銷毀應(yīng)采用適當(dāng)?shù)姆绞竭M(jìn)行，確保憑證信息無法恢復(fù)。銷毀過程應(yīng)進(jìn)行記錄，并由專人負(fù)責(zé)監(jiān)督。五、特殊情況處理（一）預(yù)借差旅費(fèi)1.員工因出差需要預(yù)借差旅費(fèi)的，應(yīng)填寫預(yù)借差旅費(fèi)申請(qǐng)表，詳細(xì)說明出差事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)、預(yù)借金額等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批同意。2.預(yù)借差旅費(fèi)的金額應(yīng)根據(jù)出差行程和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)合理估算，一般不得超過預(yù)計(jì)出差費(fèi)用總額。3.員工預(yù)借差旅費(fèi)后，應(yīng)在出差結(jié)束后規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，沖銷預(yù)借的差旅費(fèi)。如實(shí)際出差費(fèi)用小于預(yù)借金額，應(yīng)及時(shí)歸還多余款項(xiàng)；如實(shí)際出差費(fèi)用大于預(yù)借金額，應(yīng)補(bǔ)足差額。（二）零星采購無發(fā)票情況1.在某些特殊情況下，如從個(gè)體工商戶或個(gè)人處采購物品或服務(wù)，可能無法取得正規(guī)發(fā)票。對(duì)于此類零星采購，員工應(yīng)填寫情況說明，詳細(xì)說明采購事由、采購物品或服務(wù)的名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息，并提供相關(guān)的證明材料，如收據(jù)（需收款方簽字確認(rèn)）、采購清單、交易記錄等。2.情況說明和證明材料需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行核實(shí)和審批，如認(rèn)為該采購確實(shí)合理必要，可在一定額度內(nèi)按照規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷，但報(bào)銷金額應(yīng)在公司/組織規(guī)定的零星采購無發(fā)票報(bào)銷限額內(nèi)。（三）跨年度費(fèi)用報(bào)銷1.對(duì)于跨年度發(fā)生的費(fèi)用，如費(fèi)用所屬期為上一年度，但在本年度報(bào)銷的情況，員工應(yīng)在報(bào)銷申請(qǐng)中詳細(xì)說明費(fèi)用所屬期間和原因。2.財(cái)務(wù)部門在審核跨年度費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注費(fèi)用的真實(shí)性和合理性，以及是否符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。如費(fèi)用確實(shí)屬于上一年度應(yīng)負(fù)擔(dān)的成本費(fèi)用，且已實(shí)際發(fā)生并取得合法有效憑證，可在本年度按照規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷，但應(yīng)在財(cái)務(wù)報(bào)表中進(jìn)行正確的會(huì)計(jì)處理，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。（四）多人共同費(fèi)用報(bào)銷1.對(duì)于多人共同發(fā)生的費(fèi)用，如團(tuán)隊(duì)出差、共同舉辦會(huì)議等，應(yīng)由主要負(fù)責(zé)人或指定人員統(tǒng)一辦理報(bào)銷手續(xù)。2.報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供費(fèi)用明細(xì)清單，注明每個(gè)人應(yīng)承擔(dān)的費(fèi)用金額，并由參與人員簽字確認(rèn)。費(fèi)用明細(xì)清單可作為報(bào)銷憑證的附件，與報(bào)銷申請(qǐng)一并提交財(cái)務(wù)部門審核。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)費(fèi)用明細(xì)清單和報(bào)銷憑證，按照規(guī)定進(jìn)行審核和支付，確保每個(gè)人的費(fèi)用報(bào)銷準(zhǔn)確無誤。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司/組織應(yīng)定期開展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)報(bào)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)檢查。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)制定審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn)和審計(jì)方法。2.審計(jì)人員應(yīng)對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審查，檢查報(bào)銷流程是否合規(guī)，費(fèi)用支出是否合理，審批手續(xù)是否齊全等。3.對(duì)