PAGE維也納前臺財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范維也納前臺的財務(wù)行為，確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確性、完整性和及時性，加強(qiáng)財務(wù)管理和監(jiān)督，防范財務(wù)風(fēng)險，提高資金使用效益，保障維也納前臺各項業(yè)務(wù)的順利開展。（二）適用范圍本制度適用于維也納前臺全體工作人員，包括前臺接待、收銀員、財務(wù)管理人員等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)制度，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確、賬目清晰，如實反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋前臺財務(wù)活動的各個方面，不得遺漏重要信息和環(huán)節(jié)。4.及時性原則：及時處理財務(wù)業(yè)務(wù)，按時編制財務(wù)報表，為決策提供及時有效的財務(wù)信息。5.內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制制度，防范財務(wù)風(fēng)險，確保資產(chǎn)安全。二、財務(wù)崗位職責(zé)（一）前臺接待職責(zé)1.負(fù)責(zé)接待賓客，辦理入住、退房手續(xù)，確保信息準(zhǔn)確錄入系統(tǒng)。2.解答賓客關(guān)于房價、房型、服務(wù)項目等方面的咨詢。3.協(xié)助賓客處理特殊需求和問題，如換房、加床等。（二）收銀員職責(zé)1.準(zhǔn)確收取賓客的房費(fèi)、押金及其他費(fèi)用，開具相應(yīng)票據(jù)。2.及時將收款信息錄入財務(wù)系統(tǒng)，確保賬目清晰。3.核對每日收款明細(xì)，與系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行比對，發(fā)現(xiàn)問題及時報告。4.負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、信用卡等收款方式的操作及管理，確保資金安全。（三）財務(wù)管理人員職責(zé)1.制定和完善前臺財務(wù)管理制度及流程，并監(jiān)督執(zhí)行。2.負(fù)責(zé)前臺財務(wù)數(shù)據(jù)的審核、分析和匯總，編制財務(wù)報表。3.定期對前臺財務(wù)狀況進(jìn)行檢查和評估，提出改進(jìn)建議。4.協(xié)助處理財務(wù)相關(guān)的投訴和糾紛，維護(hù)公司形象。5.負(fù)責(zé)與其他部門的財務(wù)溝通與協(xié)調(diào)，確保財務(wù)工作的順利開展。三、收入管理（一）房價管理1.維也納前臺應(yīng)嚴(yán)格按照公司制定的房價標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得擅自提高或降低房價。2.對于特殊優(yōu)惠活動或團(tuán)體預(yù)訂，需經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行，并在系統(tǒng)中準(zhǔn)確記錄。3.定期對房價進(jìn)行市場調(diào)研，根據(jù)市場行情和酒店實際情況，提出合理的房價調(diào)整建議。（二）入住登記與收費(fèi)1.賓客辦理入住手續(xù)時，前臺接待應(yīng)準(zhǔn)確核實賓客身份信息，按照預(yù)訂信息分配房間。2.根據(jù)賓客選擇的房型和入住天數(shù)，計算應(yīng)收房費(fèi)，并告知賓客支付方式。3.對于收取的押金，應(yīng)明確告知賓客退還條件和流程，確保賓客知曉。4.賓客退房時，前臺收銀員應(yīng)及時結(jié)算房費(fèi)及其他費(fèi)用，多退少補(bǔ)，并開具正規(guī)發(fā)票。（三）收入核算與報表1.收銀員每日營業(yè)結(jié)束后，應(yīng)將當(dāng)天的收款明細(xì)進(jìn)行整理，錄入財務(wù)系統(tǒng)。2.財務(wù)管理人員定期對前臺收入數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。3.每月末，財務(wù)管理人員應(yīng)編制前臺收入報表，反映各項收入的構(gòu)成、金額及變動情況，報送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門。四、支出管理（一）采購管理1.前臺所需的辦公用品、文具、清潔用品等物資采購，應(yīng)根據(jù)實際需求填寫采購申請單。2.采購申請單需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，交采購部門統(tǒng)一采購。3.采購人員應(yīng)選擇正規(guī)供應(yīng)商，確保采購物資的質(zhì)量和價格合理。4.物資采購入庫時，需由倉庫管理人員進(jìn)行驗收，核對數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等信息，并填寫入庫單。（二）費(fèi)用報銷1.前臺工作人員因工作需要發(fā)生的費(fèi)用，如差旅費(fèi)（如外出培訓(xùn)、會議等）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，應(yīng)按照公司規(guī)定的報銷流程進(jìn)行報銷。2.報銷人員需填寫費(fèi)用報銷單，注明費(fèi)用發(fā)生的時間、事由、金額等信息，并附上相關(guān)發(fā)票和審批文件。3.費(fèi)用報銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，交財務(wù)部門進(jìn)行復(fù)審，審核通過后予以報銷。（三）成本控制1.加強(qiáng)對前臺各項成本費(fèi)用的控制，制定合理的成本預(yù)算，并嚴(yán)格執(zhí)行。2.優(yōu)化工作流程，提高工作效率，減少不必要的人力、物力浪費(fèi)。3.定期對前臺成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)和存在的問題，采取有效措施加以改進(jìn)。五、現(xiàn)金管理（一）現(xiàn)金收付規(guī)定1.前臺收銀員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金收付制度，確?，F(xiàn)金收付的準(zhǔn)確性和安全性。2.收取現(xiàn)金時，應(yīng)認(rèn)真核對現(xiàn)金真?zhèn)?，?dāng)面點(diǎn)清金額。3.支付現(xiàn)金時，應(yīng)按照審批后的報銷單或付款憑證金額支付，不得超付或誤付。（二）現(xiàn)金庫存管理1.前臺應(yīng)設(shè)置專門的現(xiàn)金存放區(qū)域，配備保險柜，確?，F(xiàn)金安全。2.每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)將現(xiàn)金繳存銀行，不得留存大量現(xiàn)金過夜。3.財務(wù)管理人員應(yīng)定期對現(xiàn)金庫存進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。（三）現(xiàn)金盤點(diǎn)與監(jiān)督1.每日營業(yè)終了，收銀員應(yīng)自行盤點(diǎn)現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，記錄現(xiàn)金實存數(shù)、賬面數(shù)及差異情況。2.財務(wù)管理人員應(yīng)不定期對前臺現(xiàn)金進(jìn)行突擊盤點(diǎn)，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況。3.對于現(xiàn)金管理中出現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進(jìn)行整改，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。六、票據(jù)管理（一）票據(jù)種類與使用范圍1.前臺使用的票據(jù)主要包括發(fā)票、收據(jù)等。2.發(fā)票用于向賓客收取房費(fèi)、押金及其他費(fèi)用時開具；收據(jù)用于收取賓客的預(yù)付款、定金等款項時開具。（二）票據(jù)開具規(guī)定1.前臺工作人員應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具票據(jù)，確保票據(jù)信息真實、準(zhǔn)確、完整。2.開具發(fā)票時，應(yīng)填寫賓客姓名、房號、入住日期、退房日期、收費(fèi)項目、金額等信息，并加蓋發(fā)票專用章。3.開具收據(jù)時，應(yīng)注明收款事由、金額、收款日期等信息，并加蓋財務(wù)專用章。（三）票據(jù)保管與核銷1.前臺應(yīng)設(shè)立票據(jù)專用登記簿，記錄票據(jù)的購入、使用、結(jié)存情況。2.票據(jù)管理人員應(yīng)妥善保管票據(jù)，防止票據(jù)丟失、被盜或損壞。3.定期對已使用的票據(jù)進(jìn)行核銷，檢查票據(jù)的開具與使用情況是否相符，確保票據(jù)使用的合規(guī)性。七、財務(wù)報表與分析（一）財務(wù)報表編制1.財務(wù)管理人員應(yīng)按照財務(wù)制度和相關(guān)會計準(zhǔn)則的要求，定期編制前臺財務(wù)報表，包括日報表、月報表等。2.日報表應(yīng)反映當(dāng)天的營業(yè)收入、收款情況、現(xiàn)金庫存等信息；月報表應(yīng)全面反映當(dāng)月的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，包括收入、成本、費(fèi)用、利潤等指標(biāo)。3.財務(wù)報表應(yīng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、格式規(guī)范，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門。（二）財務(wù)分析1.財務(wù)管理人員應(yīng)定期對前臺財務(wù)報表進(jìn)行分析，為管理層提供決策支持。2.財務(wù)分析內(nèi)容包括收入分析、成本分析、費(fèi)用分析、利潤分析等，通過對比分析、趨勢分析等方法，找出財務(wù)數(shù)據(jù)變動的原因和存在的問題。3.根據(jù)財務(wù)分析結(jié)果，提出改進(jìn)措施和建議，如優(yōu)化房價策略、控制成本費(fèi)用、提高資金使用效率等，以促進(jìn)前臺財務(wù)管理水平的提升。八、財務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全前臺財務(wù)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對財務(wù)活動的全過程監(jiān)督。2.財務(wù)管理人員應(yīng)定期對前臺財務(wù)工作進(jìn)行自查，檢查財務(wù)制度的執(zhí)行情況、財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、內(nèi)部控制的有效性等。3.對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進(jìn)行整改，并跟蹤整改效果，確保問題得到徹底解決。（二）外部審計1.按照國家法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，定期接受外部審計機(jī)構(gòu)的審計。2.積極配合外部審計工作，提供真實、完整的財務(wù)資料和相關(guān)信息。3.對于審計提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真