PAGE綠城物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范綠城物業(yè)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)。2.適用范圍本制度適用于綠城物業(yè)公司及其下屬各部門(mén)、各項(xiàng)目管理處。3.基本原則合法性原則：公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。完整性原則：涵蓋公司所有財(cái)務(wù)收支及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，確保財(cái)務(wù)信息全面、完整。準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計(jì)算和報(bào)告應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，為公司決策提供可靠依據(jù)。及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)表編制和財(cái)務(wù)分析，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施。效益性原則：合理配置資源，降低成本費(fèi)用，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理制度的制定、完善和執(zhí)行監(jiān)督。組織財(cái)務(wù)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)、準(zhǔn)確地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行監(jiān)控和分析調(diào)整，為公司經(jīng)營(yíng)決策提供支持。負(fù)責(zé)資金的籌集、調(diào)配和管理，確保公司資金安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。開(kāi)展成本費(fèi)用控制與管理，進(jìn)行成本核算和分析，提出降低成本的措施和建議。負(fù)責(zé)稅務(wù)籌劃與申報(bào)繳納，合理降低公司稅負(fù)。參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管。2.財(cái)務(wù)人員崗位設(shè)置及職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。建立健全公司財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制體系，確保財(cái)務(wù)工作規(guī)范有序。組織財(cái)務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行監(jiān)控和分析，為公司經(jīng)營(yíng)決策提供財(cái)務(wù)支持。負(fù)責(zé)資金管理，合理安排資金，確保公司資金安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。審核財(cái)務(wù)報(bào)表和重要財(cái)務(wù)報(bào)告，對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。組織成本費(fèi)用控制與管理，制定成本控制目標(biāo)和措施，降低公司運(yùn)營(yíng)成本。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門(mén)的關(guān)系，維護(hù)公司良好的外部財(cái)務(wù)環(huán)境。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)和人員培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。會(huì)計(jì)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，進(jìn)行財(cái)務(wù)核算工作，及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。編制記賬憑證，登記賬簿，定期結(jié)賬，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。根據(jù)財(cái)務(wù)核算結(jié)果，編制各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)表，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析資料。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、裝訂和保管，確保財(cái)務(wù)檔案的安全和完整。配合內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和解釋說(shuō)明。出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務(wù)，確保資金收付的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和收據(jù)等重要財(cái)務(wù)票據(jù)，確保其安全。協(xié)助會(huì)計(jì)進(jìn)行資金核對(duì)和銀行對(duì)賬工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決資金收支中的問(wèn)題。負(fù)責(zé)員工工資、獎(jiǎng)金等薪酬的發(fā)放工作，確保員工薪酬按時(shí)足額到賬。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制原則以收定支原則：根據(jù)公司預(yù)計(jì)收入情況，合理安排支出，確保收支平衡。全面性原則：涵蓋公司所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資本預(yù)算等。準(zhǔn)確性原則：預(yù)算編制應(yīng)基于對(duì)市場(chǎng)環(huán)境、業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)等因素的充分分析和預(yù)測(cè)，確保預(yù)算數(shù)據(jù)真實(shí)可靠?？尚行栽瓌t：預(yù)算目標(biāo)應(yīng)具有可操作性，與公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)能力和資源狀況相匹配。動(dòng)態(tài)調(diào)整原則：根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況和市場(chǎng)變化，及時(shí)對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化。2.預(yù)算編制流程下達(dá)預(yù)算編制通知：每年[具體時(shí)間]，公司財(cái)務(wù)部門(mén)向各部門(mén)、各項(xiàng)目管理處下達(dá)年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、時(shí)間要求等。各部門(mén)編制預(yù)算草案：各部門(mén)、各項(xiàng)目管理處根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，結(jié)合本部門(mén)實(shí)際業(yè)務(wù)情況，編制本部門(mén)年度預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等，并于[規(guī)定時(shí)間]前報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)審核與匯總：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)報(bào)送的預(yù)算草案進(jìn)行審核，分析其合理性和可行性，提出修改意見(jiàn)，并進(jìn)行匯總編制公司年度預(yù)算草案。預(yù)算草案審議與批準(zhǔn)：公司年度預(yù)算草案提交公司管理層審議，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。3.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控分解預(yù)算指標(biāo)：公司將批準(zhǔn)的年度預(yù)算分解到各部門(mén)、各項(xiàng)目管理處，并明確各部門(mén)、各項(xiàng)目管理處的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任。建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬：各部門(mén)、各項(xiàng)目管理處應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，及時(shí)記錄預(yù)算執(zhí)行情況，包括收入、成本費(fèi)用、資金收支等。定期預(yù)算分析：財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)公司預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，對(duì)比預(yù)算指標(biāo)與實(shí)際執(zhí)行情況，找出差異原因，提出改進(jìn)措施和建議。預(yù)算調(diào)整：如因市場(chǎng)環(huán)境、政策變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整等原因?qū)е骂A(yù)算無(wú)法按原計(jì)劃執(zhí)行，各部門(mén)、各項(xiàng)目管理處應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、公司管理層審議和董事會(huì)批準(zhǔn)后進(jìn)行調(diào)整。四、收入管理1.物業(yè)費(fèi)收入管理收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)制定：根據(jù)物業(yè)服務(wù)合同約定和市場(chǎng)行情，制定合理的物業(yè)費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并報(bào)物價(jià)部門(mén)備案。收費(fèi)方式：物業(yè)費(fèi)收費(fèi)方式包括現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、微信支付、支付寶支付等多種方式，方便業(yè)主繳費(fèi)。收費(fèi)流程：物業(yè)客服人員負(fù)責(zé)向業(yè)主發(fā)送物業(yè)費(fèi)繳費(fèi)通知，明確繳費(fèi)金額、繳費(fèi)期限等信息。業(yè)主繳費(fèi)后，出納及時(shí)開(kāi)具收款收據(jù)，并將收款信息傳遞給會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。欠費(fèi)管理：對(duì)于欠費(fèi)業(yè)主，物業(yè)客服人員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行催繳，記錄欠費(fèi)情況，并采取相應(yīng)的催繳措施，如發(fā)送催款函件、上門(mén)催繳等。對(duì)于長(zhǎng)期欠費(fèi)且經(jīng)多次催繳仍不繳納的業(yè)主，可通過(guò)法律途徑解決。2.其他收入管理停車(chē)費(fèi)收入：規(guī)范停車(chē)收費(fèi)管理，設(shè)置合理的停車(chē)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，明確收費(fèi)方式和流程。停車(chē)收費(fèi)應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得截留、挪用。場(chǎng)地租賃收入：對(duì)于公司閑置場(chǎng)地的租賃，應(yīng)簽訂租賃合同，明確租賃期限、租金標(biāo)準(zhǔn)、支付方式等條款。租金收入應(yīng)按照合同約定及時(shí)收取，并進(jìn)行賬務(wù)處理。其他零星收入：如水電費(fèi)代收手續(xù)費(fèi)、裝修垃圾清運(yùn)費(fèi)等其他零星收入，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行收取和管理，確保收入及時(shí)入賬。五、成本費(fèi)用管理1.成本費(fèi)用分類(lèi)營(yíng)業(yè)成本：包括物業(yè)服務(wù)成本、綠化養(yǎng)護(hù)成本、保潔服務(wù)成本、保安服務(wù)成本等直接與物業(yè)服務(wù)相關(guān)的成本支出。管理費(fèi)用：包括管理人員薪酬、辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、折舊費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)等公司行政管理部門(mén)發(fā)生的費(fèi)用。財(cái)務(wù)費(fèi)用：包括利息支出、手續(xù)費(fèi)支出、匯兌損益等與公司資金籌集和使用相關(guān)的費(fèi)用。2.成本費(fèi)用控制原則全面控制原則：涵蓋公司所有成本費(fèi)用支出環(huán)節(jié)，包括采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、管理等各個(gè)方面。全員參與原則：成本費(fèi)用控制涉及公司全體員工，應(yīng)鼓勵(lì)員工積極參與成本控制，提出合理化建議。過(guò)程控制原則：加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用發(fā)生過(guò)程的監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施進(jìn)行糾正。效益優(yōu)先原則：在控制成本費(fèi)用的同時(shí)，應(yīng)確保公司服務(wù)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)效益不受影響，實(shí)現(xiàn)成本與效益的平衡。3.成本費(fèi)用控制措施成本預(yù)算控制：通過(guò)編制成本預(yù)算，明確成本控制目標(biāo)，并將預(yù)算指標(biāo)分解到各部門(mén)、各項(xiàng)目管理處，作為成本控制的依據(jù)。采購(gòu)成本控制：建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，爭(zhēng)取優(yōu)惠采購(gòu)價(jià)格。加強(qiáng)采購(gòu)過(guò)程管理，嚴(yán)格控制采購(gòu)數(shù)量和質(zhì)量，降低采購(gòu)成本。人工成本控制：合理配置人力資源，優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)，提高工作效率。制定合理的薪酬體系，控制薪酬水平，避免人工成本過(guò)高。費(fèi)用審批控制：建立嚴(yán)格的費(fèi)用審批制度，明確費(fèi)用審批流程和審批權(quán)限。所有費(fèi)用支出必須經(jīng)過(guò)審批，確保費(fèi)用支出的合理性和必要性。成本分析與考核：定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用控制中的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)措施。建立成本費(fèi)用考核機(jī)制，對(duì)各部門(mén)、各項(xiàng)目管理處的成本費(fèi)用控制情況進(jìn)行考核，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。六、資金管理1.資金籌集根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。資金籌集方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。制定資金籌集計(jì)劃，明確資金籌集的時(shí)間、金額、渠道等，并報(bào)公司管理層審批。加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，爭(zhēng)取優(yōu)惠的融資條件，降低融資成本。按照相關(guān)法律法規(guī)和融資合同約定，及時(shí)足額償還債務(wù)本息，維護(hù)公司良好的信用記錄。2.資金使用建立資金使用審批制度，明確資金使用審批流程和審批權(quán)限。所有資金支出必須經(jīng)過(guò)審批，確保資金使用的合理性和安全性。根據(jù)公司預(yù)算安排和實(shí)際業(yè)務(wù)需要，合理調(diào)配資金，優(yōu)先保障重點(diǎn)項(xiàng)目和關(guān)鍵業(yè)務(wù)的資金需求。加強(qiáng)資金支付管理，嚴(yán)格審核付款憑證，確保資金支付的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。對(duì)于大額資金支付，應(yīng)實(shí)行集體決策或聯(lián)簽制度。定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，提高資金使用效益，避免資金閑置或浪費(fèi)。3.資金風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別和評(píng)估資金風(fēng)險(xiǎn)，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)資金安全管理，確保資金存放安全。設(shè)置合理的資金庫(kù)存限額，避免現(xiàn)金庫(kù)存過(guò)多帶來(lái)的安全風(fēng)險(xiǎn)。建立資金預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金異常情況并采取措施進(jìn)行處理。如出現(xiàn)資金短缺、資金周轉(zhuǎn)困難等情況，應(yīng)及時(shí)調(diào)整資金使用計(jì)劃，采取融資等措施解決資金問(wèn)題。七、固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)定義與分類(lèi)固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備、辦公家具及其他設(shè)備等類(lèi)別。2.固定資產(chǎn)購(gòu)置各部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置理由、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額等，并報(bào)公司管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，由采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的采購(gòu)工作。采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，選擇合適的供應(yīng)商，確保采購(gòu)質(zhì)量和價(jià)格合理。固定資產(chǎn)購(gòu)置后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將固定資產(chǎn)移交使用部門(mén)，并辦理驗(yàn)收手續(xù)。使用部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理和使用。3.固定資產(chǎn)折舊根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，確定固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限。固定資產(chǎn)折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。會(huì)計(jì)按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限，每月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，并進(jìn)行賬務(wù)處理。定期對(duì)固定資產(chǎn)折舊情況進(jìn)行檢查和分析，確保折舊計(jì)提的準(zhǔn)確性和合理性。4.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置包括出售固定資產(chǎn)、報(bào)廢固定資產(chǎn)、捐贈(zèng)固定資產(chǎn)等。固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。對(duì)于出售、報(bào)廢的固定資產(chǎn)，由使用部門(mén)提出處置申請(qǐng)，說(shuō)明處置原因、處置方式、處置價(jià)格等，并報(bào)公司管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同相關(guān)部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清理和評(píng)估，確定處置價(jià)格。處置收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，處置凈損益計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理捐贈(zèng)手續(xù)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。八、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析1.財(cái)務(wù)報(bào)告編制公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括月度財(cái)務(wù)報(bào)表、季度財(cái)務(wù)報(bào)表和年度財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況。財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)進(jìn)行審核和審計(jì)，確保財(cái)務(wù)報(bào)表質(zhì)量。年度財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及附注等內(nèi)容，并按照規(guī)定的格式和要求進(jìn)行編制和報(bào)送。2.財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析，為公司管理層提供決策支持。財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)趨勢(shì)分析、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析、成本費(fèi)用分析等。通過(guò)財(cái)務(wù)分析，找出公司經(jīng)營(yíng)管理中的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)措施和建議，促進(jìn)公司提高經(jīng)營(yíng)效益和管理水平。定期撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，報(bào)告應(yīng)內(nèi)容詳實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析深入，并提出針對(duì)性的結(jié)論和建議。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)提交公司管理層審閱，并作為公司決策的重要依據(jù)。九、內(nèi)部控制與審計(jì)1.內(nèi)部控制制度建立健全公司內(nèi)部控制制度，涵蓋財(cái)務(wù)、采購(gòu)、銷(xiāo)售、人力資源等各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，確保公司運(yùn)營(yíng)規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)可控。明確各部門(mén)、各崗位的職責(zé)權(quán)限，建立崗位責(zé)任制，做到不相容職務(wù)相互分離、相互制約。制定業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控制，如資金審批、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、采購(gòu)招標(biāo)等。定期對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并進(jìn)行整改，確保內(nèi)部控制制度有效運(yùn)行。2.內(nèi)部審計(jì)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，配備專(zhuān)業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn)和審計(jì)時(shí)間安排。內(nèi)部審